特開 2024-23847 債権・債務計上部門特定装置、債権・債務計上部門特定方法および債権・債務計上部門特定プログラム

(19)【発行国】日本国特許庁(JP)

(12)【公報種別】公開特許公報(A)

(11)【公開番号】P2024023847

(43)【公開日】2024-02-21

(54)【発明の名称】債権・債務計上部門特定装置、債権・債務計上部門特定方法および債権・債務計上部門特定プログラム

(51)【国際特許分類】

   G06Q 40/04 20120101AFI20240214BHJP

【ＦＩ】

G06Q40/04

【審査請求】有

【請求項の数】6

【出願形態】ＯＬ

(21)【出願番号】P 2023217821

(22)【出願日】2023-12-25

(62)【分割の表示】P 2020130953の分割

【原出願日】2020-07-31

(71)【出願人】

【識別番号】398040527

【氏名又は名称】株式会社オービック

(74)【代理人】

【識別番号】110002147

【氏名又は名称】弁理士法人酒井国際特許事務所

(72)【発明者】

【氏名】加藤 惠理

(72)【発明者】

【氏名】上野 剛光

(57)【要約】

【課題】債権または債務を計上した部門とは異なる部門において前記債権に対する入金または前記債務に対する支払が行われた場合においても、入金消込または支払消込の際に、前記計上した部門を容易かつ正確に特定することができる債権・債務計上部門特定装置、債権・債務計上部門特定方法および債権・債務計上部門特定プログラムの提供を課題とする。
【解決手段】本実施形態では、（１）債権に対する入金消込時に、回収予定テーブルから、入金テーブル中の請求先と同じものと紐付く伝票番号を取得し、更に、債権計上テーブルから、当該取得した伝票番号と紐付く計上部門を取得し、（２）債務に対する支払時に、支払予定テーブルから、支払テーブル中の支払先と同じものと紐付く伝票番号を取得し、更に、債務計上テーブルから、当該取得した伝票番号と紐付く計上部門を取得する。
【選択図】図１

【特許請求の範囲】

【請求項1】

制御部を備える債権・債務計上部門特定装置であって、
前記制御部は、
債権が計上された部門である債権計上部門を特定するための債権計上部門特定手段および債務が計上された部門である債務計上部門を特定するための債務計上部門特定手段の少なくとも一方を備え、
前記債権計上部門特定手段は、
前記債権計上部門における前記債権の計上時に生成された債権計上テーブルおよび回収予定テーブルならびに前記債権計上部門と異なる部門に対して行われた前記債権に対する入金時に生成された入金テーブルを参照して、前記債権に対する入金消込時に、前記債権の請求先を識別するための請求先識別データと前記債権を識別するための債権識別データとを含む前記回収予定テーブルから、前記請求先識別データを含む前記入金テーブル中の前記請求先識別データと同じものと紐付く債権識別データを取得し、更に、前記債権識別データと前記債権計上部門を識別するための債権計上部門識別データとを含む前記債権計上テーブルから、前記取得した債権識別データと紐付く債権計上部門識別データを取得し、
前記債務計上部門特定手段は、
前記債務計上部門における前記債務の計上時に生成された債務計上テーブルおよび支払予定テーブルならびに前記債務計上部門と異なる部門で行った前記債務に対する支払時に生成された支払テーブルを参照して、前記債務に対する支払時に、前記債務の支払先を識別するための支払先識別データと前記債務を識別するための債務識別データとを含む前記支払予定テーブルから、前記支払先識別データを含む前記支払テーブル中の前記支払先識別データと同じものと紐付く債務識別データを取得し、更に、前記債務識別データと前記債務計上部門を識別するための債務計上部門識別データとを含む前記債務計上テーブルから、前記取得した債務識別データと紐付く債務計上部門識別データを取得すること、
を特徴とする債権・債務計上部門特定装置。

【発明の詳細な説明】

【技術分野】

【0001】

本発明は、債権・債務計上部門特定装置、債権・債務計上部門特定方法および債権・債務計上部門特定プログラムに関する。

【背景技術】

【0002】

特許文献１には、企業における各事業部門の損益状況を的確に把握することが可能な、新管理会計システム及び新管理会計の実施方法が開示されている（特許文献１の００１１段落参照）。

【先行技術文献】

【特許文献】

【0003】

【特許文献1】特開２００６－１０７２２７号公報

【発明の概要】

【発明が解決しようとする課題】

【0004】

上記特許文献１に記載のように、経営分析の観点から、各事業部門の損益を的確に把握することは重要である。このため、例えば、債権（例えば、売掛金）または債務（例えば、買掛金）を計上した部門（例えば、営業部）と異なる部門（例えば、財務部）で前記債権に対する入金または前記債務に対する支払を実行した場合に、入金消込または支払消込の際には、計上した部門を特定することが必要である。

【0005】

しかしながら、従来においては、手動により計上した部門を特定するという方法を採用していたため、効率性および即時性に欠けるという問題があった。また、事前に配賦基準を決めて各部門に自動配賦するという方法もあるが、配賦基準は飽くまで、上記特許文献１の００１４段落に記載のように各事業部門の売上高比等に基づいて決定された目安に過ぎないため、配賦基準を用いて算出した各部門の計上額と実際に各部門が計上した額との間には誤差があることが多く、正確性に欠けるという問題があった。特に、多くの部門を抱える企業においては、これらの問題は顕著であった。

【0006】

本発明は、上記問題点に鑑みてなされたものであって、債権または債務を計上した部門とは異なる部門において前記債権に対する入金または前記債務に対する支払が行われた場合においても、入金消込または支払消込の際に、前記計上した部門を容易かつ正確に特定することができる債権・債務計上部門特定装置、債権・債務計上部門特定方法および債権・債務計上部門特定プログラムを提供することを目的とする。

【課題を解決するための手段】

【0007】

上述した課題を解決し、目的を達成するために、本発明に係る債権・債務計上部門特定装置においては、制御部を備える債権・債務計上部門特定装置であって、前記制御部は、債権が計上された部門である債権計上部門を特定するための債権計上部門特定手段および債務が計上された部門である債務計上部門を特定するための債務計上部門特定手段の少なくとも一方を備え、前記債権計上部門特定手段は、前記債権計上部門における前記債権の計上時に生成された債権計上テーブルおよび回収予定テーブルならびに前記債権計上部門と異なる部門に対して行われた前記債権に対する入金時に生成された入金テーブルを参照して、前記債権に対する入金消込時に、前記債権の請求先を識別するための請求先識別データと前記債権を識別するための債権識別データとを含む前記回収予定テーブルから、前記請求先識別データを含む前記入金テーブル中の前記請求先識別データと同じものと紐付く債権識別データを取得し、更に、前記債権識別データと前記債権計上部門を識別するための債権計上部門識別データとを含む前記債権計上テーブルから、前記取得した債権識別データと紐付く債権計上部門識別データを取得し、前記債務計上部門特定手段は、前記債務計上部門における前記債務の計上時に生成された債務計上テーブルおよび支払予定テーブルならびに前記債務計上部門と異なる部門で行った前記債務に対する支払時に生成された支払テーブルを参照して、前記債務に対する支払時に、前記債務の支払先を識別するための支払先識別データと前記債務を識別するための債務識別データとを含む前記支払予定テーブルから、前記支払先識別データを含む前記支払テーブル中の前記支払先識別データと同じものと紐付く債務識別データを取得し、更に、前記債務識別データと前記債務計上部門を識別するための債務計上部門識別データとを含む前記債務計上テーブルから、前記取得した債務識別データと紐付く債務計上部門識別データを取得すること、を特徴とする。

【0008】

また、本発明に係る債権・債務計上部門特定方法においては、制御部を備える情報処理装置で実行される債権・債務計上部門特定方法であって、前記制御部で任意の順で実行される、債権が計上された部門である債権計上部門を特定するための債権計上部門特定ステップおよび債務が計上された部門である債務計上部門を特定するための債務計上部門特定ステップの少なくとも一方を含み、前記債権計上部門特定ステップは、前記債権計上部門における前記債権の計上時に生成された債権計上テーブルおよび回収予定テーブルならびに前記債権計上部門と異なる部門に対して行われた前記債権に対する入金時に生成された入金テーブルを参照して、前記債権に対する入金消込時に、前記債権の請求先を識別するための請求先識別データと前記債権を識別するための債権識別データとを含む前記回収予定テーブルから、前記請求先識別データを含む前記入金テーブル中の前記請求先識別データと同じものと紐付く債権識別データを取得し、更に、前記債権識別データと前記債権計上部門を識別するための債権計上部門識別データとを含む前記債権計上テーブルから、前記取得した債権識別データと紐付く債権計上部門識別データを取得し、前記債務計上部門特定ステップは、前記債務計上部門における前記債務の計上時に生成された債務計上テーブルおよび支払予定テーブルならびに前記債務計上部門と異なる部門で行った前記債務に対する支払時に生成された支払テーブルを参照して、前記債務に対する支払時に、前記債務の支払先を識別するための支払先識別データと前記債務を識別するための債務識別データとを含む前記支払予定テーブルから、前記支払先識別データを含む前記支払テーブル中の前記支払先識別データと同じものと紐付く債務識別データを取得し、更に、前記債務識別データと前記債務計上部門を識別するための債務計上部門識別データとを含む前記債務計上テーブルから、前記取得した債務識別データと紐付く債務計上部門識別データを取得すること、を特徴とする。

【0009】

また、本発明に係る債権・債務計上部門特定プログラムにおいては、制御部を備える情報処理装置に実行させるための債権・債務計上部門特定プログラムであって、前記制御部において任意の順で実行させるための、債権が計上された部門である債権計上部門を特定するための債権計上部門特定ステップおよび債務が計上された部門である債務計上部門を特定するための債務計上部門特定ステップの少なくとも一方を含み、前記債権計上部門特定ステップは、前記債権計上部門における前記債権の計上時に生成された債権計上テーブルおよび回収予定テーブルならびに前記債権計上部門と異なる部門に対して行われた前記債権に対する入金時に生成された入金テーブルを参照して、前記債権に対する入金消込時に、前記債権の請求先を識別するための請求先識別データと前記債権を識別するための債権識別データとを含む前記回収予定テーブルから、前記請求先識別データを含む前記入金テーブル中の前記請求先識別データと同じものと紐付く債権識別データを取得し、更に、前記債権識別データと前記債権計上部門を識別するための債権計上部門識別データとを含む前記債権計上テーブルから、前記取得した債権識別データと紐付く債権計上部門識別データを取得し、前記債務計上部門特定ステップは、前記債務計上部門における前記債務の計上時に生成された債務計上テーブルおよび支払予定テーブルならびに前記債務計上部門と異なる部門で行った前記債務に対する支払時に生成された支払テーブルを参照して、前記債務に対する支払時に、前記債務の支払先を識別するための支払先識別データと前記債務を識別するための債務識別データとを含む前記支払予定テーブルから、前記支払先識別データを含む前記支払テーブル中の前記支払先識別データと同じものと紐付く債務識別データを取得し、更に、前記債務識別データと前記債務計上部門を識別するための債務計上部門識別データとを含む前記債務計上テーブルから、前記取得した債務識別データと紐付く債務計上部門識別データを取得すること、を特徴とする。

【発明の効果】

【0010】

本発明によれば、債権または債務を計上した部門とは異なる部門において前記債権に対する入金または前記債務に対する支払が行われた場合においても、入金消込または支払消込の際に、前記計上した部門を容易かつ正確に特定することができるという効果を奏する。

【図面の簡単な説明】

【0011】

【図1】図１は、債権・債務計上部門特定装置の構成の一例を示すブロック図である。

【図2】図２は、従来における、債権計上の際に作成される一連の仕訳の一例を示す図である。

【図3】図３は、従来における、債務計上の際に作成される一連の仕訳の一例を示す図である。

【図4】図４は、本実施形態に係る入金消込処理の概要の一例を示す図である。

【図5】図５は、本実施形態に係る支払処理の概要の一例を示す図である。

【図6】図６は、本実施形態における、債権計上時に作成される仕訳、債権計上テーブルおよび回収予定テーブルの一例を示す図である。

【図7】図７は、本実施形態における、入金時に作成される仕訳および入金テーブルの一例を示す図である。

【図8】図８は、本実施形態における、入金消込時に作成される仕訳、入金消込内訳テーブル、回収予定テーブルおよび債権計上テーブルの一例を示す図である。

【図9】図９は、本実施形態における、債務計上時に作成される仕訳、債務計上テーブルおよび支払予定テーブルの一例を示す図である。

【図10】図１０は、本実施形態における、支払時に作成される仕訳、支払テーブル、支払予定テーブルおよび債務計上テーブルの一例を示す図である。

【発明を実施するための形態】

【0012】

以下に、本発明に係る債権・債務計上部門特定装置、債権・債務計上部門特定方法および債権・債務計上部門特定プログラムの実施形態を、図面に基づいて詳細に説明する。なお、本実施形態により本発明が限定されるものではない。以下、具体的な構成および動作について説明する。

【0013】

［１．構成］
本実施形態に係る債権・債務計上部門特定装置１００の構成の一例について、図１を参照して説明する。図１は、債権・債務計上部門特定装置１００の構成の一例を示すブロック図である。

【0014】

債権・債務計上部門特定装置１００は、市販のデスクトップ型パーソナルコンピュータである。なお、債権・債務計上部門特定装置１００は、デスクトップ型パーソナルコンピュータのような据置型情報処理装置に限らず、市販されているノート型パーソナルコンピュータ、ＰＤＡ（Ｐｅｒｓｏｎａｌ Ｄｉｇｉｔａｌ Ａｓｓｉｓｔａｎｔｓ）、スマートフォン、タブレット型パーソナルコンピュータなどの携帯型情報処理装置であってもよい。

【0015】

債権・債務計上部門特定装置１００は、制御部１０２と通信インターフェース部１０４と記憶部１０６と入出力インターフェース部１０８と、を備えている。債権・債務計上部門特定装置１００が備えている各部は、任意の通信路を介して通信可能に接続されている。

【0016】

通信インターフェース部１０４は、ルータ等の通信装置および専用線等の有線または無線の通信回線を介して、債権・債務計上部門特定装置１００をネットワーク３００に通信可能に接続する。通信インターフェース部１０４は、他の装置と通信回線を介してデータを通信する機能を有する。ここで、ネットワーク３００は、債権・債務計上部門特定装置１００とサーバ２００とを相互に通信可能に接続する機能を有し、例えばインターネットやＬＡＮ（Ｌｏｃａｌ Ａｒｅａ Ｎｅｔｗｏｒｋ）等である。なお、後述する各種マスタ等のデータは、例えばサーバ２００に格納されてもよい。

【0017】

入出力インターフェース部１０８には、入力装置１１２および出力装置１１４が接続されている。出力装置１１４には、モニタ（家庭用テレビを含む）の他、スピーカやプリンタを用いることができる。入力装置１１２には、キーボード、マウス、及びマイクの他、マウスと協働してポインティングデバイス機能を実現するモニタを用いることができる。なお、以下では、出力装置１１４をモニタ１１４とし、入力装置１１２をキーボード１１２またはマウス１１２として記載する場合がある。

【0018】

記憶部１０６には、各種のデータベース、テーブルおよびファイルなどが格納される。記憶部１０６には、ＯＳ（Ｏｐｅｒａｔｉｎｇ Ｓｙｓｔｅｍ）と協働してＣＰＵ（Ｃｅｎｔｒａｌ Ｐｒｏｃｅｓｓｉｎｇ Ｕｎｉｔ）に命令を与えて各種処理を行うためのコンピュータプログラムが記録される。記憶部１０６として、例えば、ＲＡＭ（Ｒａｎｄｏｍ Ａｃｃｅｓｓ Ｍｅｍｏｒｙ）・ＲＯＭ（Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）等のメモリ装置、ハードディスクのような固定ディスク装置、フレキシブルディスク、および光ディスク等を用いることができる。

【0019】

記憶部１０６は、例えば、債権計上テーブル１０６ａと、債務計上テーブル１０６ｂと、回収予定テーブル１０６ｃと、支払予定テーブル１０６ｄと、入金テーブル１０６ｅと、支払テーブル１０６ｆと、入金消込内訳テーブル１０６ｇと、を備えている。

【0020】

債権計上テーブル１０６ａは、債権（例えば、売掛金）が計上される部門である債権計上部門における前記債権の計上時に生成される、債権情報を管理するためのデータである。債権計上テーブル１０６ａは、図６および図８に示すように、例えば、前記債権を識別するための債権識別データ（伝票番号）と、前記債権計上部門を識別するための債権計上部門識別データ（計上部門）と、前記債権の請求先を識別するための請求先識別データ（請求先）と、前記債権の金額と、等を含む。

【0021】

債務計上テーブル１０６ｂは、債務（例えば、買掛金）が計上される部門である債務計上部門における前記債務の計上時に生成される、債務情報を管理するためのデータである。債務計上テーブル１０６ｂは、図９および図１０に示すように、例えば、前記債務を識別するための債務識別データ（伝票番号）と、前記債務計上部門を識別するための債務計上部門識別データ（計上部門）と、前記債務の支払先を識別するための支払先識別データ（支払先）と、前記債務の金額と、等を含む。

【0022】

回収予定テーブル１０６ｃは、前記債権計上部門における前記債権の計上時に生成される、回収予定の情報を管理するためのデータである。回収予定テーブル１０６ｃは、図６および図８に示すように、例えば、前記請求先識別データ（請求先）と、前記債権としての回収予定金額と、前記債権識別データ（伝票番号）と、前記回収予定金額のうち入金により消込が済んだ額である消込済額と、等を含む。

【0023】

支払予定テーブル１０６ｄは、前記債務計上部門における前記債務の計上時に生成される、支払予定の情報を管理するためのデータである。支払予定テーブル１０６ｄは、図９および図１０に示すように、例えば、前記支払先識別データ（支払先）と、前記債務としての支払予定金額と、前記債務識別データ（伝票番号）と、前記支払予定金額のうち支払により消込が済んだ額である消込済額と、等を含む。

【0024】

入金テーブル１０６ｅは、前記債権計上部門と異なる部門に対して行われた前記債権に対する入金時に生成される、入金情報を管理するためのデータである。入金テーブル１０６ｅは、図７に示すように、例えば、前記請求先識別データ（請求先）と、入金額（振込入金）と、相手科目と、入金が行われた前記異なる部門についての部門識別データ（部門）と、等を含む。

【0025】

支払テーブル１０６ｆは、前記債務計上部門と異なる部門で行った前記債務に対する支払時に生成される、支払情報を管理するためのデータである。支払テーブル１０６ｆは、図１０に示すように、例えば、前記支払先識別データ（支払先）と、支払額（振込支払）と、相手科目と、支払を行った前記異なる部門についての部門識別データ（部門）と、等を含む。

【0026】

入金消込内訳テーブル１０６ｇは、入金消込の内訳情報を管理するためのデータである。入金消込内訳テーブル１０６ｇは、図８に示すように、例えば、前記債権識別データ（伝票番号）と、金額と、消込金額と、等を含む。

【0027】

制御部１０２は、債権・債務計上部門特定装置１００を統括的に制御するＣＰＵ等である。制御部１０２は、ＯＳ等の制御プログラム・各種の処理手順等を規定したプログラム・所要データなどを格納するための内部メモリを有し、格納されているこれらのプログラムに基づいて種々の情報処理を実行する。

【0028】

制御部１０２は、機能概念的に、例えば、（１）前記債権計上部門における前記債権の計上時に生成された債権計上テーブルおよび回収予定テーブルならびに前記債権計上部門と異なる部門に対して行われた前記債権に対する入金時に生成された入金テーブルを参照して、前記債権に対する入金消込時に、前記債権の請求先を識別するための請求先識別データと前記債権を識別するための債権識別データとを含む前記回収予定テーブルから、前記請求先識別データを含む前記入金テーブル中の前記請求先識別データと同じものと紐付く債権識別データを取得し、更に、前記債権識別データと前記債権計上部門を識別するための債権計上部門識別データとを含む前記債権計上テーブルから、前記取得した債権識別データと紐付く債権計上部門識別データを取得する債権計上部門特定手段としての債権計上部門特定部１０２ａと、（２）前記入金テーブル中の前記入金額が、前記債権計上部門特定手段で取得した債権識別データと同じものと紐付く前記回収予定テーブル中の前記回収予定金額に達している場合、前記債権としての前記回収予定金額の消込を実行する入金消込実行手段としての入金消込実行部１０２ｂと、（３）前記入金が行われた前記異なる部門についての部門識別データおよび前記入金額を含む仕訳ならびに前記債権計上部門特定手段で取得した債権計上部門識別データおよび前記入金消込実行手段で消込を実行した回収予定金額を含む仕訳を作成する入金消込仕訳作成手段としての入金消込仕訳作成部１０２ｃと、（４）前記債務計上部門における前記債務の計上時に生成された債務計上テーブルおよび支払予定テーブルならびに前記債務計上部門と異なる部門で行った前記債務に対する支払時に生成された支払テーブルを参照して、前記債務に対する支払時に、前記債務の支払先を識別するための支払先識別データと前記債務を識別するための債務識別データとを含む前記支払予定テーブルから、前記支払先識別データを含む前記支払テーブル中の前記支払先識別データと同じものと紐付く債務識別データを取得し、更に、前記債務識別データと前記債務計上部門を識別するための債務計上部門識別データとを含む前記債務計上テーブルから、前記取得した債務識別データと紐付く債務計上部門識別データを取得する債務計上部門特定手段としての債務計上部門特定部１０２ｄと、（５）前記支払テーブル中の前記支払額が、前記債務計上部門特定手段で取得した債務識別データと同じものと紐付く前記支払予定テーブル中の前記支払予定金額に達している場合、前記債務としての前記支払予定金額の消込を実行する支払消込実行手段としての支払消込実行部１０２ｅと、（６）前記支払を行った前記異なる部門についての部門識別データおよび前記支払額を含む仕訳ならびに前記債務計上部門特定手段で取得した債務計上部門識別データおよび前記支払消込実行手段で消込を実行した支払予定金額を含む仕訳を作成する支払仕訳作成手段としての支払仕訳作成部１０２ｆと、を備えている。

【0029】

債権計上部門特定部１０２ａは、前記債権計上部門における前記債権の計上時に生成された生成された債権計上テーブル１０６ａおよび回収予定テーブル１０６ｃならびに前記債権計上部門と異なる部門に対して行われた前記債権に対する入金時に生成された入金テーブル１０６ｅを参照して、前記債権に対する入金消込時に、前記請求先識別データ（請求先）と前記債権識別データ（伝票番号）とを含む回収予定テーブル１０６ｃから、前記請求先識別データ（請求先）を含む入金テーブル１０６ｅ中の前記請求先識別データ（請求先）と同じものと紐付く前記債権識別データ（伝票番号）を取得し、更に、前記債権識別データ（伝票番号）と前記債権計上部門識別データ（計上部門）とを含む債権計上テーブル１０６ａから、前記取得した債権識別データ（伝票番号）と紐付く債権計上部門識別データ（計上部門）を取得する。

【0030】

入金消込実行部１０２ｂは、入金テーブル１０６ｅ中の前記入金額（振込入金）が、債権計上部門特定部１０２ａで取得した債権識別データ（伝票番号）と紐付く回収予定テーブル１０６ｃ中の前記回収予定金額に達している場合、前記債権としての前記回収予定金額の消込を実行する。

【0031】

入金消込仕訳作成部１０２ｃは、前記入金が行われた前記異なる部門についての部門識別データ（部門）および前記入金額（振込入金）を含む仕訳ならびに債権計上部門特定部１０２ａで取得した債権計上部門識別データ（計上部門）および入金消込実行部１０２ｂで消込を実行した回収予定金額を含む仕訳を作成する。

【0032】

債務計上部門特定部１０２ｄは、前記債務計上部門における前記債務の計上時に生成された債務計上テーブル１０６ｂおよび支払予定テーブル１０６ｄならびに前記債務計上部門と異なる部門で行った前記債務に対する支払時に生成された支払テーブル１０６ｆを参照して、前記債務に対する支払時に、前記支払先識別データ（支払先）と前記債務識別データ（伝票番号）とを含む支払予定テーブル１０６ｄから、前記支払先識別データ（支払先）を含む支払テーブル１０６ｆ中の前記支払先識別データ（支払先）と同じものと紐付く債務識別データ（伝票番号）を取得し、更に、前記債務識別データ（伝票番号）と前記債務計上部門識別データ（計上部門）とを含む債務計上テーブル１０６ｂから、前記取得した債務識別データ（伝票番号）と紐付く債務計上部門識別データ（計上部門）を取得する。

【0033】

支払消込実行部１０２ｅは、支払テーブル１０６ｆ中の前記支払額（振込支払）が、債務計上部門特定部１０２ｄで取得した債務識別データ（伝票番号）と同じものと紐付く支払予定テーブル１０６ｄ中の前記支払予定金額に達している場合、前記債務としての前記支払予定金額の消込を実行する。

【0034】

支払仕訳作成部１０２ｆは、前記支払を行った前記異なる部門についての部門識別データ（部門）および前記支払額（振込支払）を含む仕訳ならびに債務計上部門特定部１０２ｄで取得した債務計上部門識別データ（計上部門）および支払消込実行部１０２ｅで消込を実行した支払予定金額を含む仕訳を作成する。

【0035】

［２．従来の処理］
本項目では、従来における仕訳作成の具体例を、図２および図３を用いて説明する。

【0036】

図２は、従来における、債権計上の際に作成される一連の仕訳の一例を示す図である。図２の例では、営業部Ａにおける１００円の債権（売掛金）の計上および営業部Ｂにおける２００円の債権（売掛金）の計上が行われ、その後、財務部に対して２５０円の入金があった場合において、債権計上時、入金時、入金消込時および現預金振替時に仕訳を作成する場面を想定している。図２の入金消込時の仕訳は、事前に決めた配賦基準に基づいて算出した仮の数値を含む仕訳であるため、実際の数値（＝営業部Ａにおける売掛金１００円および営業部Ｂにおける売掛金２００円）と仮の数値（＝営業部Ａにおける売掛金１００円および営業部Ｂにおける売掛金１５０円）との間には誤差が生じている。このため、会計システム上で、訂正仕訳を作成する処理が必要となってしまう。

【0037】

図３は、従来における、債務計上の際に作成される一連の仕訳の一例を示す図である。図３の例では、営業部Ａにおける１５０円の債務（買掛金）の計上および営業部Ｂにおける２００円の債務（買掛金）の計上が行われ、その後、財務部において３５０円の支払を行った場合において、債務計上時および支払時に仕訳を作成する場面を想定している。

【0038】

［３．処理の概要］
本項目では、本実施形態に係る処理の概要を、図４および図５を用いて説明する。本実施形態においては、入金消込処理または支払処理を行った際に、計上元の部門を取得して、発生した現預金勘定を発生部門ごとに振替処理し、各発生部門に振替られた現預金で消込する仕組みを構築した。

【0039】

図４は、本実施形態に係る入金消込処理の概要の一例を示す図である。図４の（１）に示すように、入金消込処理をする際に発生伝票の特定を行う。また、図４の（２）に示すように、計上した部門で入金を作成する。そして、図４の（３）に示すように、仮受金は現預金勘定に振替える。

【0040】

図５は、本実施形態に係る支払処理の概要の一例を示す図である。図５の（１）に示すように、支払処理をする際に発生伝票の特定を行う。また、図５の（２）に示すように、計上した部門で支払仕訳を作成する。そして、図５の（３）に示すように、ＣＡＳＨは現預金勘定に振替える。

【0041】

［４．処理の具体例］
本項目では、本実施形態に係る処理の具体例を、図６～図１０を用いて説明する。債権が計上されて後に入金消込処理がされる場合の具体例を以下の［４－１］で説明し、債務が計上されて後に支払消込処理がされる場合の具体例を以下の［４－２］で説明する。

【0042】

［４－１．入金消込処理］
（１）債権計上
まず、営業部Ａにおいて請求先Ｘに対する１００円の債権（売掛金）が計上され、営業部Ｂにおいて請求先Ｘに対する２００円の債権（売掛金）が計上されたとする。この場合、図６に示すように、債権計上時仕訳、債権計上テーブル１０６ａおよび回収予定テーブル１０６ｃが生成される。

【0043】

（２）入金
次に、請求先Ｘから財務部に対して、３００円の入金が行われたとする。この場合、図７に示すように、入金時仕訳および入金テーブル１０６ｅが生成される。

【0044】

（３）入金消込
最後に、入金消込処理が、以下のようにして実行される。

【0045】

（３－１）債権計上部門特定処理
債権計上部門特定部１０２ａは、図８の回収予定テーブル１０６ｃから、図７の入金テーブル１０６ｅ中の請求先Ｘと同じものと紐付く伝票番号として、Ｓ００１およびＳ００２を取得し、更に、図８の債権計上テーブル１０６ａから、前記取得した伝票番号Ｓ００１と紐付く計上部門として「営業部Ａ」を取得し、前記取得した伝票番号Ｓ００２と紐付く計上部門として「営業部Ｂ」を取得する。

【0046】

（３－２）入金消込実行処理
また、入金消込実行部１０２ｂは、入金消込処理を実行する。図７の入金テーブル１０６ｅ中の入金額は、３００円である。一方で、債権計上部門特定部１０２ａで取得した伝票番号Ｓ００１と紐付く図８の回収予定テーブル１０６ｃ中の回収予定金額は、１００円であり、債権計上部門特定部１０２ａで取得した伝票番号Ｓ００２と紐付く図８の回収予定テーブル１０６ｃ中の回収予定金額は、２００円である。この場合、入金額３００円は、回収予定金額の和３００円に達しているため、入金消込実行部１０２ｂは、回収予定金額である１００円および２００円の消込を実行する。これにより、図８の回収予定テーブル１０６ｃに示すように、伝票番号Ｓ００１の消込済額が０円から１００円へと更新され、伝票番号Ｓ００２の消込済額が０円から２００円へと更新される。

【0047】

（３－３）入金消込仕訳作成処理
そして、入金消込仕訳作成部１０２ｃは、入金が行われた部門「財務部」および入金額「３００円」を含む仕訳、具体的には、図８に示す「財務部 仮受金/財務部 社内現預金 ３００」という仕訳を作成する。また、入金消込仕訳作成部１０２ｃは、債権計上部門特定部１０２ａで取得した計上部門「営業部Ａ」および入金消込実行部１０２ｂで消込を実行した回収予定金額「１００円」を含む仕訳、具体的には、図８に示す「営業部Ａ 社内現預金/営業部Ａ 売掛金 １００」という仕訳を作成する。同様に、入金消込仕訳作成部１０２ｃは、債権計上部門特定部１０２ａで取得した計上部門「営業部Ｂ」および入金消込実行部１０２ｂで消込を実行した回収予定金額「２００円」を含む仕訳、具体的には、図８に示す「営業部Ｂ 社内現預金/営業部Ｂ 売掛金 ２００」という仕訳を作成する。

【0048】

以上、本項目［４－１］で説明したように、本実施形態に係る債権・債務計上部門特定装置１００によれば、例えば、消込を実施した回収予定テーブル１０６ｃより、計上元の伝票番号を特定し、計上部門を把握することができる。

【0049】

［４－２．支払消込処理］
（１）債務計上
まず、営業部Ａにおいて支払先Ｘに対する１５０円の債務（買掛金）が計上され、営業部Ｂにおいて支払先Ｘに対する２００円の債務（買掛金）が計上されたとする。この場合、図９に示すように、債務計上時仕訳、債務計上テーブル１０６ｂおよび支払予定テーブル１０６ｄが生成される。

【0050】

（２）支払
次に、財務部から支払先Ｘに対して、３５０円の支払が行われたとする。この場合、図１０に示すように、支払テーブル１０６ｆが生成される。

【0051】

（３）支払消込
最後に、支払消込処理が、以下のようにして実行される。

【0052】

（３－１）債務計上部門特定処理
債務計上部門特定部１０２ｄは、図１０の支払予定テーブル１０６ｄから、図１０の支払テーブル１０６ｆ中の支払先Ｘと同じものと紐付く伝票番号として、Ｋ００１およびＫ００２を取得し、更に、図１０の債務計上テーブル１０６ｂから、前記取得した伝票番号Ｋ００１と紐付く計上部門として「営業部Ａ」を取得し、前記取得した伝票番号Ｋ００２と紐付く計上部門として「営業部Ｂ」を取得する。

【0053】

（３－２）支払消込実行処理
また、支払消込実行部１０２ｅは、支払消込処理を実行する。図１０の支払テーブル１０６ｆ中の支払額は、３５０円である。一方で、債務計上部門特定部１０２ｄで取得した伝票番号Ｋ００１と紐付く図１０の支払予定テーブル１０６ｄ中の支払予定金額は、１５０円であり、債務計上部門特定部１０２ｄで取得した伝票番号Ｋ００２と紐付く図１０の支払予定テーブル１０６ｄ中の支払予定金額は、２００円である。この場合、支払額３５０円は、支払予定金額の和３５０円に達しているため、支払消込実行部１０２ｅは、支払予定金額である１５０円および２００円の消込を実行する。これにより、図１０の支払予定テーブル１０６ｄに示すように、伝票番号Ｋ００１の消込済額が０円から１５０円へと更新され、伝票番号Ｋ００２の消込済額が０円から２００円へと更新される。

【0054】

（３－３）支払仕訳作成処理
そして、支払仕訳作成部１０２ｆは、支払を行った部門「財務部」および支払額「３５０円」を含む仕訳、具体的には、図１０に示す「財務部 社内現預金/財務部 ＣＡＳＨ ３５０」という仕訳を作成する。また、支払仕訳作成部１０２ｆは、債務計上部門特定部１０２ｄで取得した計上部門「営業部Ａ」および支払消込実行部１０２ｅで消込を実行した支払予定金額「１５０円」を含む仕訳、具体的には、「図１０に示す「営業部Ａ 買掛金/営業部Ａ 社内現預金 １５０」という仕訳を作成する。同様に、支払仕訳作成部１０２ｆは、債務計上部門特定部１０２ｄで取得した計上部門「営業部Ｂ」および支払消込実行部１０２ｅで消込を実行した支払予定金額「２００円」を含む仕訳、具体的には、「図１０に示す「営業部Ｂ 買掛金/営業部Ｂ 社内現預金 ２５０」という仕訳を作成する。

【0055】

以上、本項目［４－２］で説明したように、本実施形態に係る債権・債務計上部門特定装置１００によれば、例えば、消込を実施した支払予定テーブル１０６ｄより、計上元の伝票番号を特定し、計上部門を把握することができる。

【0056】

［５．本実施形態のまとめ］
以上説明してきたように、本実施形態に係る債権・債務計上部門特定装置１００によれば、［４－１］の（３－１）および［４－２］の（３－１）で説明したように、債権または債務を計上した部門とは異なる部門において前記債権に対する入金または前記債務に対する支払が行われた場合においても、入金消込または支払消込の際に、前記計上した部門を容易かつ正確に特定することができる。

【0057】

また、本実施形態に係る債権・債務計上部門特定装置１００によれば、［４－１］の（３－２）および［４－２］の（３－２）で説明したように、前記債権または前記債務の消込も自動で行うことができる。

【0058】

そして、本実施形態に係る債権・債務計上部門特定装置１００によれば、［４－１］の（３－３）および［４－２］の（３－３）で説明したように、入金消込仕訳および支払仕訳の作成も自動で行うことができる。

【0059】

ここで、例えば多部門を有する事業会社等においては、部門別に貸借対照表（Ｂ/Ｓ）を作成することで、負債比率や現預金回転率を部門単位で把握し、事業戦略に生かすことが経営戦略上、よく求められる。

【0060】

このため、従来においては、各部門別のＢ/Ｓを把握するために、現預金勘定の部門間振替の仕訳を作成するという方法や、管理会計システム上で配賦する処理をすることで、部門別Ｂ/Ｓを作成するという方法を採用していた。

【0061】

しかしながら、前者の方法の場合、仕訳作成をするにあたり、補助簿から勘定科目・部門ごとに発生とそれに対する消込および残額を確認し、振替仕訳のデータを準備することが煩雑であり、相当な手間がかかってしまうという問題があった。また、後者の方法の場合、配賦処理を行うためには、配賦基準を決める必要があるが、配賦基準を使用して求めた金額は仮の金額に過ぎないため、実際の発生額との誤差が発生してしまう（言い換えると、現預金を特定の基準によって配賦する簡易的な手法をとると、実態との誤差が発生してしまう）という問題があった。

【0062】

そこで、本実施形態においては、例えば、入金消込処理または支払処理を行った際に、相手部門を自動的に特定できるようにすることで、管理部門で発生する現預金勘定を発生部門ごとに振替処理する仕組みを構築した。言い換えると、補助簿で発生した計上データを基に、社内現預金勘定の部分の振替の仕訳を自動作成できるようにした。より簡単にいうと、本実施形態においては、入金・支払発生部門と消込部門とが相違する場合において、部門間の振替をできるようにした。

【0063】

これにより、例えば、部門別のＢ/Ｓを即時に作成することが可能となり、経営判断に有効な負債比率や現預金回転率等の確認が可能となる。また、例えば、発生した都度Ｂ/Ｓに反映させることができるため、正確な数字を即時に経営戦略に生かすことができる。

【0064】

［６．他の実施形態］
本発明は、上述した実施形態以外にも、特許請求の範囲に記載した技術的思想の範囲内において種々の異なる実施形態にて実施されてよいものである。

【0065】

例えば、実施形態において説明した各処理のうち、自動的に行われるものとして説明した処理の全部または一部を手動的に行うこともでき、あるいは、手動的に行われるものとして説明した処理の全部または一部を公知の方法で自動的に行うこともできる。

【0066】

また、本明細書中や図面中で示した処理手順、制御手順、具体的名称、各処理の登録データや検索条件等のパラメータを含む情報、画面例、データベース構成については、特記する場合を除いて任意に変更することができる。

【0067】

また、債権・債務計上部門特定装置１００に関して、図示の各構成要素は機能概念的なものであり、必ずしも物理的に図示の如く構成されていることを要しない。

【0068】

例えば、債権・債務計上部門特定装置１００が備える処理機能、特に制御部にて行われる各処理機能については、その全部または任意の一部を、ＣＰＵおよび当該ＣＰＵにて解釈実行されるプログラムにて実現してもよく、また、ワイヤードロジックによるハードウェアとして実現してもよい。尚、プログラムは、本実施形態で説明した処理を情報処理装置に実行させるためのプログラム化された命令を含む一時的でないコンピュータ読み取り可能な記録媒体に記録されており、必要に応じて債権・債務計上部門特定装置１００に機械的に読み取られる。すなわち、ＲＯＭまたはＨＤＤ（Ｈａｒｄ Ｄｉｓｋ Ｄｒｉｖｅ）などの記憶部などには、ＯＳと協働してＣＰＵに命令を与え、各種処理を行うためのコンピュータプログラムが記録されている。このコンピュータプログラムは、ＲＡＭにロードされることによって実行され、ＣＰＵと協働して制御部を構成する。

【0069】

また、このコンピュータプログラムは、債権・債務計上部門特定装置１００に対して任意のネットワークを介して接続されたアプリケーションプログラムサーバに記憶されていてもよく、必要に応じてその全部または一部をダウンロードすることも可能である。

【0070】

また、本実施形態で説明した処理を実行するためのプログラムを、一時的でないコンピュータ読み取り可能な記録媒体に格納してもよく、また、プログラム製品として構成することもできる。ここで、この「記録媒体」とは、メモリーカード、ＵＳＢ（Ｕｎｉｖｅｒｓａｌ Ｓｅｒｉａｌ Ｂｕｓ）メモリ、ＳＤ（Ｓｅｃｕｒｅ Ｄｉｇｉｔａｌ）カード、フレキシブルディスク、光磁気ディスク、ＲＯＭ、ＥＰＲＯＭ（Ｅｒａｓａｂｌｅ Ｐｒｏｇｒａｍｍａｂｌｅ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＥＥＰＲＯＭ（登録商標）（Ｅｌｅｃｔｒｉｃａｌｌｙ Ｅｒａｓａｂｌｅ ａｎｄ Ｐｒｏｇｒａｍｍａｂｌｅ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＣＤ－ＲＯＭ（Ｃｏｍｐａｃｔ Ｄｉｓｋ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＭＯ（Ｍａｇｎｅｔｏ－Ｏｐｔｉｃａｌ ｄｉｓｋ）、ＤＶＤ（Ｄｉｇｉｔａｌ Ｖｅｒｓａｔｉｌｅ Ｄｉｓｋ）、および、Ｂｌｕ－ｒａｙ（登録商標） Ｄｉｓｃ等の任意の「可搬用の物理媒体」を含むものとする。

【0071】

また、「プログラム」とは、任意の言語または記述方法にて記述されたデータ処理方法であり、ソースコードまたはバイナリコード等の形式を問わない。なお、「プログラム」は必ずしも単一的に構成されるものに限られず、複数のモジュールやライブラリとして分散構成されるものや、ＯＳに代表される別個のプログラムと協働してその機能を達成するものをも含む。なお、実施形態に示した各装置において記録媒体を読み取るための具体的な構成および読み取り手順ならびに読み取り後のインストール手順等については、周知の構成や手順を用いることができる。

【0072】

記憶部に格納される各種のデータベース等は、ＲＡＭ、ＲＯＭ等のメモリ装置、ハードディスク等の固定ディスク装置、フレキシブルディスク、および、光ディスク等のストレージ手段であり、各種処理やウェブサイト提供に用いる各種のプログラム、テーブル、データベース、および、ウェブページ用ファイル等を格納する。

【0073】

また、債権・債務計上部門特定装置１００は、既知のパーソナルコンピュータまたはワークステーション等の情報処理装置として構成してもよく、また、任意の周辺装置が接続された当該情報処理装置として構成してもよい。また、債権・債務計上部門特定装置１００は、当該装置に本実施形態で説明した処理を実現させるソフトウェア（プログラムまたはデータ等を含む）を実装することにより実現してもよい。

【0074】

更に、装置の分散・統合の具体的形態は図示するものに限られず、その全部または一部を、各種の付加等に応じてまたは機能負荷に応じて、任意の単位で機能的または物理的に分散・統合して構成することができる。すなわち、上述した実施形態を任意に組み合わせて実施してもよく、実施形態を選択的に実施してもよい。

【産業上の利用可能性】

【0075】

本発明は、あらゆる業界および業種において有用であるが、特に、部門数が多い企業等においては極めて有用である。

【符号の説明】

【0076】

１００ 債権・債務計上部門特定装置
１０２ 制御部
１０２ａ 債権計上部門特定部
１０２ｂ 入金消込実行部
１０２ｃ 入金消込仕訳作成部
１０２ｄ 債務計上部門特定部
１０２ｅ 支払消込実行部
１０２ｆ 支払仕訳作成部
１０４ 通信インターフェース部
１０６ 記憶部
１０６ａ 債権計上テーブル
１０６ｂ 債務計上テーブル
１０６ｃ 回収予定テーブル
１０６ｄ 支払予定テーブル
１０６ｅ 入金テーブル
１０６ｆ 支払テーブル
１０６ｇ 入金消込内訳テーブル
１０８ 入出力インターフェース部
１１２ 入力装置
１１４ 出力装置
２００ サーバ
３００ ネットワーク

【図1】

【図2】

【図3】

【図4】

【図5】

【図6】

【図7】

【図8】

【図9】

【図10】

【手続補正書】

【提出日】2024-01-17

【手続補正1】

【補正対象書類名】特許請求の範囲

【補正対象項目名】全文

【補正方法】変更

【補正の内容】

【特許請求の範囲】

【請求項1】

制御部を備える債権・債務計上部門特定装置であって、
前記制御部は、
債権が計上された部門である債権計上部門を特定するための債権計上部門特定手段および債務が計上された部門である債務計上部門を特定するための債務計上部門特定手段の少なくとも一方を備え、
前記債権計上部門特定手段は、
前記債権計上部門における前記債権の計上時に生成された債権計上テーブルおよび回収予定テーブルならびに前記債権計上部門と異なる部門に対して行われた前記債権に対する入金時に生成された入金テーブルを参照して、前記債権に対する入金消込時に、前記入金テーブルに記憶されている前記債権の請求先と同じ請求先の債権識別データを前記回収予定テーブルから取得し、更に、前記債権識別データと前記債権計上部門を識別するための債権計上部門識別データとを含む前記債権計上テーブルから、前記取得した債権識別データと紐付く債権計上部門識別データを取得し、
前記債務計上部門特定手段は、
前記債務計上部門における前記債務の計上時に生成された債務計上テーブルおよび支払予定テーブルならびに前記債務計上部門と異なる部門で行った前記債務に対する支払時に生成された支払テーブルを参照して、前記債務に対する支払時に、前記支払テーブルに記憶されている前記債務の支払先と同じ支払先の債務識別データを前記支払予定テーブルから取得し、更に、前記債務識別データと前記債務計上部門を識別するための債務計上部門識別データとを含む前記債務計上テーブルから、前記取得した債務識別データと紐付く債務計上部門識別データを取得すること、
を特徴とする債権・債務計上部門特定装置。

【請求項2】

前記入金テーブルは、更に、入金額を含み、
前記回収予定テーブルは、更に、前記債権としての回収予定金額を含み、
前記支払テーブルは、更に、支払額を含み、
前記支払予定テーブルは、更に、前記債務としての支払予定金額を含み、
前記制御部は、
入金に対する前記債権の消込を実行するための入金消込実行手段および支払に対する前記債務の消込を実行するための支払消込実行手段の少なくとも一方を更に備え、
前記入金消込実行手段は、
前記入金テーブル中の前記入金額が、前記債権計上部門特定手段で取得した債権識別データと同じものと紐付く前記回収予定テーブル中の前記回収予定金額に達している場合、前記債権としての前記回収予定金額の消込を実行し、
前記支払消込実行手段は、
前記支払テーブル中の前記支払額が、前記債務計上部門特定手段で取得した債務識別データと同じものと紐付く前記支払予定テーブル中の前記支払予定金額に達している場合、前記債務としての前記支払予定金額の消込を実行すること、
を特徴とする請求項１に記載の債権・債務計上部門特定装置。

【請求項3】

前記制御部は、
入金が行われた前記異なる部門についての部門識別データおよび前記入金額に基づいて、借方を前記部門における前記入金額の仮受金とし、貸方を前記部門における前記入金額の社内現預金とした仕訳を作成し、また、前記債権計上部門特定手段で取得した債権計上部門識別データおよび前記入金消込実行手段で消込を実行した回収予定金額に基づいて、借方を前記債権計上部門における前記回収予定金額の社内現預金とし、貸方を前記債権計上部門における前記回収予定金額の売掛金とした仕訳を作成する入金消込仕訳作成手段を更に備えること、
を特徴とする請求項２に記載の債権・債務計上部門特定装置。

【請求項4】

前記制御部は、
支払を行った前記異なる部門についての部門識別データおよび前記支払額に基づいて、借方を前記部門における前記支払額の社内現預金とし、貸方を前記部門における前記支払額のＣＡＳＨとした仕訳を作成し、また、前記債務計上部門特定手段で取得した債務計上部門識別データおよび前記支払消込実行手段で消込を実行した支払予定金額に基づいて、借方を前記債務計上部門における前記支払予定金額の買掛金とし、貸方を前記債務計上部門における前記支払予定金額の社内現預金とした仕訳を作成する支払仕訳作成手段を更に備えること、
を特徴とする請求項２に記載の債権・債務計上部門特定装置。

【請求項5】

制御部を備える情報処理装置で実行される債権・債務計上部門特定方法であって、
前記制御部で任意の順で実行される、
債権が計上された部門である債権計上部門を特定するための債権計上部門特定ステップおよび債務が計上された部門である債務計上部門を特定するための債務計上部門特定ステップの少なくとも一方を含み、
前記債権計上部門特定ステップは、
前記債権計上部門における前記債権の計上時に生成された債権計上テーブルおよび回収予定テーブルならびに前記債権計上部門と異なる部門に対して行われた前記債権に対する入金時に生成された入金テーブルを参照して、前記債権に対する入金消込時に、前記入金テーブルに記憶されている前記債権の請求先と同じ請求先の債権識別データを前記回収予定テーブルから取得し、更に、前記債権識別データと前記債権計上部門を識別するための債権計上部門識別データとを含む前記債権計上テーブルから、前記取得した債権識別データと紐付く債権計上部門識別データを取得し、
前記債務計上部門特定ステップは、
前記債務計上部門における前記債務の計上時に生成された債務計上テーブルおよび支払予定テーブルならびに前記債務計上部門と異なる部門で行った前記債務に対する支払時に生成された支払テーブルを参照して、前記債務に対する支払時に、前記支払テーブルに記憶されている前記債務の支払先と同じ支払先の債務識別データを前記支払予定テーブルから取得し、更に、前記債務識別データと前記債務計上部門を識別するための債務計上部門識別データとを含む前記債務計上テーブルから、前記取得した債務識別データと紐付く債務計上部門識別データを取得すること、
を特徴とする債権・債務計上部門特定方法。

【請求項6】

制御部を備える情報処理装置に実行させるための債権・債務計上部門特定プログラムであって、
前記制御部において任意の順で実行させるための、
債権が計上された部門である債権計上部門を特定するための債権計上部門特定ステップおよび債務が計上された部門である債務計上部門を特定するための債務計上部門特定ステップの少なくとも一方を含み、
前記債権計上部門特定ステップは、
前記債権計上部門における前記債権の計上時に生成された債権計上テーブルおよび回収予定テーブルならびに前記債権計上部門と異なる部門に対して行われた前記債権に対する入金時に生成された入金テーブルを参照して、前記債権に対する入金消込時に、前記入金テーブルに記憶されている前記債権の請求先と同じ請求先の債権識別データを前記回収予定テーブルから取得し、更に、前記債権識別データと前記債権計上部門を識別するための債権計上部門識別データとを含む前記債権計上テーブルから、前記取得した債権識別データと紐付く債権計上部門識別データを取得し、
前記債務計上部門特定ステップは、
前記債務計上部門における前記債務の計上時に生成された債務計上テーブルおよび支払予定テーブルならびに前記債務計上部門と異なる部門で行った前記債務に対する支払時に生成された支払テーブルを参照して、前記債務に対する支払時に、前記支払テーブルに記憶されている前記債務の支払先と同じ支払先の債務識別データを前記支払予定テーブルから取得し、更に、前記債務識別データと前記債務計上部門を識別するための債務計上部門識別データとを含む前記債務計上テーブルから、前記取得した債務識別データと紐付く債務計上部門識別データを取得すること、
を特徴とする債権・債務計上部門特定プログラム。

【手続補正2】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０００７

【補正方法】変更

【補正の内容】

【0007】

上述した課題を解決し、目的を達成するために、本発明に係る債権・債務計上部門特定装置においては、制御部を備える債権・債務計上部門特定装置であって、前記制御部は、債権が計上された部門である債権計上部門を特定するための債権計上部門特定手段および債務が計上された部門である債務計上部門を特定するための債務計上部門特定手段の少なくとも一方を備え、前記債権計上部門特定手段は、前記債権計上部門における前記債権の計上時に生成された債権計上テーブルおよび回収予定テーブルならびに前記債権計上部門と異なる部門に対して行われた前記債権に対する入金時に生成された入金テーブルを参照して、前記債権に対する入金消込時に、前記入金テーブルに記憶されている前記債権の請求先と同じ請求先の債権識別データを前記回収予定テーブルから取得し、更に、前記債権識別データと前記債権計上部門を識別するための債権計上部門識別データとを含む前記債権計上テーブルから、前記取得した債権識別データと紐付く債権計上部門識別データを取得し、前記債務計上部門特定手段は、前記債務計上部門における前記債務の計上時に生成された債務計上テーブルおよび支払予定テーブルならびに前記債務計上部門と異なる部門で行った前記債務に対する支払時に生成された支払テーブルを参照して、前記債務に対する支払時に、前記支払テーブルに記憶されている前記債務の支払先と同じ支払先の債務識別データを前記支払予定テーブルから取得し、更に、前記債務識別データと前記債務計上部門を識別するための債務計上部門識別データとを含む前記債務計上テーブルから、前記取得した債務識別データと紐付く債務計上部門識別データを取得すること、を特徴とする。

【手続補正3】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０００８

【補正方法】変更

【補正の内容】

【0008】

また、本発明に係る債権・債務計上部門特定方法においては、制御部を備える情報処理装置で実行される債権・債務計上部門特定方法であって、前記制御部で任意の順で実行される、債権が計上された部門である債権計上部門を特定するための債権計上部門特定ステップおよび債務が計上された部門である債務計上部門を特定するための債務計上部門特定ステップの少なくとも一方を含み、前記債権計上部門特定ステップは、前記債権計上部門における前記債権の計上時に生成された債権計上テーブルおよび回収予定テーブルならびに前記債権計上部門と異なる部門に対して行われた前記債権に対する入金時に生成された入金テーブルを参照して、前記債権に対する入金消込時に、前記入金テーブルに記憶されている前記債権の請求先と同じ請求先の債権識別データを前記回収予定テーブルから取得し、更に、前記債権識別データと前記債権計上部門を識別するための債権計上部門識別データとを含む前記債権計上テーブルから、前記取得した債権識別データと紐付く債権計上部門識別データを取得し、前記債務計上部門特定ステップは、前記債務計上部門における前記債務の計上時に生成された債務計上テーブルおよび支払予定テーブルならびに前記債務計上部門と異なる部門で行った前記債務に対する支払時に生成された支払テーブルを参照して、前記債務に対する支払時に、前記支払テーブルに記憶されている前記債務の支払先と同じ支払先の債務識別データを前記支払予定テーブルから取得し、更に、前記債務識別データと前記債務計上部門を識別するための債務計上部門識別データとを含む前記債務計上テーブルから、前記取得した債務識別データと紐付く債務計上部門識別データを取得すること、を特徴とする。

【手続補正4】

【補正対象書類名】明細書

【補正対象項目名】０００９

【補正方法】変更

【補正の内容】

【0009】

また、本発明に係る債権・債務計上部門特定プログラムにおいては、制御部を備える情報処理装置に実行させるための債権・債務計上部門特定プログラムであって、前記制御部において任意の順で実行させるための、債権が計上された部門である債権計上部門を特定するための債権計上部門特定ステップおよび債務が計上された部門である債務計上部門を特定するための債務計上部門特定ステップの少なくとも一方を含み、前記債権計上部門特定ステップは、前記債権計上部門における前記債権の計上時に生成された債権計上テーブルおよび回収予定テーブルならびに前記債権計上部門と異なる部門に対して行われた前記債権に対する入金時に生成された入金テーブルを参照して、前記債権に対する入金消込時に、前記入金テーブルに記憶されている前記債権の請求先と同じ請求先の債権識別データを前記回収予定テーブルから取得し、更に、前記債権識別データと前記債権計上部門を識別するための債権計上部門識別データとを含む前記債権計上テーブルから、前記取得した債権識別データと紐付く債権計上部門識別データを取得し、前記債務計上部門特定ステップは、前記債務計上部門における前記債務の計上時に生成された債務計上テーブルおよび支払予定テーブルならびに前記債務計上部門と異なる部門で行った前記債務に対する支払時に生成された支払テーブルを参照して、前記債務に対する支払時に、前記支払テーブルに記憶されている前記債務の支払先と同じ支払先の債務識別データを前記支払予定テーブルから取得し、更に、前記債務識別データと前記債務計上部門を識別するための債務計上部門識別データとを含む前記債務計上テーブルから、前記取得した債務識別データと紐付く債務計上部門識別データを取得すること、を特徴とする。