特許 6089216 会計管理システム、会計管理方法、およびプログラム

(19)【発行国】日本国特許庁(JP)

(12)【公報種別】特許公報(B2)

(11)【特許番号】6089216

(24)【登録日】2017年2月17日

(45)【発行日】2017年3月8日

(54)【発明の名称】会計管理システム、会計管理方法、およびプログラム

(51)【国際特許分類】

   G06Q 40/00 20120101AFI20170227BHJP

【ＦＩ】

   G06Q40/00 420

【請求項の数】27

【全頁数】40

(21)【出願番号】特願2012-221252(P2012-221252)

(22)【出願日】2012年10月3日

(65)【公開番号】特開2014-74985(P2014-74985A)

(43)【公開日】2014年4月24日

【審査請求日】2015年10月1日

(73)【特許権者】

【識別番号】507408062

【氏名又は名称】タマリンク株式会社

(74)【代理人】

【識別番号】100132300

【弁理士】

【氏名又は名称】加藤 浩一

(72)【発明者】

【氏名】布川 珠望

【審査官】 山内 裕史

(56)【参考文献】

【文献】 国際公開第２００４／０７２８８０（ＷＯ，Ａ１）

【文献】 特開２０１１−１３４０４７（ＪＰ，Ａ）

【文献】 特開２００４−２６５３９１（ＪＰ，Ａ）

【文献】 特開平０４−２７１４６９（ＪＰ，Ａ）

【文献】 特開２００５−２５０７１９（ＪＰ，Ａ）

【文献】 特開２００８−１５８６００（ＪＰ，Ａ）

【文献】 特開２００７−０１１７８２（ＪＰ，Ａ）

【文献】 米国特許出願公開第２００８／０２８６７２８（ＵＳ，Ａ１）

(58)【調査した分野】（Int.Cl.，ＤＢ名）

Ｇ０６Ｑ １０／００ − ９９／００

(57)【特許請求の範囲】

【請求項1】

仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段と、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段と、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段を備え、
前記表示制御手段は、少なくとも前記取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、入力された前記取引が、事前に登録された決済条件に対応付けられる場合に、前記決済条件により指定される決済期間および決済手段に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行い、
前記決済条件は、複数の決済期間のそれぞれについて１つまたは複数の決済手段が対応付けられるよう指定されることを特徴とする会計管理システム。

【請求項2】

請求項１に記載の会計管理システムにおいて、
前記取引入力の内容に基づいて、複数の集計項目を含む有高データを生成し、前記有高データを有高データ記憶手段に記憶する有高データ生成手段をさらに備え、
前記仕訳データ生成手段は、前記集計項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理システム。

【請求項3】

請求項２に記載の会計管理システムにおいて、
前記表示制御手段はさらに、
前記取引入力画面に、取引数量を入力するための入力エリアを表示し、前記取引入力画面の表示と同時に、または表示切替可能な形態で前記有高データを示す有高情報表示エリアを表示するよう制御し、
前記取引数量および取引金額を入力するための入力エリアに値が入力された場合に、当該値の入力に応じて前記有高情報表示エリアの有高データの表示が変化するよう制御することを特徴とする会計管理システム。

【請求項4】

請求項１に記載の会計管理システムにおいて、
前記表示制御手段はさらに、
案分売上の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で収益に関する入力エリアを表示するよう制御し、
案分仕入の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で費用に関する入力エリアを表示するよう制御することを特徴とする会計管理システム。

【請求項5】

請求項１に記載の会計管理システムにおいて、
前記表示制御手段はさらに、前記仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、取引区分ごとに、複数の項目について集計値を表示するとともに、債権・債務の修正額または顛末額を入力可能な入力エリアを表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記入力エリアの値について、前記取引区分、および前記項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理システム。

【請求項6】

請求項１に記載の会計管理システムにおいて、
前記表示制御手段はさらに、
入力された勘定科目について月ごとに、増加資金取引と減少資金取引の集計値、および残高を表示し、かつ、相手方勘定科目を指定した増加取引または減少取引が入力された場合に、当該取引について取引金額を入力するための入力エリアを表示するよう制御するとともに、前記入力エリアに金額が入力された場合に、対応する月について再計算された残高を再表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記入力された勘定科目と相手方勘定科目、および前記増加取引と減少取引の別に応じて貸借および勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理システム。

【請求項7】

請求項１に記載の会計管理システムにおいて、
前記決済条件は、ユーザの入力によって指定され、あるいは、入力された前記取引の取引先、商品、および勘定科目の少なくとも１つに基づいて対応付けられることを特徴とする会計管理システム。

【請求項8】

請求項３ないし６のいずれかに記載の会計管理システムにおいて、
前記表示制御手段は、月別の取引金額を入力するための入力エリアが、少なくとも複数の月について同時に表示される取引入力画面を表示するよう制御することを特徴とする会計管理システム。

【請求項9】

仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段と、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段と、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段を備え、
前記表示制御手段は、少なくとも前記取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、さらに、案分売上の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で収益に関する入力エリアを表示するよう制御し、案分仕入の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で費用に関する入力エリアを表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理システム。

【請求項10】

仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段と、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段と、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段と、
前記取引入力の内容に基づいて、複数の集計項目を含む有高データを生成し、前記有高データを有高データ記憶手段に記憶する有高データ生成手段を備え、
前記表示制御手段は、前記有高データに基づいて、商品ごとの有高情報を、複数月に亘って月ごとに表示するとともに、前記ユーザの所定操作に応じて、取引先ごと決済条件ごとに、前記商品に関する取引を入力するための入力エリアを、複数月に亘って月ごとに表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、前記集計項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理システム。

【請求項11】

仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段と、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段と、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段を備え、
前記表示制御手段は、前記仕訳データに基づいて、取引区分ごと取引先ごとに、複数の集計項目を、複数月に亘って月ごとに表示するとともに、前記集計項目の少なくとも一部について修正額を入力するための入力エリアを表示するよう制御し、さらに、前記集計項目として、収益または費用に関する集計項目と、決済方法ごとの債権債務に関する集計項目がともに表示されるよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、前記入力エリアの値について、前記取引区分、および前記項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理システム。

【請求項12】

仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段と、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段と、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段を備え、
前記表示制御手段は、前記ユーザの所定操作において前記取引の相手勘定科目と増減区分が選択された場合に、選択された前記相手勘定科目ごと、選択された前記増減区分ごとに、対応する取引金額を入力するための入力エリアを、複数月に亘って月ごとに表示するよう制御するとともに、前記入力エリアに前記取引金額が入力された場合に、対応する月について再計算された残高を再表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、前記入力された勘定科目と相手方勘定科目、および前記増加取引と減少取引の別に応じて貸借および勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理システム。

【請求項13】

請求項９に記載の会計管理システムにおいて、
前記取引入力の内容に基づいて、複数の集計項目を含む有高データを生成し、前記有高データを有高データ記憶手段に記憶する有高データ生成手段をさらに備え、
前記仕訳データ生成手段は、前記集計項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理システム。

【請求項14】

請求項１０または１３に記載の会計管理システムにおいて、
前記表示制御手段はさらに、
前記取引入力画面に、取引数量を入力するための入力エリアを表示し、前記取引入力画面の表示と同時に、または表示切替可能な形態で前記有高データを示す有高情報表示エリアを表示するよう制御し、
前記取引数量および取引金額を入力するための入力エリアに値が入力された場合に、当該値の入力に応じて前記有高情報表示エリアの有高データの表示が変化するよう制御することを特徴とする会計管理システム。

【請求項15】

請求項９または１０に記載の会計管理システムにおいて、
前記表示制御手段はさらに、
前記仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、取引区分ごとに、複数の項目について集計値を表示するとともに、債権・債務の修正額または顛末額を入力可能な入力エリアを表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記入力エリアの値について、前記取引区分、および前記項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理システム。

【請求項16】

請求項９ないし１１のいずれかに記載の会計管理システムにおいて、
前記表示制御手段はさらに、
入力された勘定科目について月ごとに、増加資金取引と減少資金取引の集計値、および残高を表示し、かつ、相手方勘定科目を指定した増加取引または減少取引が入力された場合に、当該取引について取引金額を入力するための入力エリアを表示するよう制御するとともに、前記入力エリアに金額が入力された場合に、対応する月について再計算された残高を再表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記入力された勘定科目と相手方勘定科目、および前記増加取引と減少取引の別に応じて貸借および勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理システム。

【請求項17】

請求項１１に記載の会計管理システムにおいて、
前記表示制御手段は、月別の取引金額を入力するための入力エリアが、少なくとも複数の月について同時に表示される取引入力画面を表示するよう制御することを特徴とする会計管理システム。

【請求項18】

会計管理システムで実現される会計管理方法であって、
仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力ステップと、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成ステップと、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御ステップを備え、
前記表示制御ステップは、少なくとも前記取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成ステップは、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、入力された前記取引が、事前に登録された決済条件に対応付けられる場合に、前記決済条件により指定される決済期間および決済手段に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行い、
前記決済条件は、複数の決済期間のそれぞれについて１つまたは複数の決済手段が対応付けられるよう指定されることを特徴とする会計管理方法。

【請求項19】

会計管理システムで実現される会計管理方法であって、
仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力ステップと、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成ステップと、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御ステップを備え、
前記表示制御ステップは、少なくとも前記取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、さらに、案分売上の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で収益に関する入力エリアを表示するよう制御し、案分仕入の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で費用に関する入力エリアを表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成ステップは、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理方法。

【請求項20】

会計管理システムで実現される会計管理方法であって、
仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力ステップと、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成ステップと、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御ステップと、
前記取引入力の内容に基づいて、複数の集計項目を含む有高データを生成し、前記有高データを有高データ記憶手段に記憶する有高データ生成ステップを備え、
前記表示制御ステップは、前記有高データに基づいて、商品ごとの有高情報を、複数月に亘って月ごとに表示するとともに、前記ユーザの所定操作に応じて、取引先ごと決済条件ごとに、前記商品に関する取引を入力するための入力エリアを、複数月に亘って月ごとに表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成ステップは、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、前記集計項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理方法。

【請求項21】

会計管理システムで実現される会計管理方法であって、
仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力ステップと、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成ステップと、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御ステップを備え、
前記表示制御ステップは、前記仕訳データに基づいて、取引区分ごと取引先ごとに、複数の集計項目を、複数月に亘って月ごとに表示するとともに、前記集計項目の少なくとも一部について修正額を入力するための入力エリアを表示するよう制御し、さらに、前記集計項目として、収益または費用に関する集計項目と、決済方法ごとの債権債務に関する集計項目がともに表示されるよう制御し、
前記仕訳データ生成ステップは、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、前記入力エリアの値について、前記取引区分、および前記項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理方法。

【請求項22】

会計管理システムで実現される会計管理方法であって、
仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力ステップと、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成ステップと、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御ステップを備え、
前記表示制御ステップは、前記ユーザの所定操作において前記取引の相手勘定科目と増減区分が選択された場合に、選択された前記相手勘定科目ごと、選択された前記増減区分ごとに、対応する取引金額を入力するための入力エリアを、複数月に亘って月ごとに表示するよう制御するとともに、前記入力エリアに前記取引金額が入力された場合に、対応する月について再計算された残高を再表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成ステップは、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、前記入力された勘定科目と相手方勘定科目、および前記増加取引と減少取引の別に応じて貸借および勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とする会計管理方法。

【請求項23】

コンピュータに、
仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段、および、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段として機能させるプログラムであって、
前記表示制御手段は、少なくとも前記取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、入力された前記取引が、事前に登録された決済条件に対応付けられる場合に、前記決済条件により指定される決済期間および決済手段に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行い、
前記決済条件は、複数の決済期間のそれぞれについて１つまたは複数の決済手段が対応付けられるよう指定されることを特徴とするプログラム。

【請求項24】

コンピュータに、
仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段、および、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段として機能させるプログラムであって、
前記表示制御手段は、少なくとも前記取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、さらに、案分売上の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で収益に関する入力エリアを表示するよう制御し、案分仕入の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で費用に関する入力エリアを表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行うことを特徴とするプログラム。

【請求項25】

コンピュータに、
仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段、および、
前記取引入力の内容に基づいて、複数の集計項目を含む有高データを生成し、前記有高データを有高データ記憶手段に記憶する有高データ生成手段として機能させるプログラムであって、
前記表示制御手段は、前記有高データに基づいて、商品ごとの有高情報を、複数月に亘って月ごとに表示するとともに、前記ユーザの所定操作に応じて、取引先ごと決済条件ごとに、前記商品に関する取引を入力するための入力エリアを、複数月に亘って月ごとに表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、前記集計項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とするプログラム。

【請求項26】

コンピュータに、
仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段、および、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段として機能させるプログラムであって、
前記表示制御手段は、前記仕訳データに基づいて、取引区分ごと取引先ごとに、複数の集計項目を、複数月に亘って月ごとに表示するとともに、前記集計項目の少なくとも一部について修正額を入力するための入力エリアを表示するよう制御し、さらに、前記集計項目として、収益または費用に関する集計項目と、決済方法ごとの債権債務に関する集計項目がともに表示されるよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、前記入力エリアの値について、前記取引区分、および前記項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とするプログラム。

【請求項27】

コンピュータに、
仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段、
入力された前記取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、前記仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段、および、
前記ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段として機能させるプログラムであって、
前記表示制御手段は、前記ユーザの所定操作において前記取引の相手勘定科目と増減区分が選択された場合に、選択された前記相手勘定科目ごと、選択された前記増減区分ごとに、対応する取引金額を入力するための入力エリアを、複数月に亘って月ごとに表示するよう制御するとともに、前記入力エリアに前記取引金額が入力された場合に、対応する月について再計算された残高を再表示するよう制御し、
前記仕訳データ生成手段は、前記取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、前記入力された勘定科目と相手方勘定科目、および前記増加取引と減少取引の別に応じて貸借および勘定科目を決定することにより、前記仕訳データの生成を行うことを特徴とするプログラム。

【発明の詳細な説明】

【技術分野】

【0001】

この発明は、企業等における予算管理、実績・見込管理等を実現するシステムに関する。

【背景技術】

【0002】

企業経営において適切な判断を行うためには、その企業の状況について多面的な評価を継続的に行っていく必要があり、たとえば、売上高、営業利益、税引前利益、資産状況、負債状況、および資金状況などを的確に捉えることが重要である。このような企業の状況を把握するために、通常、損益計算書、貸借対照表、および資金繰り表などで示される情報が用いられる。

【0003】

これらの財務諸表等を作成するためには、会計に関する専門知識や複式簿記による取引等の複雑で煩雑な仕訳入力が必要となる。しかしながら、中小企業等では、担当者の数が十分でない、担当者のスキルが不足している等の理由で、経営判断に必要な財務諸表等を適切かつタイムリーに作成できず、的確な財務状況をリアルタイムに把握または予測できないという問題がある。

【0004】

こうした問題の一部を解決するための１つの方法として、特許文献１では、専門的な知識を有する者でなくても簡単な作業によって資金繰りのデータを得ることができる資金繰り管理システムが提案されている。

【先行技術文献】

【特許文献】

【0005】

【特許文献1】特開２００３−１６７９８５号公報

【発明の概要】

【発明が解決しようとする課題】

【0006】

しかしながら、上記特許文献１の資金繰り管理システムでは、依然として取引入力の際に、複式簿記の知識を必要とする仕訳入力が行われ、さらに、このような仕訳入力によって提供されるのは資金繰り表の情報のみである。

【0007】

したがって、本発明の目的は、上記特許文献１の資金繰り管理システムや従来技術の構成における問題を解決する会計管理システムを提供することにある。すなわち、本発明の目的は、複式簿記に関する十分な知識がなくても簡略化された形式で容易に取引等の入力を行うことができ、当該入力から自動的に仕訳データが生成される会計管理システムを提供することにある。

【0008】

また、本発明の他の目的は、従来の、複式簿記による複雑な仕訳入力を必要とせず、ユーザの入力負担を軽減するとともに、誤入力の防止をはかるインタフェースを備えた会計管理システムを提供することにある。

【0009】

さらに、本発明の目的は、入出金の管理だけでなく、非資金取引を含めた財務管理を実現することができる会計管理システムを提供することにある。

【課題を解決するための手段】

【0010】

本発明の第１の実施態様は、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段と、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段と、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段を備え、表示制御手段が、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、仕訳データ生成手段が、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、入力された取引が、事前に登録された決済条件に対応付けられる場合に、決済条件により指定される決済期間および決済手段に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行い、決済条件が、複数の決済期間のそれぞれについて１つまたは複数の決済手段が対応付けられるよう指定されるように構成された会計管理システムである。

【0011】

本発明の第２の実施態様は、第１の実施態様において、取引入力の内容に基づいて、複数の集計項目を含む有高データを生成し、有高データを有高データ記憶手段に記憶する有高データ生成手段をさらに備え、仕訳データ生成手段が、集計項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成される。

【0012】

本発明の第３の実施態様は、第２の実施態様において、表示制御手段がさらに、取引入力画面に、取引数量を入力するための入力エリアを表示し、取引入力画面の表示と同時に、または表示切替可能な形態で有高データを示す有高情報表示エリアを表示するよう制御し、取引数量および取引金額を入力するための入力エリアに値が入力された場合に、当該値の入力に応じて有高情報表示エリアの有高データの表示が変化するよう制御するように構成される。

【0013】

本発明の第４の実施態様は、第１の実施態様において、表示制御手段がさらに、案分売上の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で収益に関する入力エリアを表示するよう制御し、案分仕入の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で費用に関する入力エリアを表示するよう制御するように構成される。

【0014】

本発明の第５の実施態様は、第１の実施態様において、表示制御手段がさらに、仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、取引区分ごとに、複数の項目について集計値を表示するとともに、債権・債務の修正額または顛末額を入力可能な入力エリアを表示するよう制御し、仕訳データ生成手段が、入力エリアの値について、取引区分、および項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成される。

【0015】

本発明の第６の実施態様は、第１の実施態様において、表示制御手段がさらに、入力された勘定科目について月ごとに、増加資金取引と減少資金取引の集計値、および残高を表示し、かつ、相手方勘定科目を指定した増加取引または減少取引が入力された場合に、当該取引について取引金額を入力するための入力エリアを表示するよう制御するとともに、入力エリアに金額が入力された場合に、対応する月について再計算された残高を再表示するよう制御し、仕訳データ生成手段が、入力された勘定科目と相手方勘定科目、および増加取引と減少取引の別に応じて貸借および勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成される。

【0016】

本発明の第７の実施態様は、第１の実施態様において、決済条件が、ユーザの入力によって指定され、あるいは、入力された取引の取引先、商品、および勘定科目の少なくとも１つに基づいて対応付けられるように構成される。

【0017】

本発明の第８の実施態様は、第３ないし第６の実施態様のいずれかにおいて、表示制御手段が、月別の取引金額を入力するための入力エリアが、少なくとも複数の月について同時に表示される取引入力画面を表示するよう制御するように構成される。

【0018】

本発明の第９の実施態様は、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段と、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段と、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段を備え、表示制御手段が、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、さらに、案分売上の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で収益に関する入力エリアを表示するよう制御し、案分仕入の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で費用に関する入力エリアを表示するよう制御し、仕訳データ生成手段が、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行うように構成された会計管理システムである。

【0019】

本発明の第１０の実施態様は、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段と、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段と、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段と、取引入力の内容に基づいて、複数の集計項目を含む有高データを生成し、有高データを有高データ記憶手段に記憶する有高データ生成手段を備え、表示制御手段が、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御するとともに、仕訳データ生成手段が、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、集計項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成された会計管理システムである。

【0020】

本発明の第１１の実施態様は、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段と、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段と、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段を備え、表示制御手段が、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、さらに、仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、取引区分ごとに、複数の項目について集計値を表示するとともに、債権・債務の修正額または顛末額を入力可能な入力エリアを表示するよう制御し、仕訳データ生成手段が、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、入力エリアの値について、取引区分、および項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成された会計管理システムである。

【0021】

本発明の第１２の実施態様は、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段と、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段と、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段を備え、表示制御手段が、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、さらに、入力された勘定科目について月ごとに、増加資金取引と減少資金取引の集計値、および残高を表示し、かつ、相手方勘定科目を指定した増加取引または減少取引が入力された場合に、当該取引について取引金額を入力するための入力エリアを表示するよう制御するとともに、入力エリアに金額が入力された場合に、対応する月について再計算された残高を再表示するよう制御し、仕訳データ生成手段が、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、入力された勘定科目と相手方勘定科目、および増加取引と減少取引の別に応じて貸借および勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成された会計管理システムである。

【0022】

本発明の第１３の実施態様は、第９の実施態様において、取引入力の内容に基づいて、複数の集計項目を含む有高データを生成し、有高データを有高データ記憶手段に記憶する有高データ生成手段をさらに備え、仕訳データ生成手段が、集計項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成される。

【0023】

本発明の第１４の実施態様は、第１０または第１３の実施態様において、表示制御手段がさらに、取引入力画面に、取引数量を入力するための入力エリアを表示し、取引入力画面の表示と同時に、または表示切替可能な形態で有高データを示す有高情報表示エリアを表示するよう制御し、取引数量および取引金額を入力するための入力エリアに値が入力された場合に、当該値の入力に応じて有高情報表示エリアの有高データの表示が変化するよう制御するように構成される。

【0024】

本発明の第１５の実施態様は、第９または第１０の実施態様において、表示制御手段がさらに、仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、取引区分ごとに、複数の項目について集計値を表示するとともに、債権・債務の修正額または顛末額を入力可能な入力エリアを表示するよう制御し、仕訳データ生成手段が、入力エリアの値について、取引区分、および項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成される。

【0025】

本発明の第１６の実施態様は、第９ないし第１１の実施態様のいずれかにおいて、表示制御手段がさらに、入力された勘定科目について月ごとに、増加資金取引と減少資金取引の集計値、および残高を表示し、かつ、相手方勘定科目を指定した増加取引または減少取引が入力された場合に、当該取引について取引金額を入力するための入力エリアを表示するよう制御するとともに、入力エリアに金額が入力された場合に、対応する月について再計算された残高を再表示するよう制御し、仕訳データ生成手段が、入力された勘定科目と相手方勘定科目、および増加取引と減少取引の別に応じて貸借および勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成される。

【0026】

本発明の第１７の実施態様は、第９ないし第１６の実施態様のいずれかにおいて、表示制御手段が、月別の取引金額を入力するための入力エリアが、少なくとも複数の月について同時に表示される取引入力画面を表示するよう制御するように構成される。

【0027】

本発明の第１８の実施態様は、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力ステップと、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成ステップと、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御ステップを備え、表示制御ステップが、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、仕訳データ生成ステップが、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、入力された取引が、事前に登録された決済条件に対応付けられる場合に、決済条件により指定される決済期間および決済手段に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行い、決済条件が、複数の決済期間のそれぞれについて１つまたは複数の決済手段が対応付けられるよう指定されるように構成された、会計管理システムで実現される会計管理方法である。

【0028】

本発明の第１９の実施態様は、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力ステップと、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成ステップと、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御ステップを備え、表示制御ステップが、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、さらに、案分売上の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で収益に関する入力エリアを表示するよう制御し、案分仕入の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で費用に関する入力エリアを表示するよう制御し、仕訳データ生成ステップが、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行うように構成された、会計管理システムで実現される会計管理方法である。

【0029】

本発明の第２０の実施態様は、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力ステップと、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成ステップと、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御ステップと、取引入力の内容に基づいて、複数の集計項目を含む有高データを生成し、有高データを有高データ記憶手段に記憶する有高データ生成ステップを備え、表示制御ステップが、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御するとともに、仕訳データ生成ステップが、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、集計項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成された、会計管理システムで実現される会計管理方法である。

【0030】

本発明の第２１の実施態様は、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力ステップと、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成ステップと、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御ステップを備え、表示制御ステップが、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、さらに、仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、取引区分ごとに、複数の項目について集計値を表示するとともに、債権・債務の修正額または顛末額を入力可能な入力エリアを表示するよう制御し、仕訳データ生成ステップが、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、入力エリアの値について、取引区分、および項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成された、会計管理システムで実現される会計管理方法である。

【0031】

本発明の第２２の実施態様は、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力ステップと、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成ステップと、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御ステップを備え、表示制御ステップが、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、さらに、入力された勘定科目について月ごとに、増加資金取引と減少資金取引の集計値、および残高を表示し、かつ、相手方勘定科目を指定した増加取引または減少取引が入力された場合に、当該取引について取引金額を入力するための入力エリアを表示するよう制御するとともに、入力エリアに金額が入力された場合に、対応する月について再計算された残高を再表示するよう制御し、仕訳データ生成ステップが、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、入力された勘定科目と相手方勘定科目、および増加取引と減少取引の別に応じて貸借および勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成された、会計管理システムで実現される会計管理方法である。

【0032】

なお、第１８ないし第２２の実施態様は、上述した第１、第９ないし第１２の実施態様（会計管理システムの実施態様）にそれぞれ対応する会計管理方法であり、対応する会計管理システムの実施態様と同様に、構成要素等を付加して、さらなる実施態様を構成することができる。

【0033】

本発明の第２３の実施態様は、コンピュータに、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段、および、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段として機能させるプログラムであって、表示制御手段が、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、仕訳データ生成手段が、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、入力された取引が、事前に登録された決済条件に対応付けられる場合に、決済条件により指定される決済期間および決済手段に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行い、決済条件が、複数の決済期間のそれぞれについて１つまたは複数の決済手段が対応付けられるよう指定されるように構成される。

【0034】

本発明の第２４の実施態様は、コンピュータに、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段、および、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段として機能させるプログラムであって、表示制御手段が、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、さらに、案分売上の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で収益に関する入力エリアを表示するよう制御し、案分仕入の取引に関しては、決済に関する入力エリアと同時に、または表示切替可能な形態で費用に関する入力エリアを表示するよう制御し、仕訳データ生成手段が、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行うように構成される。

【0035】

本発明の第２５の実施態様は、コンピュータに、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段、および、取引入力の内容に基づいて、複数の集計項目を含む有高データを生成し、有高データを有高データ記憶手段に記憶する有高データ生成手段として機能させるプログラムであって、表示制御手段が、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御するとともに、仕訳データ生成手段が、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、集計項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成される。

【0036】

本発明の第２６の実施態様は、コンピュータに、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段、および、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段として機能させるプログラムであって、表示制御手段が、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、さらに、仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、取引区分ごとに、複数の項目について集計値を表示するとともに、債権・債務の修正額または顛末額を入力可能な入力エリアを表示するよう制御し、仕訳データ生成手段が、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、入力エリアの値について、取引区分、および項目に応じて貸借ごとに勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成される。

【0037】

本発明の第２７の実施態様は、コンピュータに、仕訳入力でない簡素化された形式で、ユーザから取引の入力を受け付ける取引入力手段、入力された取引の内容に基づいて仕訳データを自動的に生成し、仕訳データを仕訳データ記憶手段に記憶する仕訳データ生成手段、および、ユーザに、取引を入力するための取引入力画面を表示するよう制御する表示制御手段として機能させるプログラムであって、表示制御手段が、少なくとも取引に関する取引金額を入力するための入力エリアを含む取引入力画面を表示するよう制御し、さらに、入力された勘定科目について月ごとに、増加資金取引と減少資金取引の集計値、および残高を表示し、かつ、相手方勘定科目を指定した増加取引または減少取引が入力された場合に、当該取引について取引金額を入力するための入力エリアを表示するよう制御するとともに、入力エリアに金額が入力された場合に、対応する月について再計算された残高を再表示するよう制御し、仕訳データ生成手段が、取引入力画面で入力された取引の内容に対応する仕訳ロジックに基づいて仕訳データの生成を行い、さらに、入力された勘定科目と相手方勘定科目、および増加取引と減少取引の別に応じて貸借および勘定科目を決定することにより、仕訳データの生成を行うように構成される。

【0038】

なお、第２３ないし第２７の実施態様は、上述した第１、第９ないし第１２の実施態様（会計管理システムの実施態様）にそれぞれ対応するプログラムであり、対応する会計管理システムの実施態様と同様に、構成要素等を付加して、さらなる実施態様を構成することができる。

【発明の効果】

【0039】

本発明の会計管理システムによって、複式簿記に関する十分な知識がなくても、仕訳入力（借方および貸方の勘定科目を判断し、これらを入力すること）でない簡素化された形式で容易に取引等の入力を行うことができ、当該入力から自動的に仕訳データが生成される。そのため、前受金や前払金等を伴う複合的な取引や、複数のタイミングで支払や入金・回収が行われる取引でも、債権債務の勘定科目を判断して自動的に仕訳データが生成される。また、決済、損益科目や他勘定科目への振替、収支を伴わない会計上の取引などについても、自動的に仕訳データが生成される。

【0040】

さらに、本発明の会計管理システムによって、高度で洗練されたＧＵＩが提供される。ユーザは、従来の、複式簿記による複雑な仕訳入力を必要とせず、その分、入力負担が軽減されるとともに、このようなインタフェースが誤入力の防止にもつながる。ユーザは、多くの入力画面および表示画面において、こうした好適なＧＵＩの提供を受ける。

【0041】

また、本発明の会計管理システムによって、入出金の管理だけでなく、非資金取引を含めた財務管理を実現することができる。

【図面の簡単な説明】

【0042】

【図1】本発明の一実施形態に係る会計管理システムのネットワーク構成の例、および業務フローの例を示す略線図である。

【図2】本発明の一実施形態に係る会計管理システムにおける入力処理（または表示処理）とデータとの関連を示した略線図である。

【図3】本発明の一実施形態に係る会計管理システムのメニュー構成の例を示す略線図である。

【図4】本発明の一実施形態に係る会計管理システムの構成を表すブロック図である。

【図5】本発明の一実施形態に係る会計管理システムにおける売上予算作成処理で示される取引入力画面を表す略線図である。

【図6】本発明の一実施形態に係る会計管理システムで表示されるマスタ登録画面を表す略線図である。

【図7】本発明の一実施形態に係る会計管理システムで表示される取引内容入力エリアを表す略線図である。

【図8】本発明の一実施形態に係る会計管理システムで表示される取引入力画面を表す略線図である。

【図9】本発明の一実施形態に係る会計管理システムにおける取引追加処理の概要を示したフローチャートである。

【図10】本発明の一実施形態に係る会計管理システムにおける仕訳データ生成処理を説明するためのフローチャートである。

【図11】本発明の一実施形態に係る会計管理システムの売上テーブル等の例を示す略線図である。

【図12】本発明の一実施形態に係る会計管理システムの商品有高テーブル、決済条件、および決済条件に基づいて生成された仕訳データの例を示す略線図である。

【図13】本発明の一実施形態に係る会計管理システムの商品有高情報と、これらの情報に基づいて生成された仕訳データの例を示す略線図である。

【図14】本発明の一実施形態に係る会計管理システムの案分売上予算作成処理における画面表示の例を示す略線図である。

【図15】本発明の一実施形態に係る会計管理システムの案分売上予算作成処理における画面表示の例を示す略線図である。

【図16】本発明の一実施形態に係る会計管理システムにおける決済条件マスタ登録の、他の登録画面の例を示す略線図である。

【図17】本発明の一実施形態に係る会計管理システムの仕入予算作成処理における画面表示の例を示す略線図である。

【図18】本発明の一実施形態に係る会計管理システムの仕入予算作成処理における画面表示の例を示す略線図である。

【図19】本発明の一実施形態に係る会計管理システムの収益等決済予算作成処理における画面表示の例を示す略線図である。

【図20】本発明の一実施形態に係る会計管理システムの費用等決済予算作成処理における画面表示の例を示す略線図である。

【図21】本発明の一実施形態に係る会計管理システムの非資金等その他予算作成処理における画面表示の例を示す略線図である。

【図22】本発明の一実施形態に係る会計管理システムの非資金等その他予算作成処理における画面表示の例を示す略線図である。

【図23】本発明の一実施形態に係る会計管理システムの会計管理サーバを構成するコンピュータのハードウエア構成の例を示す略線図である。

【発明を実施するための形態】

【0043】

本発明の一実施形態に係る会計管理システムは、ユーザによる取引等の入力に基づいて、資金繰り表や貸借対照表などの帳票を出力する。また、ユーザは、最初に、年度の事業計画に基づいて予算作成を行い、次いで、事業の実績または見込みに基づいて実績・見込作成を行う。

【0044】

最初に、図１Ａを参照して、本発明の一実施形態に係る会計管理システムのネットワーク構成について説明する。図１Ａに示す会計管理システム１は、たとえば、ＡＳＰ（Active
Server Pages）の仕組みを利用して各ユーザにサービスを提供する。ユーザは、クライアント端末１０に実行されるＷＥＢブラウザによって表示された入力画面に取引の入力等を行う。入力されたデータは、たとえばインターネットのようなネットワーク１１を介してＷＥＢサーバ１２に送信され、そこからさらに、会計管理サーバ１３に送信される。

【0045】

会計管理サーバ１３は、入力されたデータに基づいて、データサーバ１４に記憶された関連するデータを更新し、次いで、更新結果や帳票等を画面表示するためのデータ（たとえば、ＨＴＭＬデータ）を生成し、ＷＥＢサーバ１２に送信する。クライアント端末１０は、ＷＥＢサーバ１２から受信したＨＴＭＬデータをＷＥＢブラウザによって解釈することで、入力データの更新結果や帳票等を表示装置上に表示する。

【0046】

このように、会計管理システム１では、ユーザからの取引入力やその他リクエストの入力は、アプリケーションサーバである会計管理サーバ１３で処理される。この例では、ＷＥＢサーバ１２、会計管理サーバ１３、およびデータサーバ１４をインターネットやその他のネットワークで接続しているが、これらの機能を集約して１または２つのサーバで実現するようにできる。また、逆に、これらの機能を３つ以上のサーバに分散して行うこともできる。

【0047】

図１Ａでは、ＡＳＰによってサービスが提供されるので、クライアント端末１０を識別することによって、複数の企業に対して（同じ、または個別のバージョンの）会計管理アプリケーションを提供することができる。しかしながら、各社のローカルコンピュータにプログラムをインストールして、（ネットワーク１１によるデータ送信を伴わない）スタンドアローンタイプの会計管理システムを提供することもできる。図１Ａに示す会計管理システム１は一例に過ぎず、他の様々な既知の構成をとることができる。

【0048】

図１Ｂは、本発明の一実施形態に係る会計管理システムを利用して実現される一般的な業務フローを示している。まず、この会計管理システムを導入し、最初に運用を開始する年度において、ステップＳ１０で自社の会社情報を会社マスタに登録する。たとえば、業種や消費税設定（申告区分、経理方式）などを登録する。次に、ステップＳ１２において、基本設定を行う。たとえば、取引の対象となる商品を商品マスタに登録したり、取引先を取引先マスタに登録する。

【0049】

会計管理システムを導入した年度の次の年度においては、ステップＳ１４で、次決算期の作成を行い、ステップＳ１６で、繰越情報の更新（直前期のデータから当決算期の前期繰越値（期首残高）と当決算期以降の年月に該当する決済データを取得）を行う。

【0050】

ステップＳ１８ないしステップＳ３０の処理は、各年度で共通のものである。ステップＳ１８ないしステップＳ２２は、予算についての処理である。ステップＳ１８では、売上取引や仕入取引の予算を入力し、さらに、売上取引および仕入取引以外の予算、ならびに資金の動き（収入・支出）を伴わない会計上の取引の予算を入力する（予算作成フェーズ）。ステップＳ２０では、ステップＳ１８で入力された取引から生成した決済予算データの集計値を表示させ、必要に応じて修正額等の入力を行う（決済予算フェーズ）。ステップＳ２２では、当期の決済予算データから必要データを抽出した後に集計し、資金繰り表や貸借対照表などを作成する（予算集計フェーズ）。

【0051】

次に、ステップＳ２４において、上記ステップＳ１８およびステップＳ２０で作成された予算データを、実績・見込データにコピーする。

【0052】

その後、ステップＳ２６ないしステップＳ３０で、実績・見込についての処理を行う。この処理は、入力および管理の対象が予算ではなく、実績または見込みになるだけで、処理内容自体は、上述したステップＳ１８ないしステップＳ２２と同様のものである。

【0053】

図２は、本発明の一実施形態に係る会計管理システムの、入力処理（または表示処理）とデータとの関連を示した図である。前述の通り、予算管理と実績・見込管理とで２系統の画面およびデータを有するが、ここでは、予算管理に関する画面およびデータを表している。なお、実績・見込管理についても同様に図２のように表すことができる。

【0054】

会社情報マスタ、取引先マスタ、勘定科目マスタ、決済条件マスタ、および消費税区分マスタといったマスタ類は、予算管理および実績・見込管理で共通である。一方、仕入テーブル、売上テーブル、案分売上仕入テーブル、商品有高テーブル、収益費用等テーブル、非資金等その他テーブル、および仕訳テーブルは、予算管理に関する予算データと実績・見込管理に関する実績・見込データのそれぞれの系統が用意される。実績・見込データを独自に作成することもできるが、入力負荷軽減等のため、予算データの各テーブルを所定のタイミングで実績・見込データの各テーブルにコピーすることができる。

【0055】

売上入力は、物品またはサービスの提供などを基準に決済される売上取引の予算を入力するもので、入力データは、売上テーブルに記憶される。仕入入力は、物品またはサービスの受領などを基準に決済される仕入取引の予算を入力するもので、入力データは、仕入テーブルに記憶される。案分売上入力は、先に一括して入金されたのち数回に分けて物品またはサービスを提供するような売上取引などの予算を入力し、入力データは、案分売上仕入テーブルに記憶される。案分仕入入力は、先に一括して支払ったのち数回に分けて物品またはサービスを受けるような仕入取引などの予算を入力し、入力データは、案分売上仕入テーブルに記憶される。

【0056】

商品有高入力は、表示された商品有高情報について、月末棚卸金額の修正入力等を行う。入力データは、商品有高テーブルに記憶されているデータを更新する。このほか、商品有高テーブルに関しては、上記の売上入力、仕入入力、案分売上入力、案分仕入入力においてもデータが追加（または更新）され、このとき、必要に応じて商品マスタやセット商品マスタが参照される。

【0057】

収益等入力は、物品またはサービスの提供などを基準に決済される、売上取引以外の予算を入力するもので、入力データは、収益費用等テーブルに記憶される。費用等入力は、物品またはサービスの受領などを基準に決済される、仕入取引以外の予算を入力するもので、入力データは、収益費用等テーブルに記憶される。案分収益入力は、先に一括して入金されたのち数回に分けて物品またはサービスを提供するような、売上取引以外の予算を入力し、入力データは、収益費用等テーブルに記憶される。案分費用入力は、先に一括して支払ったのち数回に分けて物品またはサービスを受けるような、仕入取引以外の予算を入力し、入力データは、収益費用等テーブルに記憶される。

【0058】

非資金等入力は、資金の動きを伴わない会計上の取引（たとえば、勘定科目の振替等）の予算を入力するもので、入力データは、非資金等その他テーブルに記憶される。

【0059】

上述した各種入力に応じて、仕訳データが自動的に生成され、仕訳テーブルに記憶される。たとえば、売上入力の場合、売上取引の予算を入力すると、上述のように、商品有高テーブルが更新され、さらに、仕訳ロジックにより自動的に仕訳データが生成され、その仕訳データが仕訳テーブルに記憶される。このとき、必要に応じて、会社情報マスタや取引先マスタなどのマスタ類が参照される。またさらに、商品有高テーブルの内容に応じて、仕訳ロジックにより自動的に仕訳データが生成され、その仕訳データも仕訳テーブルに記憶される。

【0060】

また、仕訳データが記憶された仕訳テーブルを参照して、資金繰り表や月次推移貸借対照表などの帳票が表示、出力される。また、決済予算フェーズでの収益等決済や費用等決済の表示画面では、仕訳データに基づいて決済予算データの集計値の表示が行われ、ここで、必要に応じて修正額や為替差損、裏書手形等の計上額を入力すると、これが反映され、仕訳データが更新され、仕訳テーブルに記憶される。

【0061】

この他、商品有高テーブルと商品マスタ、事業セグメントマスタを参照して、事業別売上損益集計表が表示、出力される。

【0062】

なお、図２では、売上入力や仕入入力など、取引等の入力について説明したが、ユーザの操作によって、既に入力した取引等の修正や削除も行われる。また、ここで示したマスタやテーブルは、一例に過ぎず、他の様々な態様で本発明の会計管理システムを構成することができる。たとえば、商品有高テーブルや仕訳テーブルを対象の商品や取引ごとに複数テーブルに細分化したり、中間ファイルを設定したりすることもできる。

【0063】

図３は、本発明の一実施形態に係る会計管理システムのメニュー構成を示した図である。大きくは、ファイルメニュー、基本設定メニュー、予算管理メニュー、および実績・見込管理メニューからなる。ファイルメニューには、前述した会社情報登録、繰越情報更新、および予算データコピーの処理を行うためのメニュー選択があるが、その他に、アプリケーション起動の際に用いるパスワードを設定するためのパスワード設定、処理対象の会社や決算期を選択する会社・決算期選択、データベース等のバックアップファイルを作成するデータバックアップ等がある。

【0064】

基本設定メニューには、会社名や経理方式を修正するための会社情報設定、商品マスタ等、各種マスタ情報を登録するマスタ管理などがある。予算管理メニューには、予算作成フェーズ、決済予算フェーズ、予算集計フェーズに分けて、各入力・表示処理を行うためのメニュー選択が設定されている。実績・見込管理メニューの内容は、予算管理メニューの内容と同様のものである。

【0065】

図４は、本発明の一実施形態に係る会計管理システムの構成を示したブロック図である。会計管理サーバ１３は、取引入力部１３Ａ、マスタ等入力管理部１３Ｂ、有高データ生成部１３Ｃ、仕訳データ生成部１３Ｄ、表示制御部１３Ｅ、およびネットワークインタフェース（Ｉ／Ｆ）部１３Ｆを含む。取引入力部１３Ａは、取引入力画面を介してユーザから入力された取引データ等を受信し、当該取引データを売上テーブルや仕入テーブル等に記憶する。マスタ等入力管理部１３Ｂは、ユーザの要求に応じて、マスタ登録画面をクライアント端末１０の表示装置に表示するよう制御し、マスタ登録画面でユーザから入力されたデータを受信して、各種マスタのデータを更新する。また、マスタ等入力管理部１３Ｂは、必要に応じて、予め準備されたデータ等からマスタのデータを取得するように制御することもできる。

【0066】

有高データ生成部１３Ｃは、ユーザから入力された取引データを受信した場合等に、商品の有高について集計した有高データを生成し、生成された有高データを商品有高テーブルに記憶する。有高データ生成処理は、必要に応じて、商品マスタ等のマスタ類を参照する。なお、この実施形態では、商品の有高について管理するよう構成されているが、たとえば、製造業向けの製造原価予算や実績・見込管理の機能を有するように構成し、この際に、製品に関する有高データと材料や部品、仕掛品などに関する有高データの作成および管理機能を実装するようにできる。

【0067】

仕訳データ生成部１３Ｄは、売上テーブル等に記憶された取引データや商品有高テーブルに記憶された集計項目（有高データ）から、仕訳ロジックに基づいて自動的に仕訳データを生成し、生成された仕訳データを仕訳テーブルに記憶する。こうした仕訳データ生成処理は、必要に応じて、決済条件マスタ等のマスタ類を参照する。また、途中で取引の修正や追加がされた場合は、既に存在する同じキー（たとえば、取引年月、取引区分、取引先、借方勘定科目、借方消費税区分、貸方勘定科目、および貸方消費税区分）の仕訳データが上書きされる。

【0068】

表示制御部１３Ｅは、ユーザからの指示に応じて、取引入力画面や更新結果表示画面等をクライアント端末１０の表示装置に表示するよう制御する。また、表示制御部１３Ｅは、ユーザが所定の取引入力を行う際に、その取引入力を複数回に亘って対話式に入力できるように入力画面を表示するよう制御する。ユーザは、このように、異なる入力画面の表示が関連性を持って遷移していくことによって（すなわち、入力内容が、次に表示される入力画面の表示態様に反映されることによって）、結果的に簡略化された効率的な入力が可能となる。この例では、入力画面が２段階に表示されるよう制御されるが、１つの入力画面で（１段階で）入力するようにもできるし、３段階以上の段階で入力するようにもできる。

【0069】

表示制御部１３Ｅは、表示制御を行うために、たとえば、取引入力画面や更新結果表示画面等を表示するためのＨＴＭＬデータやＨＴＭＬデータを作成するためのデータを生成し、後述のネットワークインタフェース（Ｉ／Ｆ）部１３Ｆを介してＷＥＢサーバ１２にＨＴＭＬデータ等を送信する。ＨＴＭＬデータ等はその後、ＷＥＢサーバ１２のＷＥＢアクセス制御部１２Ａの制御の下、クライアント端末１０に送信され、そこで、ＷＥＢブラウザ１０Ａにより解釈され表示装置に画面が表示される。

【0070】

会計管理システムがスタンドアローンで構成される場合、表示制御部１３Ｅは、ＨＴＭＬデータ等の生成および解釈を行い、そのコンピュータの表示装置に各種画面を表示させるようにすることができる。ネットワークインタフェース部１３Ｆは、インターネットを含むネットワークを介したデータの送受信を制御する。

【0071】

ＷＥＢサーバ１２は、ＷＥＢアクセス制御部１２Ａ、およびネットワークインタフェース（Ｉ／Ｆ）部１２Ｂを含む。ＷＥＢアクセス制御部１２Ａは、ユーザの指示をクライアント端末１０のＷＥＢブラウザ１０Ａから受け取り、この指示に応じて、ローカルまたは会計管理サーバ１３を含む他のコンピュータからＨＴＭＬデータ等を取得（場合によってはＨＴＭＬデータを生成）し、これをクライアント端末１０に提供する。ネットワークインタフェース部１２Ｂは、インターネットを含むネットワークを介したデータの送受信を制御する。

【0072】

クライアント端末１０は、ＷＥＢブラウザ１０Ａ、およびネットワークインタフェース（Ｉ／Ｆ）部１０Ｂを含む。ＷＥＢブラウザ１０Ａは、一般的なＷＥＢブラウザアプリケーションであり、ＨＴＭＬデータや画像等のデータを受信して、表示装置に取引入力画面や更新結果表示画面等を表示する。一方、取引入力画面や更新結果表示画面からユーザが入力したデータ等を受信して、それをＷＥＢサーバ１２に送信する。ネットワークインタフェース部１０Ｂは、インターネットを含むネットワークを介したデータの送受信を制御する。

【0073】

この例では、一般的なＡＳＰの仕組みにより、会計管理サーバ１３で生成されたＨＴＭＬデータ等がＷＥＢサーバ１２を経由してクライアント端末１０に提供されるが、その他の様々な方法によって、本発明の会計管理システムに係る機能および画面をユーザに提供するようにできる。また、ここでは、ＷＥＢブラウザによってユーザに取引入力画面等を表示し、入力を受け付けているが、他の既存のアプリケーションや専用のアプリケーションを用いて、同様の機能および画面をユーザに提供することができる。

【0074】

データサーバ１４は、仕入テーブル１４Ａや売上テーブル１４Ｂなどの取引関連テーブルと、会社情報マスタ１５Ａや取引先マスタ１５Ｂなどのマスタ類を記憶、格納する。取引関連テーブルは、前述した予算データコピーにより、予算に関するテーブル群のデータを、実績・見込に関するテーブル群にコピーすることができる。これらの取引関連テーブルとマスタ類は、ＲＤＢをはじめ様々な形式のデータベースやデータファイルで構成することができる。

【0075】

なお、本発明の一実施形態に係る会計管理システムは、予算管理および実績・見込管理を行う会計管理システムとして説明されるが、個別の機能に限定してカスタマイズすることも可能で、たとえば、予算管理、実績管理、および見込管理のうち少なくとも１つの機能を実現するシステムとして構成することもできる。

【0076】

以下、本発明の一実施形態に係る会計管理システムの予算（図３の予算管理メニューから起動される処理）に関して代表的な処理を説明する。なお、実績・見込（図３の実績・見込管理メニューから起動される処理）についても同様の処理となっている。

【0077】

図５は、売上予算作成について、クライアント端末１０の表示装置に表示される取引入力画面である。図５Ａの取引入力画面１００は、図３の予算管理メニューの予算作成で、売上予算を選択した場合に表示される。このとき、取引入力画面１００には、取引先入力エリア１０１、タイトル表示エリア１０２、取引追加ボタン１０３、および取引削除ボタン１０４が表示される。

【0078】

図５Ｂの取引入力画面１１０には、ユーザが取引先の指定をする場合に表示されるプルダウンリスト１１５が表示されている。プルダウンリスト１１５には、選択可能な取引先の取引先コードと、それに対応する取引先名（または取引先略称）が表示され、ユーザが、そのうちの１つを選択すると、取引先入力エリア１１１に取引先コードが入力され、取引先名には、入力された取引先コードに対応する取引先略称が自動的にセットされる。このようなプルダウンリストの情報は、取引先マスタ１５Ｂから取得される。

【0079】

ここで、図６を参照して、マスタ登録画面の一例について説明する。マスタ類へのデータの登録は、主に、図１Ｂの会社情報登録や基本設定のタイミングで行われるが、その後必要に応じて随時、追加や修正を行うことができる。図６Ａは、決済条件マスタ登録画面１２０を示しており、ユーザは、この画面に決済条件コードや決済条件名を入力し、登録ボタン１２３を（クライアント端末１０のマウス等で）押下することにより、そのデータを決済条件マスタ１５Ｄに登録する。また、決済条件には、対応する取引が収入か支出であるかを指定することができ、さらに、決済手段入力エリア１２１に、決済期間ごとに、割合および１つまたは複数の決済手段が指定される。また、必要に応じてサイト情報を入力することができる。

【0080】

たとえば、図６Ａの例は、収支区分が「売上」のような収入についての決済条件であり、売上収益の計上基準が販売基準の場合、販売月の１ヶ月前（決済期間＝−１）のタイミングで、売上代金の１０％分（税込み金額）が現金で入金され、販売月（決済期間＝０）に売上代金の２０％分（税込み金額）を手形で受け入れ、その手形が３ヶ月で現金化される（手形サイト＝３）。以下、同様に、販売月（決済期間＝０．１）で、売上代金の２０％分（税込み金額）が現金で入金され（ここで、決済期間に指定された小数点以下の数字は掛取引の存在を示している）、販売月の１ヶ月後（決済期間＝１）に売上代金の２５％分（税込み金額）をそれぞれ現金と手形で受け入れ、手形は３ヶ月で現金化される（手形サイト＝３）。

【0081】

このようにユーザは、売上代金または支払代金がどのような条件で決済されるかを決済条件コード等と関連付けて、収支ごとに事前に登録しておくことができる。これによって、多く用いられる決済条件については、これを登録しておき、取引入力の際に、その決済条件コードを入力すれば、複雑な決済手段による複雑な仕訳入力を省略することができ、また、誤入力を防止することもできる。

【0082】

また、特定の取引先、商品、および勘定科目のそれぞれ、またはこれらのうち少なくとも２つの組み合わせについて、採用されている決済条件が決まっていれば、この関係を設定しておき、取引入力の際に、入力された取引先、商品、および勘定科目に基づいて、関係付けられた決済条件を自動的に呼び出すように制御することもできる。

【0083】

なお、図６Ａの決済条件マスタ登録画面１２０では、行追加ボタン１２２を押下することによって、決済手段入力エリア１２１に新たな行が追加され、決済期間と、これに対応する決済手段を追加登録することができる。その他、最終行のいずれかのセルにデータを入力した場合に、自動的に新たな入力用の行が追加されるといった、様々な追加方法を採用することができる。また、この例では、現金、手形、ファクタリングの決済手段が用意されているが、これらを、仕様にしたがって限定または拡張することができる。さらに、収支区分、すなわち、収入か支出かに応じて、これらの決済手段のバリエーションをそれぞれ異なるように設定することもできる。登録ボタン１２３が押下された場合、各決済手段に指定された割合が１００％になるかどうかチェックする。

【0084】

図６Ｂは、取引先マスタ登録画面１３０を示しており、ユーザは、この画面に取引先コードや取引先名を入力し、登録ボタン１３１を押下することにより、そのデータを取引先マスタ１５Ｂに登録する。

【0085】

図６Ｃは、商品マスタ登録画面１４０を示しており、ユーザは、この画面に商品コード、商品名、商品略称等を入力し、登録ボタン１４１を押下して、これらのデータを商品マスタ１５Ｆに登録する。

【0086】

再び取引入力画面の説明に戻る。図７は、図５Ｂの取引入力画面１１０の取引先入力エリア１１１に取引先が入力された後、取引追加ボタン１１３を押下した場合に表示される取引内容入力エリア１５０を表しており、この例では、このエリアが１画面としてポップアップ表示される。図７Ａの取引内容入力エリア１５０は、ポップアップ表示された直後の初期状態を表している。ここでユーザは、商品、売上科目、消費税区分、決済条件の各入力エリアに、たとえば、プルダウンリストから所望のリストを選択することによって取引内容を入力する。その他、備考を必要に応じて入力する。

【0087】

図７Ｂの取引内容入力エリア１６０は、ユーザによって各入力エリアに取引内容が入力された状態を示している。決済条件入力エリア１６１には、プルダウンリスト１６２が展開され、ユーザがそこから、決済条件コード＝１００（決済条件名＝決済条件Ａ）を選択し、所望の決済条件を入力する。プルダウンリスト１６２にリストされた決済条件は、図６Ａの決済条件マスタ登録画面１２０によって決済条件マスタ１５Ｄに登録されたものである。前述のように、決済条件を、取引先や商品等の組み合わせで関連付けている場合は、入力されている取引先や商品に関連付けられた決済条件だけがプルダウンリスト１６２にリストされるよう制御できる。また、決済条件が１つに特定される場合は、プルダウンリスト１６２の表示がされずにそのまま決済条件入力エリア１６１にセットされてもよい。ここで、ＯＫボタン１６３が押下されると、図５Ｂの取引入力画面１１０に示されたタイトル表示エリア１１２の下に、取引詳細入力エリアが表示され、図８Ａのような表示となる。

【0088】

図８Ａの取引入力画面１７０には、上述のように、図７Ｂの取引内容入力エリア１６０により指定された１つの取引が、取引詳細入力エリア１７５として表示されている。取引詳細入力エリア１７５には、左端部に、商品や売上科目等、図７Ｂの取引内容入力エリア１６０で入力された各データが３行×２列で表示される。これらのデータは、タイトル表示エリア１７２に示されたタイトル項目に対応している。また、取引詳細入力エリア１７５には、月単位に（この例では１月から１２月）入力エリアが展開され、それぞれの月について、３行のエリアが配置されている。これらのデータは、タイトル表示エリア１７２に示されたタイトル項目（売上数（取引数量）、売上単価、金額）に対応している。この段階では、図７Ｂの取引内容入力エリア１６０で入力された商品コードに対応付けられた売上単価（売上単価は、商品マスタとセット商品マスタを参照して求められる）が、各月について表示されている。売上数の項目は、この状態からユーザによって入力される。

【0089】

図８Ｂの取引入力画面１８０は、ユーザが取引詳細入力エリア１７５にデータを入力した状態を示している。この例では、３月と９月にそれぞれ取引数量として売上数（＝１００）が入力され、金額の項目に、売上数×売上単価が計算され、自動的にセットされる。また、ここでは、売上単価を修正することもでき、図８Ｂの例では、９月の売上単価が９９９に修正され、この売上単価を用いて金額が計算されている。この例では、左端部の商品や売上科目等が表示されているセルは、データを表示するのみで、ユーザによる入力ができないため、（取引詳細入力エリアに含まれているものの）厳密には表示エリアということができる。

【0090】

さらに、金額のセルに値を入力することができる。たとえば、小売業のように多岐多数の商品を取り扱っている場合などで、売上数×売上単価による予算作成は煩雑すぎて現実的でないため、月間の売上予算額を金額のセルに直接入力する。また、一部値引きがある場合など、必ずしも売上予算額＝売上数×売上単価にならないケースに対応するため、金額のセルに表示された売上数×売上単価の計算結果を上書き入力して変更することができる。

【0091】

ここで、登録ボタン１８７を押下すると、入力された取引のデータが売上テーブルに登録されるとともに商品有高テーブルが更新され、さらに、仕訳データが生成されるとともに、当該データが仕訳テーブルに登録される。

【0092】

図８Ｂの取引入力画面１８０には、金額計表示エリア１８６も示されており、月単位に金額の合計が表示され、さらに全体の合計が当期計として右端に表示される。

【0093】

図５および図８の取引入力画面は、いわゆる表形式の入力兼表示画面となっているが、本発明の会計管理システムがこのような特定の入力表示形式を用いるよう限定されるわけではない。また、それぞれのデータの入力および表示を行う「セル」は、システムの仕様に応じて入力可能とするか入力禁止（すなわち、表示のみ）とするかを適宜コントロールすることができる。

【0094】

このように、本発明の会計管理システムにおける取引入力では、図５Ａや図５Ｂの取引入力画面に配置される取引先入力エリアから、図７Ａや図７Ｂに示す（ポップアップ表示の）取引内容入力エリア、図８Ａや図８Ｂの取引詳細入力エリアがそれぞれ段階的に表示され、これらの入力エリアに、順次ユーザが取引に関する入力を行うことで取引の入力が行われる。上記のように、この例では、３つの入力エリアへの入力、すなわち３段階の入力を経て１つの取引（１月〜１２月のひとまとまりの取引）が入力されることになるが、必要に応じて、より多い段階またはより少ない段階の入力ステップを踏むように構成できる。

【0095】

また、この例では、図７Ｂの取引内容入力エリア１６０で入力された商品コードに対応付けられた売上単価（売上単価は、商品マスタとセット商品マスタを参照して求められる）が、図８Ａの取引詳細入力エリア１７５の各月の売上単価として展開されるので、ユーザは、各月について、この売上単価を入力し直す必要はなく、変更がある場合は、その月の分だけを修正すればよく、ユーザの入力負担が軽減される。

【0096】

また、取引詳細入力エリア（１７５、１８５）は、図８に示すように、１月から１２月といった、会社の決算対象期間に応じて展開され、これらの月について一斉に入力および確認ができるように、同時に表示され得る。ただし、１〜３ヶ月や半期の単位で表示することもできる。また、表示装置のウインドウ幅の制限により、対象のすべての月が表示できない場合は、スクロールバーを使ってこれらの一部を表示するようにできる。

【0097】

図９は、図５Ｂの取引入力画面１１０において取引先が指定された後で、取引追加ボタン１１３が押下された以降の処理について概要を示したフローチャートである。最初に、ステップＳ４０で、取引入力画面１１０においてユーザにより取引追加ボタン１１３が押下されたかどうかが判定される。取引追加ボタン１１３が押下された場合（ステップＳ４０のＹＥＳ）、ステップＳ４２において、図７Ａに示す取引内容入力エリア１５０を、たとえば図５Ｂの取引入力画面１１０の上に重ねてポップアップ表示する。取引追加ボタン１１３が押下されない場合は（ステップＳ４０のＮＯ）、ステップＳ４０の判定を繰り返す。このようなループ処理は、イベントドリブン型のプロセスでは（取引追加ボタン１１３が押下されたときにプロセスが発生するため）存在しないが、処理を簡潔に説明するため、便宜上、このような表記とする。以下、同様のループ処理については説明を省略する。

【0098】

次に、図７Ｂに示す取引内容入力エリア１６０のように、ユーザによる取引データの入力が行われ、ステップＳ４４でＯＫボタン１６３の押下が判定されると（ステップＳ４４のＹＥＳ）、ステップＳ４６で、図８Ａに示すように、取引入力画面１７０において、入力された取引データに対応して取引詳細入力エリア１７５が表示される。

【0099】

ステップＳ４８で、それぞれの月の売上数等のセルにユーザから入力があったことが判定されると（ステップＳ４８のＹＥＳ）、ステップＳ５０において、売上金額の計算（再計算）が行われ、図８Ｂに示す取引入力画面１８０のように、更新された数値が対応するセル内に表示される。売上単価が変更可能である場合は、売上単価の修正入力があった場合にも、売上金額の再計算が行われ、対応するセルに表示される。

【0100】

次に、ステップＳ５２において、登録ボタン１８７の押下が判定されると、ステップＳ５４に進み、そこで、売上データが生成され、売上テーブルに登録される。売上テーブル１４Ｂは、たとえば、図１１Ａに示すように、取引Ｎｏ、取引年月、商品、取引区分、取引先、決済条件、売上科目、および消費税区分（またはさらに備考）ごとに、１レコードが構成され、そこで、売上数、単価、および金額が管理され記憶される。

【0101】

次に、ステップＳ５６において、売上テーブル１４Ｂの売上データ（または上記生成された売上データ）を元に、決済条件マスタ１５Ｄを参照して、仕訳データを作成し、仕訳テーブル１４Ｄに登録する。たとえば、図１１Ｂに示すように、決済Ｎｏ、取引年月、決済区分、取引区分、取引先、借方勘定科目、借方消費税区分、貸方勘定科目、貸方消費税区分、および金額が１つの仕訳レコードとして生成され、このレコードが仕訳テーブル１４Ｄに記憶される。ここで、仕訳ロジックにより、取引データ（売上データ）を仕訳レコードとして展開し生成するが、仕訳ロジックは、処理ロジックとしてプログラムに埋め込まれていてもよいし、このロジックを定義する情報を記憶しておき、これを参照して処理を行ってもよい。

【0102】

次に、ステップＳ５８において、売上テーブル１４Ｂの売上データ（または上記作成された売上データ）を元に、商品マスタ１５Ｆを参照して、商品有高データを作成し、商品有高テーブル１４Ｃに登録する。たとえば、図１２Ａに示すように、年月および商品ごとに、月初棚卸、当月受入、当月払出、月末棚卸のそれぞれについての数量と金額やその他、商品の有高に関するデータが集計され、これが１レコードとして商品有高テーブル１４Ｃに記憶される。なお、図１２ＡのＮｏは便宜上の番号である。また、ステップＳ５８では、必要に応じてセット商品マスタ１５Ｇも参照される。

【0103】

次に、ステップＳ６０において、仕訳ロジックに基づいて商品有高テーブル１４Ｃの商品有高データ（または、上記作成された商品有高データの月初棚卸や当月受入などの集計項目）から仕訳データを作成し、仕訳テーブル１４Ｄに登録する。仕訳テーブル１４Ｄは、上述した図１１Ｂに示すようなレイアウトである。仕訳ロジックは、処理ロジックとしてプログラムに埋め込まれていてもよいし、このロジックを定義する情報を記憶しておき、これを参照して処理を行ってもよい。

【0104】

このように、本発明の一実施形態に係る会計管理システムでは、売上といった取引の入力により生成された売上データ等から、決済条件マスタを参照して仕訳データが作成されるとともに、売上データを元に作成された商品有高データから仕訳データが作成される。

【0105】

ステップＳ５２において、閉じるボタンの押下が判定されると、取引詳細入力エリア１８５に表示されたデータおよびそこで修正入力されたデータがキャンセルされ、図８Ｂに示す取引入力画面１８０が閉じられる。なお、図９のフローチャートで説明してきた処理では、各所で閉じるボタンを押下して処理をキャンセルすることができるが、説明を簡潔にするため適宜省略している。

【0106】

次に、図１０、図１２Ｂ、および図１２Ｃを参照して、図９のステップＳ５６の仕訳データ生成処理をさらに詳細に説明する。なお、ここでは、図７Ｂの取引内容入力エリア１６０に示すように、勘定科目が、継続役務でない「売上高１」、消費税区分が「課売５％」、決済条件が「１００：決済条件Ａ」である取引（取引区分は「売上」）が入力された場合の処理について説明する。また、会社情報マスタ１５Ａより、消費税設定が申告区分＝一般課税、経理方式が税抜経理となっており、決済条件Ａは、決済条件マスタ１５Ｄより、図１２Ｂに示すように設定されていることが把握されているものとする。取引年月は２０１３年６月である。なお、図１２Ｃに示す勘定科目と消費税区分は、説明を分かりやすくするために、コードではなくデコード結果を表示してある。

【0107】

最初に、ステップＳ７０で、売上データのレコードから処理対象のレコードを選択し、取引年月、金額、および消費税区分が把握され（また、このレコードから、勘定科目および決済条件も把握される）、ここで、消費税等額、税込金額、および横計配賦金額を求める。たとえば、金額を１２３，４５０円とすると、消費税等額は、６，１７３円（円未満四捨五入）、税込金額は、１２９，６２３円（円未満四捨五入）と計算される。また、決済期間ごとの横計（％）と横計配賦金額（円未満四捨五入）は、図１２Ｂに示すように計算される。横計（％）は、全体の決済金額をどのような割合で、それぞれのどの決済手段で決済するかを表すため、通常は、合計すると１００％になる。なお、この例では、円未満を四捨五入することによって横計配賦金額等を求めているが、こうした金額の求め方はユーザが任意に設定することができる。

【0108】

次に、ステップＳ７２において、決済条件を決済期間ごとに１行ずつ読み込み、それぞれの決済条件に応じて、ステップＳ７４ないしステップＳ９４で仕訳データを生成する。ステップＳ７４で、処理する決済条件の期間が残っている場合（ステップＳ７４のＮＯ）、ステップＳ７６に進み、その決済期間の決済手段に現金が含まれるかどうかが判断される。

【0109】

次に、ステップＳ７８において、現金決済における決済期間が判断される。決済期間がマイナスの場合は、ステップＳ８０に進む。決済期間がマイナスの場合、販売月から、マイナスで表された数の月だけ前に、指定された割合（％で表された割合）の金額が、現金で入金されることを表す。したがって、この場合、入金月に前受金の計上を行い、販売月に前受金を売上科目に振り替える仕訳データが作成される。たとえば、これは、図１２Ｂの決済条件のＮｏ１の場合であり、仕訳データは、図１２ＣのＮｏ１およびＮｏ２のようになる。

【0110】

決済期間がゼロの場合は、ステップＳ８２に進む。決済期間がゼロの場合、販売月に、指定された割合（％で表された割合）の金額が、現金で入金されることを表す。したがって、この場合、販売月に現金預金の計上を行う仕訳データが作成される。

【0111】

決済期間がプラスの場合は、ステップＳ８４に進む。決済期間がプラスの場合、販売月から、プラスで表された数の月だけ後に、指定された割合（％で表された割合）の金額が、現金で入金されることを表す。したがって、この場合、販売月に売掛金の計上を行い、翌月以降、すなわちプラスで表された数の月だけ後に現金による売掛金の回収をする仕訳データが作成される。たとえば、これは、図１２Ｂの決済条件のＮｏ４の場合であり、仕訳データは、図１２ＣのＮｏ７およびＮｏ８のようになる。

【0112】

また、図１２Ｂの決済条件では、決済期間に０．１と指定されたレコード（Ｎｏ３）があるが、これは、当月決済（すなわち、販売月と入金月が同じ月）で、売掛金を計上する決済であることを示している。したがって、この場合、販売月に売掛金の計上を行い、同月に現金による売掛金の回収をする仕訳データが作成される。仕訳データは、図１２ＣのＮｏ５およびＮｏ６のようになる。なお、ここでは、０．１〜０．４を売掛金の計上を行う当月決済、−０．４〜−０．１を前受金の計上を行う当月決済としており、少数点部分にユーザ任意の意義を持たせたり、同じ月にその小数点以下の数字に対応する決済を登録することもできる。少数点の表現については、このような表現に限定されない。たとえば、０．１〜０．９、−０．９〜−０．１を用いてもよいし、少数点以下第１位以外の桁を利用することもできる。

【0113】

また、本発明の一実施形態に係る会計管理システムでは、このように、決済期間において、販売月の前後の月数を整数で表すほかに、少数点を用いて、掛取引のある当月決済を表すようにしているが、少数点以外の他の表現を用いたり、他の項目を設定したりしてこれらを区別できるようにすることもできる。

【0114】

次に、ステップＳ８６において、その決済期間の決済手段に手形が含まれるかどうかが判断され、ステップＳ８８で、手形決済における決済期間が判断される。決済期間がマイナスの場合は、ステップＳ９０に進む。決済期間がマイナスの場合、販売月から、マイナスで表された数の月だけ前に、指定された割合（％で表された割合）の金額が、手形で決済されることを表す。したがって、この場合、受入月に前受金の計上を行い、販売月に前受金を売上科目に振り替え、さらに、手形サイトで指定された時期に現金の入金がされる仕訳データが作成される。

【0115】

決済期間がゼロの場合は、ステップＳ９２に進む。決済期間がゼロの場合、販売月に、指定された割合（％で表された割合）の金額が、手形で決済されることを表す。したがって、この場合、販売月に手形受入（受取手形）の計上を行い、手形サイトで指定された時期に現金の入金がされる仕訳データが作成される。これは、図１２Ｂの決済条件のＮｏ２の場合であり、仕訳データは、図１２ＣのＮｏ３およびＮｏ４のようになる。

【0116】

決済期間がプラスの場合は、ステップＳ９４に進む。決済期間がプラスの場合、販売月から、プラスで表された数の月だけ後に、指定された割合（％で表された割合）の金額が、手形で決済されることを表す。したがって、この場合、販売月に売掛金の計上を行い、翌月以降、すなわちプラスで表された数の月だけ後に、手形受入による売掛金の回収を行い、さらに、手形サイトで指定された時期に現金の入金がされる仕訳データが作成される。たとえば、これは、図１２Ｂの決済条件のＮｏ４の場合であり、仕訳データは、図１２ＣのＮｏ９およびＮｏ１０のようになる（ただし、売掛金の計上は、Ｎｏ７の仕訳データに含まれている）。

【0117】

この例では、図１２Ｂの決済条件のＮｏ４の場合のように、同じ決済期間について、現金と手形の決済が存在する場合に、それを１つのレコードで表しており、これに応じて、フローチャートも、現金に関する判断（ステップＳ７６）をした後に、手形に関する判断（ステップＳ８６）を行う、いわば直列的な処理を行っている。しかしながら、決済条件マスタ１５Ｄのレコードはどのように構成してもよく、１レコードに１つの決済手段しか設定しないよう設計することもできる（フローチャートは、これに応じて並列的処理となる）。

【0118】

また、実務的には、図６Ａに示すように、ファクタリングといった他の決済手段も存在するが、ここでは、説明を簡潔にするため、ファクタリングについての項目を省略し、図１２Ｂのような決済条件とした。ファクタリングがある場合は、手形に関する判断（ステップＳ８６）の後で同様の処理を行うことで対応できる。

【0119】

決済条件の各決済期間についてすべて処理が終了したら（ステップＳ７４のＹＥＳ）、ステップＳ９６に進み、そこで、売上高１の計上を行うとともに、仮受消費税等の計上を行う仕訳データを作成する。この仕訳データは、図１２Ｃでは、Ｎｏ１１およびＮｏ１２で表される。その後、ステップＳ９８に進み、各決済期間の配賦額の合計と決済総額である税込金額との差額があれば（この例では０円）現金預金で調整するよう仕訳データを作成する。この仕訳データは、図１２ＣのＮｏ１３のデータに対応する。また、決済条件のＮｏ４に関しては、各決済手段の配賦額の合計と当該決済期間の配賦額との差額が生じているため（３２，４０６＋３２，４０６＝６４，８１２）、差額（この例では、１円）を現金預金に加減し調整をしている。

【0120】

最後に、ステップＳ１００において、作成された仕訳データ（図１２ＣのＮｏ１ないしＮｏ１３までのデータ）を仕訳テーブルに登録する。このように、仕訳データは、決済条件マスタを参照して仕訳ロジックによって作成される。ここでは、図１０に示す処理が仕訳ロジックに基づく処理に相当する。

【0121】

次に、図１３を参照して、図９のステップＳ６０の処理をさらに詳細に説明する。図１３Ａの商品ＡＡＡについての月次商品有高情報は、図１２Ａに示す商品有高テーブル１４Ｃの内容を編集し表示したものである（数量および金額は、図１２Ａの内容とは別に設定したものである）。図１３Ａの月次商品有高情報のうち、３月分について作成した仕訳データは、図１３Ｂに示すようなデータとなる。仕訳データは、すべての商品の合計となるが、ここでは商品ＡＡＡのみが取引されたものとする。また、仕訳データのＮｏの項目は、説明のためのものである。なお、図１３Ｂに示す勘定科目と消費税区分は、説明を分かりやすくするために、コードではなくデコード結果を表示してある。

【0122】

仕訳データの作成は、仕訳ロジックに基づいて、月初棚卸や当月受入といった各項目に対応する対象月分の金額等を参照することによって行われる。図１３の例では、図１３Ｂの仕訳データのＮｏ１のレコードは、月初棚卸の金額を元にして作成され、借方勘定は期末商品棚卸高、貸方勘定は商品となる。ただし、期間の最初の月（たとえば、１月）については、借方勘定が期首商品棚卸高、貸方勘定が商品となる。

【0123】

図１３Ｂの仕訳データのＮｏ２のレコードは、他勘定振替の金額を元にして作成され、借方勘定は他勘定振替仮勘定、貸方勘定は他勘定振替高となる。Ｎｏ３のレコードは、月末棚卸の金額と月末棚卸金額修正の金額を加算した金額を元にして作成され、借方勘定は商品、貸方勘定は期末商品棚卸高となる。同様に、Ｎｏ４のレコードは、評価損等（原価）の金額を元にして作成され、借方勘定は評価損等（原価）仮勘定、貸方勘定は商品となり、Ｎｏ５のレコードは、評価損等（原価外）の金額を元にして作成され、借方勘定は評価損等（原価外）仮勘定、貸方勘定は商品となる。

【0124】

最終的に、こうして作成された仕訳データは、仕訳テーブルに登録される。このように、仕訳データは、上述のような処理ロジックにより作成される。

【0125】

次に、図１４および図１５を参照して、案分売上予算作成の処理について説明する。売上予算作成の取引入力画面は、図３の予算管理メニューの予算作成で、案分売上予算を選択した場合に表示される。図１４Ａには、案分売上予算の取引入力画面で取引追加ボタンを押下した場合にポップアップ表示される取引内容入力エリア１９０が示されている。取引内容入力エリア１９０には、図７Ａに示す、売上予算作成における取引内容入力エリア１５０と同様に、商品、売上科目、決済条件、消費税区分、および備考を入力するエリアを含み（売上単価は、商品コードを元に商品マスタとセット商品マスタを参照して求められ表示される）、さらに、決済科目を入力するエリアを備える（決済単価は商品マスタとセット商品マスタを参照して求められ表示される）。各項目を入力した後、ＯＫボタン１９１を押下すると、売上予算作成における場合と同様に、取引入力画面に、入力された取引に対応する取引詳細入力エリアが表示される。

【0126】

図１４Ｂは、入力された取引に対応する取引詳細入力エリア２０５が、「決済予算」のタブに関連付けられて表示された状態の取引入力画面２００である。取引入力画面２００には、決済予算に関するタイトル表示エリア２０２と取引詳細入力エリア２０５が表示されている。取引詳細入力エリア２０５には、左端部に、商品、決済科目、決済条件、および備考が表示され、商品コードを元に商品マスタとセット商品マスタを参照して求められた決済単価が月ごとに表示される。ユーザが、各月の決済数のセルに取引数量を入力すると、決済数と決済単価を掛けた数が金額のセルに表示される。ここでは、ユーザが、珈琲チケットを月に何冊販売する予定なのかを入力している。ユーザの決済数の入力に応じて決済数×決済単価が自動計算され、その結果が金額として表示されている。また、金額計表示エリア２０６には、各月の金額計が、それらを合計した当期計とともに表示されている。

【0127】

図１５は、図１４Ｂの取引入力画面２００の「収益予算」のタブ２０９を押下して、収益予算に関する表示に切り替えられた状態を表す取引入力画面２１０を示している。取引入力画面２１０の取引詳細入力エリア２１５には、左端部に、商品、売上科目、決済科目、数量単位、消費税区分、および備考が表示され、商品コードを元に商品マスタとセット商品マスタを参照して求められた売上単価が月ごとに表示される。ユーザが、各月の売上数のセルに取引数量を入力すると、売上数と売上単価を掛けた数が金額のセルに表示される。ここでは、ユーザが、珈琲チケットによる各月の売上予定数を入力している。ユーザの売上数の入力に応じて売上数×売上単価が自動計算され、その結果が金額として表示されている。また、金額計表示エリア２１６には、各月の金額計が、それらを合計した当期計とともに表示されている。

【0128】

ここで、「決済予算」のタブ２１８を押下すれば、図１４Ｂに示す取引入力画面２００が再び表示される。このように、取引入力画面では、決済予算に関する表示と収益予算に関する表示をタブの押下により切り替えて表示することができるようになっている。決済予算に関する表示と収益予算に関する表示は、同時に並べて表示することもできるが、上記のような切替方式にすることによって、多くの取引を一度に表示する場合に、効果的に金額等の確認および入力をすることができる。

【0129】

なお、図１４および図１５は、案分売上予算作成の処理において利用される取引入力画面の構成例を示したものであるが、同様の構成は、案分仕入予算作成の処理でも実現することができ、このときのタブは、「決済予算」と「費用予算」となる。

【0130】

図１４Ｂの取引入力画面２００の登録ボタン２０７、または図１５の取引入力画面２１０の登録ボタン２１７を押下すると、図９と同様の処理により、案分売上データが生成される（ここでは、売上データではなく、案分売上データが生成される）。その後、図９と同様の処理により、案分売上データと仕訳ロジックおよび決済条件マスタから仕訳データが作成され（ステップＳ５４、ステップＳ５６）、さらに、商品有高データが生成され、その商品有高データと仕訳ロジックから仕訳データが作成される（ステップＳ５８、ステップＳ６０）。

【0131】

次に、図１６を参照して、図６Ａに示した決済条件の他の例について説明する。図１６Ａは、決済条件コード＝２００の決済条件の内容を示している。この決済条件は、支出に関する決済条件であり、仕入予算作成や案分仕入予算作成等の決済条件として用いられる。この例では、決済手段としてファクタリングが設定されていないが、このように、収支区分に応じて、指定可能な決済手段の組み合わせを変化させることができる。

【0132】

図１６Ｂは、決済条件コード＝２０２の決済条件の内容を示している。この決済条件は、支出に関する決済条件であって、割賦購入に関して用いられるものである。商品等の受領の翌月から５回に亘って２０％ずつ現金で支払うパターンを示している。このように、本発明の一実施形態に係る会計管理システムでは、収入および支出の決済手段について、様々なパターンを定義しておくことができ、取引入力時に、そのパターンを指定することによって簡単にその決済条件に応じた仕訳データを作成することができる。

【0133】

次に、図１７および図１８を参照して、仕入予算作成の処理について説明する。図１７の取引入力画面２２０は、図３の予算管理メニューの予算作成で、仕入予算を選択した場合に表示される。ユーザがプルダウンリストの選択等により、商品入力エリア２２１に商品コードと商品名を入力すると（商品名には、商品コードの入力により商品略称が自動的にセットされる）、商品マスタ１５Ｆから仕入単価が求められ、仕入単価表示エリア２２２にこれが表示される。取引入力画面２２０の上部に表示される有高情報表示エリア（月次商品有高情報表示エリア）２２３には、指定した商品に対応する有高が商品有高テーブル１４Ｃから求められ、これらが月単位に表示される。図１７の例では、３月に商品Ａを１００個売り上げる売上予算が作成された状態で、３月に当月払出の数量が１００となり、その取引に関連して、３月の月末棚卸の数量、および４月以降の月末棚卸の数量と月初棚卸の数量が−１００となっている。また、売上高表示エリア２２６も示されており、月単位に当該商品の売上高が表示され（３月の売上高として１００，０００（売上数１００×単価１，０００）が示されている）、さらに全体の合計が当期計として右端に表示される。

【0134】

取引入力画面２２０の下部には、図８Ａの取引入力画面１７０や図８Ｂの取引入力画面１８０に示されたものと同様の、タイトル表示エリア２２７と取引詳細入力エリア２２８が表示されている。図１７の例では、すでに１件の仕入取引が入力（取引追加ボタン２２４の押下により取引が追加）された状態となっている。また、図８Ｂと同様に、金額計表示エリア２２９も示されており、月単位に金額の合計が表示され、さらに全体の合計が当期計として右端に表示される。

【0135】

ここで、ユーザは、取引詳細入力エリア２２８に各月の仕入数を入力する。その結果を表したのが、図１８の取引入力画面２４０である。取引入力画面２４０の取引詳細入力エリア２４８には、ユーザによって、商品Ａの仕入れが、２月に１１０個、５月に１２０個、８月に１３０個、１１月に１４０個、それぞれ行われるよう入力されている。この入力に応じて、有高情報表示エリア（月次商品有高情報表示エリア）２４３の内容がアップデートされる。たとえば、２月の当月受入の数量は１１０であり、これが、取引詳細入力エリア２４８に入力された２月の１１０個に対応する。その他、５月、８月、１１月の仕入分がそれぞれその月の当月受入の数量や金額に反映され、さらに、当月受入の数量や金額の変化に応じて、当月払出の金額、月末棚卸の数量と金額、月初棚卸の数量と金額が変化する。

【0136】

ユーザはここでさらに、有高情報表示エリア２４３の他勘定振替や評価損等（原価）などのセルに、値を直接入力することができる。その点で、有高情報表示エリアは、一部において入力エリアを有することになる。

【0137】

実際の運用では、売上予測に応じて仕入計画を立てるので、最初に売上予算を作成し、その後、仕入予算を作成する。このとき、予定した販売数量がわからないと、各月にどのぐらい商品を仕入れれば良いのか、また、適正在庫はどの程度なのかといった判断ができない。そこで、仕入予算を作成する際に、売上計画（売上数と金額）を把握し、適正在庫も考慮しながら、無駄のない適切な仕入計画を策定できるように、本発明の一実施形態に係る会計管理システムの仕入予算作成画面では、商品有高情報を表示しながら仕入取引の入力ができるようになっており、仕入取引に関する個々のセルへの入力が即座に商品有高情報に反映されるよう（すなわち、両者が連動するように）構成される。

【0138】

図１７および図１８の例では、有高情報表示エリアと取引詳細入力エリアが１つの画面上に同時に表示されているが、この２つのエリアを切替可能な態様で交互に表示させるよう構成することもできる。また、必要に応じて、案分仕入予算作成における取引入力画面のほか、他の画面についても同様に、取引入力と連動した有高情報表示を行うように構成することができる。

【0139】

次に、図１９および図２０を参照して、収益等決済予算および費用等決済予算の処理について説明する。このような決済画面の利便性は、通常は勘定科目別にしか確認できない債権・債務が、勘定科目や債権・債務の別に関わらず一表で確認できるとともに、修正額や貸倒損失などの決済顛末を入力できるところにある。

【0140】

図１９の収益等決済予算画面２６０は、図３の予算管理メニューの決済予算で、収益等決済予算を選択した場合に表示される。ユーザがプルダウンリストの選択等により、取引区分入力エリア２６１に取引区分（たとえば、売上）を入力し、さらにプルダウンリストの選択等により、取引先コードと取引先名を取引先入力エリア２６２に入力する（取引先名には、取引先コードの入力により取引先略称が自動的にセットされる）。そうすると、この時点で、仕訳テーブル１４Ｄが参照され、指定された取引区分と取引先に対応する仕訳データを抽出して月ごとに集計し、その集計値を収益等決済入力エリア２６３の対応する項目のセルに表示する。項目は、たとえば、前受金決済の現金預金や、長期前受金決済の受取手形などである。

【0141】

また、収益等決済入力エリア２６３には、上記各項目の一部について、表示された集計値の下に、修正額を入力するセルが設けられ、ユーザは、必要に応じて当該セルにその集計値の修正額を入力することができる。この他、外国為替の売掛金決済などで生じる為替差損益や、貸倒れが生じた際の貸倒引当金振替額などを入力するエリアも用意されている。このように、図１９の収益等決済予算画面２６０では、債権・債務の修正額または顛末額を入力可能な入力エリアが表示される。なお、この例では、修正額の入力エリア（入力セル）は、集計値のセルの下にある、異なるセルに配置されているが、集計値のセルに上書き入力する形で修正することもできる。

【0142】

ここで、登録ボタン２６５を押下すると、仕訳ロジックに基づき、集計値または入力された修正額や顛末額について仕訳データが作成される。この例では、基本的に、集計値に変更のない行（関連する修正額に入力のない集計値の行）については、仕訳データを作成しないが、そのような集計値の行についても、必要に応じて仕訳データを作成することができる。

【0143】

作成される仕訳データは、たとえば、前受金決済の現金預金について修正額が入力されている場合は、借方勘定が現金預金、貸方勘定が前受金と設定され、長期前受金決済の受取手形について修正額が入力されている場合は、借方勘定が受取手形、貸方勘定が長期前受金と設定される。

【0144】

図２０の費用等決済予算画面２７０は、図３の予算管理メニューの決済予算で、費用等決済予算を選択した場合に表示される。ユーザがプルダウンリストの選択等により、取引区分入力エリア２７１に取引区分（たとえば、仕入）を入力し、さらにプルダウンリストの選択等により、取引先コードと取引先名を取引先入力エリア２７２に入力する（取引先名には、取引先コードの入力により取引先略称が自動的にセットされる）。そうすると、この時点で、仕訳テーブル１４Ｄが参照され、指定された取引区分と取引先に対応する仕訳データを抽出して月ごとに集計し、その集計値を費用等決済入力エリア２７３の対応する項目のセルに表示する。項目は、たとえば、前払金決済の現金預金や、長期前払金決済の支払手形などである。

【0145】

また、費用等決済入力エリア２７３には、上記各項目の一部について、表示された集計値の下に、修正額を入力するセルが設けられ、ユーザは、必要に応じて当該セルにその集計値の修正額を入力することができる。この他、外国為替の買掛金決済などで生じる為替差損益や、手形の裏書による決済額などを入力するエリアも用意されている。このように、図２０の費用等決済予算画面２７０では、債権・債務の修正額または顛末額を入力可能な入力エリアが表示される。なお、この例では、修正額の入力エリア（入力セル）は、集計値のセルの下にある、異なるセルに配置されているが、集計値のセルに上書き入力する形で修正することもできる。

【0146】

ここで、登録ボタン２７５を押下すると、仕訳ロジックに基づいて、集計値または入力された修正額や顛末額について仕訳データが作成される。この例では、基本的に、集計値に変更のない行（関連する修正額に入力のない集計値の行）については、仕訳データを作成しないが、そのような集計値の行についても、必要に応じて仕訳データを作成することができる。

【0147】

作成される仕訳データは、図１９の収益等決済予算画面２６０の場合と同様に作成される。すなわち、修正額等が入力されたセルに応じて、自動的に借方勘定および貸方勘定が設定される。

【0148】

次に、図２１および図２２を参照して、非資金等その他予算作成の処理について説明する。図２１の非資金等その他予算作成画面２８０は、図３の予算管理メニューの予算作成で、非資金等その他予算を選択した場合に表示される。ユーザがプルダウンリストの選択等により、科目区分入力エリア２８１に科目区分（たとえば、資産）を入力し、さらにプルダウンリストの選択等により、勘定科目コードと勘定科目名を勘定科目入力エリア２８２に入力する（勘定科目名には、勘定科目コードの入力により勘定科目略称が自動的にセットされる）。貸借区分表示エリア２８３には、入力された勘定科目に応じた貸借区分が勘定科目マスタ１５Ｃによって判定されセットされる。

【0149】

非資金等その他予算作成画面２８０の上段には、増加資金取引等集計値表示エリア２８６と増加表が表示され、増加表の上部には増加取引タイトル表示エリア２８７が表示される。一方、非資金等その他予算作成画面２８０の下段には、減少資金取引等集計値表示エリア２８８と減少表が表示され、減少表の上部には減少取引タイトル表示エリア２８９が表示される。増加資金取引等集計値表示エリア２８６には、入力された勘定科目について、他の入力画面で入力した取引で増加分があれば、その集計値が月単位に表示される。同様に、減少資金取引等集計値表示エリア２８８には、入力された勘定科目について、他の入力画面で入力した取引で減少分があれば、その集計値が月単位に表示される。

【0150】

また、非資金等その他予算作成画面２８０の最下段には、残高表示エリア２９０が配置され、入力された勘定科目についての残高が月単位に表示される。運用開始時は、前期繰越のセルに、前期繰越の値を入力する（次期以降は、前期末残高が自動で繰越される）。

【0151】

図２１は、取引追加ボタン２８４が押下され、取引内容入力エリア２９２がポップアップ表示されている状態を表している。取引内容入力エリア２９２には、増加か減少かを指定する増減区分、相手方勘定科目、消費税区分、および備考を入力する。ここで、ＯＫボタン２９３が押下されると、増減区分に応じて増加表または減少表に取引詳細入力エリアが表示される。

【0152】

図２２は、図２１に示す取引内容入力エリア２９２で入力された取引（備品Ａの取引）と他のもう１つの取引（器具Ｂの取引）が追加された非資金等その他予算作成画面３００を表している。これらの追加された取引は、減少の取引であり、減少表の上部に表示される減少取引タイトル表示エリア３０９の下に、２つの取引詳細入力エリア（３１０、３１１）が表示されている。これらの取引詳細入力エリアに示されているように、８月から１１月に亘って減少取引の金額が入力され、これに応じて、８月に８００，０００円存在した残高から、これらの金額が適宜減算され各月の残高として残高表示エリア３１２に表示される。

【0153】

ここで、登録ボタン３１３を押下すると、入力したデータが非資金等その他テーブル１４Ｇに記憶されるとともに、仕訳ロジックに基づき、勘定科目入力エリア２８２に入力された勘定科目と取引内容入力エリア２９２で指定された相手方勘定科目、および取引内容入力エリア２９２で指定された増減区分（増加取引、減少取引の別）に応じて、仕訳データが生成され、それらが仕訳テーブル１４Ｄに記憶される。

【0154】

このように、図２１および図２２に示す、非資金等その他予算作成の処理では、画面を表示させる段階で対象の勘定科目を選択した後、追加取引で相手方勘定科目を選択するだけで容易に取引を入力することができ、この取引に対応する仕訳データが自動的に作成される。

【0155】

次に、図２３を参照して、本発明の一実施形態に係る会計管理システムに含まれる会計管理サーバ１３を構成するコンピュータの構成例について説明する。ただし、図２３のコンピュータ４００は、会計管理サーバ１３の各機能を実現するコンピュータの代表的な構成を例示したにすぎない。また、クライアント端末１０、ＷＥＢサーバ１２、およびデータサーバ１４も同様の構成要素で構成される。

【0156】

コンピュータ４００は、ＣＰＵ（Central
Processing Unit）４０１、メモリ４０２、ディスプレイコントローラ４０５、ディスプレイ４０６、入力機器インタフェース４０８、キーボード４０９、マウス４１０、外部記録媒体インタフェース４１１、外部記憶装置４１２、ネットワークインタフェース４１３、およびこれらの構成要素を互いに接続するバス４１４を含んでいる。

【0157】

ＣＰＵ４０１は、コンピュータ４００の各構成要素の動作を制御し、ＯＳの制御下で、各機能を実行する。たとえば、図４に示す仕訳データ生成部１３Ｄや表示制御部１３Ｅなどの処理についての制御を行う。

【0158】

メモリ４０２は、たとえば、揮発性または不揮発性の半導体メモリである。メモリ４０２には、ＣＰＵ４０１で実行される各機能（仕訳データ生成部１３Ｄや表示制御部１３Ｅなどの機能）を実現するためのプログラムがロードされ、当該プログラムに必要なデータ等が一時的に記憶される。

【0159】

ディスプレイコントローラ４０５は、ＣＰＵ４０１等から送信される描画データを処理して、ＬＣＤ（Liquid Crystal
Display）で構成される表示装置やタッチスクリーンなどを含むディスプレイ４０６に画面を表示する。この構成要素は、会計管理サーバ１３には基本的に必要ないが、クライアント端末１０に必須のものである。また、本発明の会計管理システムが単一のコンピュータで実現される場合にも必要とされる。

【0160】

入力機器インタフェース４０８は、ユーザが入力を行うために操作するキーボード４０９、マウス４１０、タッチスクリーンなどの入力装置から信号を受け取り、ＣＰＵ４０１に送信する。この構成要素も会計管理サーバ１３には基本的に必要ないが、ディスプレイコントローラ４０５と同様、クライアント端末１０には必須のものである。また、本発明の会計管理システムが単一のコンピュータで実現される場合にも必要とされる。

【0161】

外部記録媒体インタフェース４１１は、外部記録媒体４２０にアクセスしてデータの送受信を制御する。たとえば、光ディスク４２１を駆動して記録面にアクセスし、記録されているデータを読み取り、または外部記憶装置４１２に記憶されたデータを光ディスク４２１に書き出す。また、可搬型のフラッシュメモリ４２２にアクセスし、コンピュータ４００との間でデータをやりとりする。

【0162】

外部記憶装置４１２は、一般的には、ハードディスクのような記憶装置である。外部記憶装置４１２は、ＣＰＵ４０１で実行される仕訳データ生成部１３Ｄや表示制御部１３Ｅの機能等を実現するためのプログラムを記憶するほか、当該プログラムが利用するデータなどが格納される。また、データサーバ１４では、この外部記憶装置４１２（またはメモリ４０２）に仕入テーブルなどのテーブルや会社情報マスタのようなマスタ類を記憶する。

【0163】

ネットワークインタフェース４１３は、ＬＡＮやインターネットを含むネットワーク４３０との接続を実現し、コンピュータ４００とネットワーク４３０に接続された機器との間のデータの送受信を制御する。ＣＰＵ４０１で実行され、本発明の各機能を実現するためのプログラムは、このネットワークインタフェース４１３や、上述の外部記録媒体インタフェース４１１を経由して、外部の装置からコンピュータ４００に提供することができる。ネットワーク４３０は、たとえば、図１のネットワーク１１に対応する。

【符号の説明】

【0164】

１０・・・クライアント端末、１１・・・ネットワーク、１２・・・ＷＥＢサーバ、１３・・・会計管理サーバ、１４・・・データサーバ、４００・・・コンピュータ、４０１・・・ＣＰＵ、４０２・・・メモリ、４０５・・・ディスプレイコントローラ、４０６・・・ディスプレイ、４０８・・・入力機器インタフェース、４０９・・・キーボード、４１０・・・マウス、４１１・・・外部記録媒体インタフェース、４１２・・・外部記憶装置、４１３・・・ネットワークインタフェース、４１４・・・バス、４２０・・・外部記録媒体、４３０・・・ネットワーク

【図1】

【図2】

【図3】

【図4】

【図5】

【図6】

【図7】

【図8】

【図9】

【図10】

【図11】

【図12】

【図13】

【図14】

【図15】

【図16】

【図17】

【図18】

【図19】

【図20】

【図21】

【図22】

【図23】