特許 7385508 前払・振替紐付管理装置、前払・振替紐付管理方法および前払・振替紐付管理プログラム

(19)【発行国】日本国特許庁(JP)

(12)【公報種別】特許公報(B2)

(11)【特許番号】

(24)【登録日】2023-11-14

(45)【発行日】2023-11-22

(54)【発明の名称】前払・振替紐付管理装置、前払・振替紐付管理方法および前払・振替紐付管理プログラム

(51)【国際特許分類】

   G06Q 40/12 20230101AFI20231115BHJP

【ＦＩ】

G06Q40/12

【請求項の数】 4

(21)【出願番号】P 2020047620

(22)【出願日】2020-03-18

(65)【公開番号】P2021149405

(43)【公開日】2021-09-27

【審査請求日】2022-07-19

(73)【特許権者】

【識別番号】398040527

【氏名又は名称】株式会社オービック

(74)【代理人】

【識別番号】110002147

【氏名又は名称】弁理士法人酒井国際特許事務所

(72)【発明者】

【氏名】空閑 寛之

(72)【発明者】

【氏名】上野 剛光

【審査官】谷川 智秀

(56)【参考文献】

【文献】特開２００１－３４４３９６（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２００９－１５７４４３（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２０１６－１８４４０５（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２００４－１３３７５６（ＪＰ，Ａ）

(58)【調査した分野】(Int.Cl.，ＤＢ名)

Ｇ０６Ｑ １０／００－９９／００

(57)【特許請求の範囲】

【請求項1】

制御部を備え、取引先に対する支払に用いる勘定科目が確定していない段階で前記取引先に対して支払った金額である前払金額を含む明細のデータである前払明細データと、前記取引先に対する前記支払に用いる勘定科目が確定した段階で前記前払金額のうち振替計上した金額である振替金額を含む明細のデータである振替明細データと、を紐付して管理するための前払・振替紐付管理装置であって、
前記制御部は、
前記確定していない段階で用いる、入力された勘定科目と、入力された前記前払金額と、明細識別データと、を含む前記前払明細データを前記確定していない段階で生成する前払明細生成手段と、
前記前払金額にマイナスが付された金額と、前記紐付のために用いる精算番号である紐付用情報と、前記前払明細データ中の前記明細識別データと、を含む明細のデータである取消明細データを前記確定した段階で生成する取消明細生成手段と、
前記確定した勘定科目である、入力された確定科目と、入力された前記振替金額と、前記取消明細データ中の前記精算番号と同じ精算番号である前記紐付用情報と、を含む前記振替明細データを前記確定した段階で生成する振替明細生成手段と、
を備えること、
を特徴とする前払・振替紐付管理装置。

【請求項2】

前記制御部は、
前記振替明細データに含まれる前記紐付用情報と同じものを含む前記取消明細データを特定し、当該特定した取消明細データに含まれる前記明細識別データと同じものを含む前記前払明細データを特定する前払明細特定手段
を更に備えること、
を特徴とする請求項１に記載の前払・振替紐付管理装置。

【請求項3】

制御部を備える情報処理装置で実行される、取引先に対する支払に用いる勘定科目が確定していない段階で前記取引先に対して支払った金額である前払金額を含む明細のデータである前払明細データと、前記取引先に対する前記支払に用いる勘定科目が確定した段階で前記前払金額のうち振替計上した金額である振替金額を含む明細のデータである振替明細データと、を紐付して管理するための前払・振替紐付管理方法であって、
前記制御部で実行される、
前記確定していない段階で用いる、入力された勘定科目と、入力された前記前払金額と、明細識別データと、を含む前記前払明細データを前記確定していない段階で生成する前払明細生成ステップと、
前記前払金額にマイナスが付された金額と、前記紐付のために用いる精算番号である紐付用情報と、前記前払明細データ中の前記明細識別データと、を含む明細のデータである取消明細データを前記確定した段階で生成する取消明細生成ステップと、
前記確定した勘定科目である、入力された確定科目と、入力された前記振替金額と、前記取消明細データ中の前記精算番号と同じ精算番号である前記紐付用情報と、を含む前記振替明細データを前記確定した段階で生成する振替明細生成ステップと、
を含むこと、
を特徴とする前払・振替紐付管理方法。

【請求項4】

制御部を備える情報処理装置に実行させるための、取引先に対する支払に用いる勘定科目が確定していない段階で前記取引先に対して支払った金額である前払金額を含む明細のデータである前払明細データと、前記取引先に対する前記支払に用いる勘定科目が確定した段階で前記前払金額のうち振替計上した金額である振替金額を含む明細のデータである振替明細データと、を紐付して管理するための前払・振替紐付管理プログラムであって、
前記制御部に実行させるための、
前記確定していない段階で用いる、入力された勘定科目と、入力された前記前払金額と、明細識別データと、を含む前記前払明細データを前記確定していない段階で生成する前払明細生成ステップと、
前記前払金額にマイナスが付された金額と、前記紐付のために用いる精算番号である紐付用情報と、前記前払明細データ中の前記明細識別データと、を含む明細のデータである取消明細データを前記確定した段階で生成する取消明細生成ステップと、
前記確定した勘定科目である、入力された確定科目と、入力された前記振替金額と、前記取消明細データ中の前記精算番号と同じ精算番号である前記紐付用情報と、を含む前記振替明細データを前記確定した段階で生成する振替明細生成ステップと、
を含むこと、
を特徴とする前払・振替紐付管理プログラム。

【発明の詳細な説明】

【技術分野】

【0001】

本発明は、前払・振替紐付管理装置、前払・振替紐付管理方法および前払・振替紐付管理プログラムに関する。

【背景技術】

【0002】

特許文献１の０００８段落には、高精度の自動仕訳を行う会計処理システムが開示されており、特許文献１の００４２段落には、仕訳要素が抽出された段階では勘定科目が未決定であることが開示されている。

【先行技術文献】

【特許文献】

【0003】

【文献】特開２０１８－１７３９３５号公報

【発明の概要】

【発明が解決しようとする課題】

【0004】

ここで、例えば工事等の費用の支払について考えた場合、当該支払に用いる勘定科目がまだ確定していなくても、前払として支払を実行するという対応をとることがある。支払を素早く実行することが、会社の強みとなることがあるためである。この場合、例えば、支払に用いた勘定科目を「建設仮勘定」として支払を行い、「建設仮勘定」を勘定科目として含む前払明細データが生成される。

【0005】

そして後に、勘定科目が例えば「修繕費」に確定した段階で、前払いした金額を「修繕費」に振替計上したとすると、「修繕費」を勘定科目として含む振替明細データが生成される。

【0006】

ここで、どの前払明細データがどの振替明細データによって振り替わったかを正確に把握することは会計管理をする上で重要であるため、前記生成した前払明細データと前記生成した振替明細データの紐付を行う必要があるが、従来においては、担当者がエクセル上で手動で前記紐付を行っており、大変な労力を要し、かつ、振替漏れ発生のリスクもあった。

【0007】

本発明は、上記問題点に鑑みてなされたものであって、生成した前払明細データと生成した振替明細データを紐付して管理することができる前払・振替紐付管理装置、前払・振替紐付管理方法および前払・振替紐付管理プログラムを提供することを目的とする。

【課題を解決するための手段】

【0008】

上述した課題を解決し、目的を達成するために、本発明に係る前払・振替紐付管理装置は、制御部を備え、取引先に対する支払に用いる勘定科目が確定していない段階で前記取引先に対して支払った金額である前払金額を含む明細のデータである前払明細データと、前記取引先に対する前記支払に用いる勘定科目が確定した段階で前記前払金額のうち振替計上した金額である振替金額を含む明細のデータである振替明細データと、を紐付して管理するための前払・振替紐付管理装置であって、前記制御部は、前記確定していない段階で用いる、入力された勘定科目と、入力された前記前払金額と、明細識別データと、を含む前記前払明細データを前記確定していない段階で生成する前払明細生成手段と、前記前払金額にマイナスが付された金額と、前記紐付のために用いる精算番号である紐付用情報と、前記前払明細データ中の前記明細識別データと、を含む明細のデータである取消明細データを前記確定した段階で生成する取消明細生成手段と、前記確定した勘定科目である、入力された確定科目と、入力された前記振替金額と、前記取消明細データ中の前記精算番号と同じ精算番号である前記紐付用情報と、を含む前記振替明細データを前記確定した段階で生成する振替明細生成手段と、を備えること、を特徴とする。

【0009】

また、本発明に係る前払・振替紐付管理装置は、前記制御部が、前記振替明細データに含まれる前記紐付用情報と同じものを含む前記取消明細データを特定し、当該特定した取消明細データに含まれる前記明細識別データと同じものを含む前記前払明細データを特定する前払明細特定手段を更に備えること、を特徴とする。

【0010】

また、本発明に係る前払・振替紐付管理方法は、制御部を備える情報処理装置で実行される、取引先に対する支払に用いる勘定科目が確定していない段階で前記取引先に対して支払った金額である前払金額を含む明細のデータである前払明細データと、前記取引先に対する前記支払に用いる勘定科目が確定した段階で前記前払金額のうち振替計上した金額である振替金額を含む明細のデータである振替明細データと、を紐付して管理するための前払・振替紐付管理方法であって、前記制御部で実行される、前記確定していない段階で用いる、入力された勘定科目と、入力された前記前払金額と、明細識別データと、を含む前記前払明細データを前記確定していない段階で生成する前払明細生成ステップと、前記前払金額にマイナスが付された金額と、前記紐付のために用いる精算番号である紐付用情報と、前記前払明細データ中の前記明細識別データと、を含む明細のデータである取消明細データを前記確定した段階で生成する取消明細生成ステップと、前記確定した勘定科目である、入力された確定科目と、入力された前記振替金額と、前記取消明細データ中の前記精算番号と同じ精算番号である前記紐付用情報と、を含む前記振替明細データを前記確定した段階で生成する振替明細生成ステップと、を含むこと、を特徴とする。

【0011】

また、本発明に係る前払・振替紐付管理プログラムは、制御部を備える情報処理装置に実行させるための、取引先に対する支払に用いる勘定科目が確定していない段階で前記取引先に対して支払った金額である前払金額を含む明細のデータである前払明細データと、前記取引先に対する前記支払に用いる勘定科目が確定した段階で前記前払金額のうち振替計上した金額である振替金額を含む明細のデータである振替明細データと、を紐付して管理するための前払・振替紐付管理プログラムであって、前記制御部に実行させるための、前記確定していない段階で用いる、入力された勘定科目と、入力された前記前払金額と、明細識別データと、を含む前記前払明細データを前記確定していない段階で生成する前払明細生成ステップと、前記前払金額にマイナスが付された金額と、前記紐付のために用いる精算番号である紐付用情報と、前記前払明細データ中の前記明細識別データと、を含む明細のデータである取消明細データを前記確定した段階で生成する取消明細生成ステップと、前記確定した勘定科目である、入力された確定科目と、入力された前記振替金額と、前記取消明細データ中の前記精算番号と同じ精算番号である前記紐付用情報と、を含む前記振替明細データを前記確定した段階で生成する振替明細生成ステップと、を含むこと、を特徴とする。

【発明の効果】

【0012】

本発明によれば、生成した前払明細データと生成した振替明細データを紐付して管理することができるという効果を奏する。

【図面の簡単な説明】

【0013】

【図1】図１は、前払・振替紐付管理装置の構成の一例を示すブロック図である。

【図2】図２は、前払明細データを生成するための画面の一例を示す図である。

【図3】図３は、生成した前払明細データの一例を示す図である。

【図4】図４は、生成した前払明細データを支払済の状態とするための画面の一例を示す図である。

【図5】図５は、支払済の状態とした前払明細データの一例を示す図である。

【図6】図６は、支払済の状態とした前払明細データに基づいて生成される仕訳の一例を示す図である。

【図7】図７は、前払明細データを呼び出す際の画面の一例を示す図である。

【図8】図８は、呼び出した前払明細データを表示した画面の一例を示す図である。

【図9】図９は、取消明細データおよび振替明細データを生成するための画面の一例を示す図である。

【図10】図１０は、生成した前払明細データ、取消明細データおよび振替明細データの一例を示す図である。

【図11】図１１は、生成した取消明細データおよび振替明細データを支払済の状態とするための画面の一例を示す図である。

【図12】図１２は、支払済の状態とした前払明細データ、取消明細データおよび振替明細データの一例を示す図である。

【図13】図１３は、支払済の状態とした前払明細データ、取消明細データおよび振替明細データに基づいて生成される仕訳の一例を示す図である。

【発明を実施するための形態】

【0014】

以下に、本発明に係る前払・振替紐付管理装置、前払・振替紐付管理方法および前払・振替紐付管理プログラムの実施形態を、図面に基づいて詳細に説明する。なお、本実施形態により本発明が限定されるものではない。

【0015】

［１．構成］
本実施形態に係る前払・振替紐付管理装置１００の構成の一例について、図１を参照して説明する。図１は、前払・振替紐付管理装置１００の構成の一例を示すブロック図である。

【0016】

前払・振替紐付管理装置１００は、市販のデスクトップ型パーソナルコンピュータである。なお、前払・振替紐付管理装置１００は、デスクトップ型パーソナルコンピュータのような据置型情報処理装置に限らず、市販されているノート型パーソナルコンピュータ、ＰＤＡ（Ｐｅｒｓｏｎａｌ Ｄｉｇｉｔａｌ Ａｓｓｉｓｔａｎｔｓ）、スマートフォン、タブレット型パーソナルコンピュータなどの携帯型情報処理装置であってもよい。

【0017】

前払・振替紐付管理装置１００は、制御部１０２と通信インターフェース部１０４と記憶部１０６と入出力インターフェース部１０８と、を備えている。前払・振替紐付管理装置１００が備えている各部は、任意の通信路を介して通信可能に接続されている。

【0018】

通信インターフェース部１０４は、ルータ等の通信装置および専用線等の有線または無線の通信回線を介して、前払・振替紐付管理装置１００をネットワーク３００に通信可能に接続する。通信インターフェース部１０４は、他の装置と通信回線を介してデータを通信する機能を有する。ここで、ネットワーク３００は、前払・振替紐付管理装置１００とサーバ２００とを相互に通信可能に接続する機能を有し、例えばインターネットやＬＡＮ（Ｌｏｃａｌ Ａｒｅａ Ｎｅｔｗｏｒｋ）等である。なお、後述する各種マスタ等のデータは、例えばサーバ２００に格納されてもよい。

【0019】

入出力インターフェース部１０８には、入力装置１１２および出力装置１１４が接続されている。出力装置１１４には、モニタ（家庭用テレビを含む）の他、スピーカやプリンタを用いることができる。入力装置１１２には、キーボード、マウス、及びマイクの他、マウスと協働してポインティングデバイス機能を実現するモニタを用いることができる。なお、以下では、出力装置１１４をモニタ１１４とし、入力装置１１２をキーボード１１２またはマウス１１２として記載する場合がある。

【0020】

記憶部１０６には、各種のデータベース、テーブルおよびファイルなどが格納される。記憶部１０６には、ＯＳ（Ｏｐｅｒａｔｉｎｇ Ｓｙｓｔｅｍ）と協働してＣＰＵ（Ｃｅｎｔｒａｌ Ｐｒｏｃｅｓｓｉｎｇ Ｕｎｉｔ）に命令を与えて各種処理を行うためのコンピュータプログラムが記録される。記憶部１０６として、例えば、ＲＡＭ（Ｒａｎｄｏｍ Ａｃｃｅｓｓ Ｍｅｍｏｒｙ）・ＲＯＭ（Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）等のメモリ装置、ハードディスクのような固定ディスク装置、フレキシブルディスク、および光ディスク等を用いることができる。

【0021】

記憶部１０６は、例えば、前払明細データ１０６ａと、取消明細データ１０６ｂと、振替明細データ１０６ｃと、を備えている。なお、以下においては、前払明細データ１０６ａ、取消明細データ１０６ｂおよび振替明細データ１０６ｃを包含する概念として、「支払データ」という表現を用いることがある。

【0022】

前払明細データ１０６ａは、取引先に対する支払に用いる勘定科目が確定していない段階で前記取引先に対して支払った金額である前払金額を含む明細のデータである。前払明細データ１０６ａは、図３等に示すように、例えば、ＳＥＱ（本発明の「明細識別データ」に相当）と、支払予定日と、支払日と、管理項目（本発明の「前記確定していない段階で用いる勘定科目である前払科目であって入力されたもの」に相当）と、計上日と、金額と、消費税と、税込金額（本発明の「入力された前記前払金額」に相当）と、費用計上の区分と、支払計上の区分と、支払Ｎｏと、精算Ｎｏと、返戻元ＳＥＱと、等を含む。

【0023】

取消明細データ１０６ｂは、前払明細データ１０６ａを取り消すための明細のデータである。取消明細データ１０６ｂは、図１０等に示すように、例えば、ＳＥＱと、支払予定日と、支払日と、管理項目と、計上日と、金額と、消費税と、税込金額（本発明の「前記前払金額にマイナスが付された金額」に相当）と、費用計上の区分と、支払計上の区分と、支払Ｎｏと、精算Ｎｏ（本発明の「前記紐付のために用いる情報である紐付用情報」に相当）と、返戻元ＳＥＱ（本発明の「前記前払明細データ中の前記明細識別データ」に相当）と、等を含む。

【0024】

振替明細データ１０６ｃは、前記取引先に対する前記支払に用いる勘定科目が確定した段階で前記前払金額のうち振替計上した金額である振替金額を含む明細のデータである。振替明細データ１０６ｃは、図１０等に示すように、例えば、ＳＥＱと、支払予定日と、支払日と、管理項目（本発明の「前記確定した段階で用いる勘定科目である確定科目であって入力されたもの」に相当）と、計上日と、金額と、消費税と、税込金額（本発明の「入力された前記振替金額」に相当）と、費用計上の区分と、支払計上の区分と、支払Ｎｏと、精算Ｎｏ（本発明の「前記取消明細データ中の前記紐付用情報」に相当）と、返戻元ＳＥＱと、等を含む。

【0025】

制御部１０２は、前払・振替紐付管理装置１００を統括的に制御するＣＰＵ等である。制御部１０２は、ＯＳ等の制御プログラム・各種の処理手順等を規定したプログラム・所要データなどを格納するための内部メモリを有し、格納されているこれらのプログラムに基づいて種々の情報処理を実行する。

【0026】

制御部１０２は、機能概念的に、例えば、（１）前記確定していない段階で用いる勘定科目である前払科目であって入力されたものと、入力された前記前払金額と、明細識別データと、を含む前記前払明細データを前記確定していない段階で生成する前払明細生成手段としての前払明細生成部１０２ａと、（２）前記前払金額にマイナスが付された金額と、前記紐付のために用いる情報である紐付用情報と、前記前払明細データ中の前記明細識別データと、を含む明細のデータである取消明細データを前記確定した段階で生成する取消明細生成手段としての取消明細生成部１０２ｂと、（３）前記確定した勘定科目である確定科目であって入力されたものと、入力された前記振替金額と、前記取消明細データ中の前記紐付用情報と、を含む前記振替明細データを前記確定した段階で生成する振替明細生成手段としての振替明細生成部１０２ｃと、（４）前記振替明細データに含まれる前記紐付用情報と同じものを含む前記取消明細データを特定し、当該特定した取消明細データに含まれる前記明細識別データと同じものを含む前記前払明細データを特定する前払明細特定手段としての前払明細特定部１０２ｄと、を備えている。

【0027】

前払明細生成部１０２ａは、前記前払科目であって入力されたもの（図３の「管理項目：307090(建設仮勘定)」）と、入力された前記前払金額（図３の「税込金額：1080000」）と、前記明細識別データ（図３の「SEQ:12345」）と、を含む前払明細データ１０６ａを、取引先に対する支払に用いる勘定科目が確定していない段階で生成する。

【0028】

取消明細生成部１０２ｂは、前記前払金額にマイナスが付された金額（図１０の「税込金額：-1080000」）と、前記紐付用情報（図１０の「精算Ｎｏ：200000000001」）と、前払明細データ１０６ａ中の前記明細識別データ（図１０の「返戻元SEQ:12345」）と、を含む取消明細データ１０６ｂを、取引先に対する支払に用いる勘定科目が確定した段階で生成する。

【0029】

振替明細生成部１０２ｃは、前記確定科目であって入力されたもの（図１０の「管理項目：209010(修繕費)」と、入力された前記振替金額（図１０の「税込金額：1080000」）と、取消明細データ１０６ｂ中の前記紐付用情報（図１０の「精算Ｎｏ：200000000001」）と、を含む振替明細データ１０６ｃを、取引先に対する支払に用いる勘定科目が確定した段階で生成する。

【0030】

前払明細特定部１０２ｄは、振替明細データ１０６ｃに含まれる前記紐付用情報（図１０の「精算Ｎｏ：200000000001」）と同じものを含む取消明細データ１０６ｂを特定し、当該特定した取消明細データ１０６ｂに含まれる前記明細識別データ（図１０の「返戻元SEQ:12345」）と同じものを含む前払明細データ１０６ａを特定する。

【0031】

［２．処理の具体例］
本項目では、本実施形態における処理の具体例を説明する。なお、図２、図７、図９および図１１の画面例において、ハッチングで示した箇所は、オペレータによって入力された情報であることを意味している。

【0032】

［２－１．前払明細データ１０６ａの生成］
まず、取引先「株式会社○○」に対する支払の金額1080000円についての勘定科目が確定していない段階(2019/09/30)で、前記取引先に対して前払により前記支払を行う際に、図２に示す画面からオペレータによって必要な情報が入力される。具体的には、前記前払による支払を行う日付「2019/09/30」、前記確定していない段階で用いる勘定科目のコード「307090」、前記前払した前記金額である前払金額「1,000,000」および消費税「80,000」等が入力される。勘定科目のコード「307090」は、「建設仮勘定」を意味するコードである。当該入力がされると、前払明細生成部１０２ａが、図３に示す前払明細データ１０６ａを生成する。図３に示す前払明細データ１０６ａにおいて、「管理項目：307090」が本発明の「前払科目であって入力されたもの」に相当し、「税込金額：1080000円」が本発明の「入力された前払金額」に相当し、「SEQ:12345」が本発明の「明細識別データ」に相当する。

【0033】

続いて、図４に示す画面から、生成された前払明細データ１０６ａが登録されることにより、税込金額「1080000円」が支払済の状態となる。税込金額「1080000円」が支払済の状態となった前払明細データ１０６ａにおいては、図５に示すように、支払日および支払ＮＯが格納され、また、支払計上の区分が「０」から「１」に更新されている。税込金額「1080000円」が支払済の状態となった前払明細データ１０６ａに基づいて作成される仕訳の例を、図６に示す。

【0034】

［２－２．費用仕訳が作成されないようにするための制御］
続いて、戻入情報作成時に、すなわち、前記前払金額についての勘定科目が確定した段階(2019/11/30)で、以下の条件（１）および（２）に該当する支払データ（前払明細データ１０６ａ）が図７に示す画面から呼び出されて、呼び出されたデータが図８に示すように表示される。
（１）支払データで支払処理済であること。
（２）支払データで費用仕訳未計上であること。

【0035】

支払データ（前払明細データ１０６ａ）が呼び出され、請求情報が登録されると、呼び出された支払データ（前払明細データ１０６ａ）については費用仕訳計上済状態となり、費用仕訳が作成されないようになる。

【0036】

［２－３．取消明細データ１０６ｂおよび振替明細データ１０６ｃの生成］
［２－２］の戻入情報作成と同時のタイミングで、すなわち、前記取引先に対する前記支払に用いる勘定科目が確定した段階(2019/11/30)で、図９に示す画面からオペレータによって必要な情報が入力される。具体的には、前記支払に用いる勘定科目が確定した日付「2019/11/30」、前記確定した勘定科目のコード「209010」および前記前払金額のうち振替計上した金額である振替金額「1,000,000」および消費税「80,000」等が入力される。勘定科目のコード「209010」は、「修繕費」を意味するコードである。なお、図９の画面において、精算Ｎｏ「200000000001」は自動採番される番号であり、当該精算Ｎｏを用いることで、振替元と振替先の明細を同一の番号で管理することが可能となり、言い換えると、当該精算Ｎｏ単位でデータの確認が可能、すなわち、紐付けて管理することが可能となる。

【0037】

当該入力がされると、取消明細生成１０２ｂが、図１０に示す取消明細データ１０６ｂを生成する。図１０に示す取消明細データ１０６ｂにおいて、「税込金額：-1080000円」が本発明の「前記前払金額にマイナスが付された金額」に相当し、「精算Ｎｏ：200000000001」が本発明の「紐付用情報」に相当し、「返戻元ＳＥＱ：12345」が本発明の「前記前払明細データ中の前記明細識別データ」に相当する。このように、取消明細データ１０６ｂにおいて、精算Ｎｏと返戻元ＳＥＱを併せて管理することで、どの前払明細データ１０６ａをどの振替明細データ１０６ｃで振り替えたのかを判断することが可能となる。

【0038】

また、当該入力がされると、振替明細生成部１０２ｃが、図１０に示す振替明細データ１０６ｃを生成する。図１０に示す振替明細データ１０６ｃにおいて、「管理項目：209010」が本発明の「確定科目であって入力されたもの」に相当し、「税込金額：1080000円」が本発明の「入力された振替金額」に相当し、「精算Ｎｏ：200000000001」が本発明の「前記取消明細データ中の前記紐付用情報」に相当する。

【0039】

続いて、図１１に示す画面から、生成された取消明細データ１０６ｂおよび振替明細データ１０６ｃが登録されることにより、税込金額が支払済の状態となる。税込金額が支払済の状態となった取消明細データ１０６ｂおよび振替明細データ１０６ｃにおいては、図１２に示すように、支払計上の区分が「０」から「１」に更新されている。税込金額「1080000円」が支払済の状態となった前払明細データ１０６ａ、取消明細データ１０６ｂおよび振替明細データ１０６ｃに基づいて作成される仕訳の例を、図１３に示す。

【0040】

［２－４．まとめ］
以上、［２－１］～［２－３］で説明してきたように、本実施形態に係る前払・振替紐付管理装置１００によれば、前払明細データ１０６ａと振替明細データ１０６ｃを紐付けて管理することが可能となるため、例えば、どの前払が振替えられたか、残っている前払は正当なものか等を正確に把握することができ、また、振替漏れのリスクもなくすこともできる。

【0041】

また、本実施形態に係る前払・振替紐付管理装置１００によれば、ある振替明細データ１０６ｃが、どの前払明細データ１０６ａと紐付くのかを特定することができる。例えば、図１０を例にとり、SEQ12347の振替明細データ１０６ｃが、どの前払明細データ１０６ａと紐付くのかを知りたいという場面を想定して説明をする。図１０のSEQ12347の振替明細データ１０６ｃは、「精算Ｎｏ：200000000001」を含み、当該精算Ｎｏと同じ精算Ｎｏを含む取消明細データ１０６ｂは、図１０に示すSEQ12346の取消明細データ１０６ｂである。このようにして、前払明細特定部１０２ｄは、図１０に示すSEQ12346の取消明細データ１０６ｂを特定する。次に、当該特定した図１０のSEQ12346の取消明細データ１０６ｂは、「返戻元SEQ:12345」を含み、当該SEQと同じSEQを含む前払明細データ１０６ａは、図１０のSEQ12345の前払明細データ１０６ａである。このようにして、前払明細特定部１０２ｄは、図１０のSEQ12345の前払明細データ１０６ａを特定する。以上のようにして、本実施形態に係る前払・振替紐付管理装置１００によれば、SEQ12347の振替明細データ１０６ｃが、SEQ12345の前払明細データ１０６ａと紐付くことを知ることができる。

【0042】

［３．本実施形態のまとめ］
債務管理は、債権管理以上に会社の信用に繋がることも多いため、まだ振替する科目がわからなくても、前払として支払自体は実行するという対応をとることがある。例えば、工事の支払等の際には、振替先の勘定が費用になるか、資産になるか決定していないが、前払については先に計上しておく必要がある。振替先の勘定が決定した時点で計上した前払を取り崩し、振替計上する必要があるが、どの前払が正確に振替られたか、残っている前払勘定は正当なものかを正確に把握する必要がある。

【0043】

ところで、支払データに対して、支払処理が実施されることで、前払計上がされる。本来は支払データの計上日が到達すると、前払金科目から費用科目に振り替わる振替仕訳が生成されるが、振替先の勘定が未定の場合、自動で振替えることができない。このため、従来においては、振替時に人の判断で振替用の明細を入力する必要があり、以下の１～３の手順を踏む必要があった。
１．前払勘定のみ作成される支払データを作成する。
２．振替先の勘定が決まった時点で、振替精算登録で「１．」で入力した支払の貸借逆の支払と、振替の支払明細を入力して作成する。
３．「１．」で作成した明細と「２．」で作成した明細は紐付きがないため、どの前払勘定が振替わったかについては別途ＥＸＣＥＬ等で管理する。

【0044】

このように、従来においても、振替仕訳自体を作成することは可能であったが、振替えをしたかどうかの紐付きがなかったため、前払と対になる確定勘定が決定した時点で手動管理しており、振替漏れなどが発生するという問題があった。

【0045】

そこで、本実施形態においては、例えば、相手勘定が未定の前払いに対し、勘定確定時に前払と対にして確定勘定への振替を、振替元と振替先が紐付いた状態で発生させることができるようにした。言い換えると、振替先の勘定が決まった際、計上済みの前払勘定と振替先の勘定が紐付いた状態で管理できるようにした。

【0046】

具体的な実現方法としては、戻入精算登録にて、該当明細の費用未計上・前払計上済みの明細を取得して、請求データを作成し、当該作成と同時に、該当明細の費用仕訳がたたないようにした。そして、同時に振替えの支払明細を入力し、同じＮＯで管理できるようにすることで紐付けできるようにした。

【0047】

［４．他の実施形態］
本発明は、上述した実施形態以外にも、特許請求の範囲に記載した技術的思想の範囲内において種々の異なる実施形態にて実施されてよいものである。

【0048】

例えば、実施形態において説明した各処理のうち、自動的に行われるものとして説明した処理の全部または一部を手動的に行うこともでき、あるいは、手動的に行われるものとして説明した処理の全部または一部を公知の方法で自動的に行うこともできる。

【0049】

また、本明細書中や図面中で示した処理手順、制御手順、具体的名称、各処理の登録データや検索条件等のパラメータを含む情報、画面例、データベース構成については、特記する場合を除いて任意に変更することができる。

【0050】

また、前払・振替紐付管理装置１００に関して、図示の各構成要素は機能概念的なものであり、必ずしも物理的に図示の如く構成されていることを要しない。

【0051】

例えば、前払・振替紐付管理装置１００が備える処理機能、特に制御部にて行われる各処理機能については、その全部または任意の一部を、ＣＰＵおよび当該ＣＰＵにて解釈実行されるプログラムにて実現してもよく、また、ワイヤードロジックによるハードウェアとして実現してもよい。尚、プログラムは、本実施形態で説明した処理を情報処理装置に実行させるためのプログラム化された命令を含む一時的でないコンピュータ読み取り可能な記録媒体に記録されており、必要に応じて前払・振替紐付管理装置１００に機械的に読み取られる。すなわち、ＲＯＭまたはＨＤＤ（Ｈａｒｄ Ｄｉｓｋ Ｄｒｉｖｅ）などの記憶部などには、ＯＳと協働してＣＰＵに命令を与え、各種処理を行うためのコンピュータプログラムが記録されている。このコンピュータプログラムは、ＲＡＭにロードされることによって実行され、ＣＰＵと協働して制御部を構成する。

【0052】

また、このコンピュータプログラムは、前払・振替紐付管理装置１００に対して任意のネットワークを介して接続されたアプリケーションプログラムサーバに記憶されていてもよく、必要に応じてその全部または一部をダウンロードすることも可能である。

【0053】

また、本実施形態で説明した処理を実行するためのプログラムを、一時的でないコンピュータ読み取り可能な記録媒体に格納してもよく、また、プログラム製品として構成することもできる。ここで、この「記録媒体」とは、メモリーカード、ＵＳＢ（Ｕｎｉｖｅｒｓａｌ Ｓｅｒｉａｌ Ｂｕｓ）メモリ、ＳＤ（Ｓｅｃｕｒｅ Ｄｉｇｉｔａｌ）カード、フレキシブルディスク、光磁気ディスク、ＲＯＭ、ＥＰＲＯＭ（Ｅｒａｓａｂｌｅ Ｐｒｏｇｒａｍｍａｂｌｅ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＥＥＰＲＯＭ（登録商標）（Ｅｌｅｃｔｒｉｃａｌｌｙ Ｅｒａｓａｂｌｅ ａｎｄ Ｐｒｏｇｒａｍｍａｂｌｅ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＣＤ－ＲＯＭ（Ｃｏｍｐａｃｔ Ｄｉｓｋ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＭＯ（Ｍａｇｎｅｔｏ－Ｏｐｔｉｃａｌ ｄｉｓｋ）、ＤＶＤ（Ｄｉｇｉｔａｌ Ｖｅｒｓａｔｉｌｅ Ｄｉｓｋ）、および、Ｂｌｕ－ｒａｙ（登録商標） Ｄｉｓｃ等の任意の「可搬用の物理媒体」を含むものとする。

【0054】

また、「プログラム」とは、任意の言語または記述方法にて記述されたデータ処理方法であり、ソースコードまたはバイナリコード等の形式を問わない。なお、「プログラム」は必ずしも単一的に構成されるものに限られず、複数のモジュールやライブラリとして分散構成されるものや、ＯＳに代表される別個のプログラムと協働してその機能を達成するものをも含む。なお、実施形態に示した各装置において記録媒体を読み取るための具体的な構成および読み取り手順ならびに読み取り後のインストール手順等については、周知の構成や手順を用いることができる。

【0055】

記憶部に格納される各種のデータベース等は、ＲＡＭ、ＲＯＭ等のメモリ装置、ハードディスク等の固定ディスク装置、フレキシブルディスク、および、光ディスク等のストレージ手段であり、各種処理やウェブサイト提供に用いる各種のプログラム、テーブル、データベース、および、ウェブページ用ファイル等を格納する。

【0056】

また、前払・振替紐付管理装置１００は、既知のパーソナルコンピュータまたはワークステーション等の情報処理装置として構成してもよく、また、任意の周辺装置が接続された当該情報処理装置として構成してもよい。また、前払・振替紐付管理装置１００は、当該装置に本実施形態で説明した処理を実現させるソフトウェア（プログラムまたはデータ等を含む）を実装することにより実現してもよい。

【0057】

更に、装置の分散・統合の具体的形態は図示するものに限られず、その全部または一部を、各種の付加等に応じてまたは機能負荷に応じて、任意の単位で機能的または物理的に分散・統合して構成することができる。すなわち、上述した実施形態を任意に組み合わせて実施してもよく、実施形態を選択的に実施してもよい。

【産業上の利用可能性】

【0058】

本発明は、例えば、不動産業界において有用である。

【符号の説明】

【0059】

１００ 前払・振替紐付管理装置
１０２ 制御部
１０２ａ 前払明細生成部
１０２ｂ 取消明細生成部
１０２ｃ 振替明細生成部
１０２ｄ 前払明細特定部
１０４ 通信インターフェース部
１０６ 記憶部
１０６ａ 前払明細データ
１０６ｂ 取消明細データ
１０６ｃ 振替明細データ
１０８ 入出力インターフェース部
１１２ 入力装置
１１４ 出力装置
２００ サーバ
３００ ネットワーク

【図1】

【図2】

【図3】

【図4】

【図5】

【図6】

【図7】

【図8】

【図9】

【図10】

【図11】

【図12】

【図13】