特許 7500067 資産対策提案装置

(19)【発行国】日本国特許庁(JP)

(12)【公報種別】特許公報(B2)

(11)【特許番号】

(24)【登録日】2024-06-07

(45)【発行日】2024-06-17

(54)【発明の名称】資産対策提案装置

(51)【国際特許分類】

   G06Q 50/18 20120101AFI20240610BHJP

   G06Q 40/10 20230101ALI20240610BHJP

【ＦＩ】

G06Q50/18

G06Q40/10

【請求項の数】 3

(21)【出願番号】P 2020171701

(22)【出願日】2020-10-12

(65)【公開番号】P2022063427

(43)【公開日】2022-04-22

【審査請求日】2023-09-12

(73)【特許権者】

【識別番号】508231289

【氏名又は名称】株式会社 夢相続

(74)【代理人】

【識別番号】100153268

【弁理士】

【氏名又は名称】吉原 朋重

(72)【発明者】

【氏名】曽根 恵子

【審査官】成瀬 博之

(56)【参考文献】

【文献】特開２０１７－１１１７６９（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２００１－２６５９２４（ＪＰ，Ａ）

(58)【調査した分野】(Int.Cl.，ＤＢ名)

Ｇ０６Ｑ １０／００－９９／００

(57)【特許請求の範囲】

【請求項1】

ユーザーの不動産及び金融資産に関する資産情報について、資産識別情報、前記不動産又は前記金融資産を識別する資産属性識別情報、該資産属性識別情報毎に規定され、相続がスムーズに行われるか否かを判定するための評価観点毎の評点、及び前記資産識別情報で識別される資産の金額を対応付ける情報である第１ユーザー資産情報を記憶するユーザー資産情報記憶手段と、
相続をスムーズに行うことを目的として第１ユーザー資産情報を組み替える規則である対策シナリオに基づいて、前記第１ユーザー資産情報の資産識別情報及び該資産識別情報に対応する前記資産の金額を組み替え、組み替え後の前記資産識別情報に対応する前記資産属性識別情報、前記評点、前記資産の金額を対応付ける情報である第２ユーザー資産情報を生成する第２ユーザー資産情報生成手段と、
前記第１ユーザー資産情報及び前記第２ユーザー資産情報それぞれについて、前記評価観点毎の評点に前記評価観点毎に規定される所定の係数を乗じて算出された値の合計値として第１評価情報を算出する第１評価手段と、
前記第１ユーザー資産情報及び前記第２ユーザー資産情報それぞれについて、前記資産識別情報毎に規定される相続税額及び収益額の試算規則に基づいて、前記相続税額及び収益額の試算額である第２評価情報を算出する第２評価手段と、
前記対策シナリオ毎に、前記第１ユーザー資産情報に関する前記第１評価情報及び前記第２評価情報を座標とする第１点と、前記第２ユーザー資産情報に関する前記第１評価情報及び前記第２評価情報を座標とする第２点と、前記第１点が前記第２点に変移したことを示す変移記号と、を２軸平面上に、対応する前記対策シナリオの識別情報と共に表示させる評価結果表示手段と、
前記評価結果表示手段による表示において一の前記対策シナリオの識別情報が選択された場合、前記第１ユーザー資産情報と、前記一の前記対策シナリオに基づき生成された第２ユーザー資産情報と、を並列表示させると共に、前記第１ユーザー資産情報に関する前記第２評価情報から表示対象の前記第２ユーザー資産情報に関する前記第２評価情報への変化の大きさを表示させるシナリオ適用結果表示手段と、を有することを特徴とする資産対策提案装置。

【請求項2】

第２ユーザー資産情報生成手段が、ユーザー資産情報記憶手段に記憶される、ユーザーの不動産及び金融資産に関する資産情報について、資産識別情報、前記不動産又は前記金融資産を識別する資産属性識別情報、該資産属性識別情報毎に規定され、相続がスムーズに行われるか否かを判定するための評価観点毎の評点、及び前記資産識別情報で識別される資産の金額を対応付ける情報である第１ユーザー資産情報について、相続をスムーズに行うことを目的として前記第１ユーザー資産情報を組み替える規則である対策シナリオに基づいて、前記第１ユーザー資産情報の資産識別情報及び該資産識別情報に対応する前記資産の金額を組み替え、組み替え後の前記資産識別情報に対応する前記資産属性識別情報、前記評点、前記資産の金額を対応付ける情報である第２ユーザー資産情報を生成するステップと、
第１評価手段が、前記第１ユーザー資産情報及び前記第２ユーザー資産情報それぞれについて、前記評価観点毎の評点に前記評価観点毎に規定される所定の係数を乗じて算出された値の合計値として第１評価情報を算出するステップと、
第２評価手段が、前記第１ユーザー資産情報及び前記第２ユーザー資産情報それぞれについて、前記資産識別情報毎に規定される相続税額及び収益額の試算規則に基づいて、前記相続税額及び収益額の試算額である第２評価情報を算出するステップと、
評価結果表示手段が、前記対策シナリオ毎に、前記第１ユーザー資産情報に関する前記第１評価情報及び前記第２評価情報を座標とする第１点と、前記第２ユーザー資産情報に関する前記第１評価情報及び前記第２評価情報を座標とする第２点と、前記第１点が前記第２点に変移したことを示す変移記号と、を２軸平面上に、対応する前記対策シナリオの識別情報と共に表示させるステップと、
シナリオ適用結果表示手段が、前記評価結果表示手段による表示において一の前記対策シナリオの識別情報が選択された場合、前記第１ユーザー資産情報と、前記一の前記対策シナリオに基づき生成された第２ユーザー資産情報と、を並列表示させると共に、前記第１ユーザー資産情報に関する前記第２評価情報から表示対象の前記第２ユーザー資産情報に関する前記第２評価情報への変化の大きさを表示させるステップと、を含む資産対策提案方法。

【請求項3】

コンピューターに、請求項２に記載の方法を実行させるための資産対策提案プログラム。

【発明の詳細な説明】

【技術分野】

【0001】

相続における資産対策を相談するユーザーに対し、分かり易く適切な対応策を提案する技術に関する。

【背景技術】

【0002】

相続税とは、人の死亡を原因とする財産の移転（相続）に着目して課される税金である。

【0003】

被相続人が生前、自分の資産について適切な対策を施さないまま相続事案が発生した場合、相続人においては、意図しない巨額の相続税が発生し、対応に困惑する事態も有り得る。

【0004】

そのような背景下、相続事案が発生する前に、相続税や贈与税をシミュレートするシステムについての技術開発・提案が盛んに行われており、例えば、特許文献１では、購入や売却などの資産の組み換えによって生じる相続税や贈与税などをシミュレーションするシステムが提案されている。

【先行技術文献】

【特許文献】

【0005】

【文献】特開２０１７－１１１７６９号公報

【発明の概要】

【発明が解決しようとする課題】

【0006】

しかしながら、上記の従来技術においては、相続に関する資産対策の相談を受けるとき、相談者の納得感が得られ易い十分な判断基準と共に、適切な対応策を提案することができないという問題点が有った。

【0007】

そこで、本発明では、上記問題点に鑑み、相談者であるユーザーに対し、相続を見据えた資産対策について、対策の効果を視覚的に示しながら分かり易い提案を行うことができる資産対策提案装置を提供することを目的とする。

【課題を解決するための手段】

【0008】

開示する資産対策提案装置の一形態は、ユーザーの不動産及び金融資産に関する資産情報について、資産識別情報、前記不動産又は前記金融資産を識別する資産属性識別情報、該資産属性識別情報毎に規定され、相続がスムーズに行われるか否かを判定するための評価観点毎の評点、及び前記資産識別情報で識別される資産の金額を対応付ける情報である第１ユーザー資産情報を記憶するユーザー資産情報記憶手段と、相続をスムーズに行うことを目的として第１ユーザー資産情報を組み替える規則である対策シナリオに基づいて、前記第１ユーザー資産情報の資産識別情報及び該資産識別情報に対応する前記資産の金額を組み替え、組み替え後の前記資産識別情報に対応する前記資産属性識別情報、前記評点、前記資産の金額を対応付ける情報である第２ユーザー資産情報を生成する第２ユーザー資産情報生成手段と、前記第１ユーザー資産情報及び前記第２ユーザー資産情報それぞれについて、前記評価観点毎の評点に前記評価観点毎に規定される所定の係数を乗じて算出された値の合計値として第１評価情報を算出する第１評価手段と、前記第１ユーザー資産情報及び前記第２ユーザー資産情報それぞれについて、前記資産識別情報毎に規定される相続税額及び収益額の試算規則に基づいて、前記相続税額及び収益額の試算額である第２評価情報を算出する第２評価手段と、前記対策シナリオ毎に、前記第１ユーザー資産情報に関する前記第１評価情報及び前記第２評価情報を座標とする第１点と、前記第２ユーザー資産情報に関する前記第１評価情報及び前記第２評価情報を座標とする第２点と、前記第１点が前記第２点に変移したことを示す変移記号と、を２軸平面上に、対応する前記対策シナリオの識別情報と共に表示させる評価結果表示手段と、前記評価結果表示手段による表示において一の前記対策シナリオの識別情報が選択された場合、前記第１ユーザー資産情報と、前記一の前記対策シナリオに基づき生成された第２ユーザー資産情報と、を並列表示させると共に、前記第１ユーザー資産情報に関する前記第２評価情報から表示対象の前記第２ユーザー資産情報に関する前記第２評価情報への変化の大きさを表示させるシナリオ適用結果表示手段と、を有することを特徴とする。

【発明の効果】

【0009】

開示する資産対策提案装置は、相談者であるユーザーに対し、相続を見据えた資産対策について、対策の効果を視覚的に示しながら分かり易い提案を行うことができる。

【図面の簡単な説明】

【0010】

【図1】本実施の形態に係る資産対策提案装置の概要を説明する図である。

【図2】本実施の形態に係る資産対策提案装置の機能ブロック図である。

【図3】本実施の形態に係る第１ユーザー資産情報の一例を示す図である。

【図4】本実施の形態に係る第２ユーザー資産情報の一例を示す図である。

【図5】本実施の形態に係る第２ユーザー資産情報の一例を示す図である。

【図6】本実施の形態に係る第２ユーザー資産情報の一例を示す図である。

【図7】本実施の形態に係る第１評価手段による処理を説明する図である。

【図8】本実施の形態に係る第１評価手段による処理を説明する図である。

【図9】本実施の形態に係る第１評価手段による処理を説明する図である。

【図10】本実施の形態に係る第２評価手段による処理を説明する図である。

【図11】本実施の形態に係る第２評価手段による処理を説明する図である。

【図12】本実施の形態に係る第２評価手段による処理を説明する図である。

【図13】本実施の形態に係る評価結果表示手段による処理を説明する図である。

【図14】本実施の形態に係る評価結果表示手段による処理を説明する図である。

【図15】本実施の形態に係る評価結果表示手段による処理を説明する図である。

【図16】本実施の形態に係る資産対策提案装置のハードウエア構成例を示す図である。

【図17】本実施の形態に係る資産対策提案装置による処理例の流れを示すフローチャートである。

【発明を実施するための形態】

【0011】

図面を参照しながら、本発明を実施するための形態について説明する。
（本実施の形態に係る資産対策提案装置の動作原理）

【0012】

図１乃至１５を用いて、本実施の形態に係る資産対策提案装置（以下、単に「本装置」という。）１００の動作原理について説明する。図１は、本装置１００と他装置との接続関係を示す図であり、図２は、本装置１００の機能ブロック図である。図３乃至１５は、本装置１００が備える各構成要素の処理内容を説明するための図である。

【0013】

図１で示すように、本装置１００は、通信ネットワーク４００を介して、ユーザー端末２２０と接続される。通信ネットワーク４００は、有線・無線どちらでも良い。ユーザー端末４００は、スマートフォンやタブレット端末の様な携帯情報端末であっても良く、デスクトップ型やノート型の様なパーソナルコンピューターであっても良い。また、本装置１００は、ユーザー端末４００そのものとなる形態であっても良い。

【0014】

図２で示すように、本装置１００は、ユーザー資産情報記憶手段１１０、第２ユーザー資産情報生成手段１２０、第１評価手段１３０、第２評価手段１４０、評価結果表示手段１５０、シナリオ適用結果表示手段１６０を有する。

【0015】

ユーザー資産情報記憶手段１１０は、第１ユーザー資産情報２４０を記憶する。第１ユーザー資産情報２４０は、ユーザー２１０の不動産２６０及び金融資産２７０に関する資産情報２３０について、資産識別情報２８０、不動産２６０又は金融資産２７０を識別する資産属性識別情報２９０、資産属性情報２９０毎に規定され、相続がスムーズに行われるか否かを判定するための評価観点毎の評点３００、資産識別情報２８０で識別される資産（負債）の金額３１０を対応付ける情報である。

【0016】

図３で示すように、資産識別情報２８０とは、例えば、現預金・株式、自宅土地、自宅建物、土地（更地、農地）、生命保険、収益不動産：土地（駐車場）、収益不動産：土地＋建物（アパート）、借入金のような情報である。資産識別情報２８０で識別される資産（負債）の金額３１０とは、例えば、０以上の数値で表される情報であって、単位は適宜設定可能である。金額３１０は、負債をマイナスの数値で表す形式としても良い。

【0017】

資産属性識別情報２９０とは、例えば、「不動産」「金融資産」の項目に対し、該当する項目には“１”を設定し、該当しない項目には“０”が設定されるような情報である。

【0018】

図３で示すように、相続がスムーズに行われるか否かを判定するための評価観点とは、例えば、資産属性識別情報２９０：不動産について、居住の有無、収益の有無、評価減の可能性の有無、借入の有無、リスクの大小、その他特別な事情の有無などの項目が想定され、該当する項目には“１”が設定され、該当しない項目には“０”が設定されるような情報であるこのとき設定される“１”、“０”が評点３００である。

【0019】

また、上記の評価観点とは、例えば、資産属性識別情報２９０：金融資産について、処分容易性の高低、収益の有無、評価減の可能性の有無、その他特別な事情の有無などの項目が想定され、該当する項目には“１”が設定され、該当しない項目には“０”が設定されるような情報である。このとき設定される“１”、“０”が評点３００である。この様な設定を行うことで、相続がスムーズに行われるか否かを多面的・多角的に評価することが可能となる。なお、ここに示した情報は例示であるため、その内容は適宜変更、修正して設定することができる。

【0020】

第２ユーザー資産情報生成手段１２０は、対策シナリオ３２０及び第１ユーザー資産情報２４０に基づいて、第２ユーザー資産情報２５０を生成する。対策シナリオ３２０は、相続をスムーズに行うことを目的として第１ユーザー資産情報２４０を組み替える規則である。第２ユーザー資産情報２５０は、対策シナリオ３２０に基づいて、第１ユーザー資産情報２４０の資産識別情報２８０及び対応する資産の金額３１０を組み替え、組み替え後の資産識別情報２８０に対応する資産属性識別情報２９０、評点３００、資産の金額３１０を対応付ける情報である。

【0021】

対策シナリオ３２０は、複数設定され、例えば、“建物”、“購入”、“資産組替”、“土地活用”、“贈与（金融資産）”、“不動産贈与”、“法人設立”、“生命保険”、“遺言書”、“民事信託”等が想定されるが、これらに限られるものではない。

【0022】

図４で示す対策シナリオ３２０：“建物”とは、例えば、現預金で建物を建てるというものであり、具体的には、現預金を減算し、それに対応して収益不動産（建物）を加算するものであって、収益不動産の相続税評価額は、簿価の３０％程度に低減される。

【0023】

同じく図４で示す対策シナリオ３２０：“購入”とは、例えば、現預金で収益不動産を購入するというものであり、具体的には、現預金を減算し、それに対応して収益不動産を加算するものであって、収益不動産の相続税評価額は、簿価の３０％程度に低減される。

【0024】

また、図５で示す対策シナリオ３２０：“資産組替”とは、例えば、不動産を売却し、売却代金で収益不動産を購入するというものであり、具体的には、不動産を減算し、それに対応して収益不動産を加算するものであって、収益不動産の相続税評価額は、簿価の３０％程度に低減される。

【0025】

図６で示す対策シナリオ３２０：“土地活用”とは、例えば、更地や自宅土地に収益不動産を建てるというものであり、具体的には、土地を減算し、それに対応して収益不動産を加算し、借入金を加算するものであって、収益不動産の借入金と同額部分について、相続税評価額が簿価の３０％程度に低減される。

【0026】

第２ユーザー資産情報生成手段１２０による処理によって、複数の資産対策を一覧的に比較することができるようになり、以ってユーザー２１０各々に適する資産対策を判別し易くする。

【0027】

第１評価手段１３０は、第１ユーザー資産情報２４０及び第２ユーザー資産情報２５０それぞれについて、評価観点毎の評点３００に評価観点毎に規定される所定の係数を乗じて算出された値の合計値として第１評価情報３３０を算出する。第１評価手段１３０は、全ての対策シナリオ３２０について生成される複数の第２ユーザー資産情報２５０それぞれに対して上記処理を行い、複数の第２ユーザー資産情報２５０それぞれについて第１評価情報３３０を算出する。

【0028】

第１評価手段１３０による処理によって、ユーザー２１０各々に適する資産対策３２０を選定するという観点において、個々の資産対策３２０による効果を総合的に評価することが可能となる。

【0029】

図３及び７で示すように、第１評価手段１３０は、例えば、第１ユーザー資産情報２４０について、評価観点：“居住の有無”の列の評点３００の合計値“２（＝１＋１＋０）”に係数“－５”を乗じて“－１０”を算出する。続けて、第１評価手段１３０は、評価観点：“収益の有無”の列の評点３００の合計値“０（＝０＋０＋０）”に係数“１０”を乗じて“０”を算出する。第１評価手段１３０は、評価観点：“評価減の可能性の有無”、“借入の有無”、“リスクの大小”、“その他特別な事情の有無”それぞれについて、同様の処理を行う。また、第１評価手段１３０は、資産属性識別情報２９０が“金融資産”の評価観点：“処分容易性の高低”、“収益の有無”、“評価減の可能性の有無”、“その他特別な事情の有無”それぞれについても、同様の処理を行う。

【0030】

そして、図７で示すように、第１評価手段１３０は、例えば、全ての評価観点について算出した値の合計値“－１５”を算出し、その合計値を第１ユーザー資産情報２４０に関する第１評価情報３３０とする。

【0031】

図４及び７で示すように、第１評価手段１３０は、例えば、第２ユーザー資産情報２５０について、評価観点：“居住の有無”の列の評点３００の合計値“２（＝１＋１＋０＋０）”に係数“－５”を乗じて“－１０”を算出する。続けて、第１評価手段１３０は、評価観点：“収益の有無”の列の評点３００の合計値“１（＝０＋０＋０＋１）”に係数“１０”を乗じて“１０”を算出する。第１評価手段１３０は、評価観点：“評価減の可能性の有無”、“借入の有無”、“リスクの大小”、“その他特別な事情の有無”それぞれについて、同様の処理を行う。また、第１評価手段１３０は、資産属性識別情報２９０が“金融資産”の評価観点：“処分容易性の高低”、“収益の有無”、“評価減の可能性の有無”、“その他特別な事情の有無”それぞれについても、同様の処理を行う。

【0032】

そして、図７で示すように、第１評価手段１３０は、例えば、全ての評価観点について算出した値の合計値“１０”を算出し、その合計値を第２ユーザー資産情報２５０に関する第１評価情報３３０とする。

【0033】

図４、５及び６で示すように、第１評価手段１３０は、全ての対策シナリオ３２０について生成される複数の第２ユーザー資産情報２５０それぞれについて上記の処理を行い、複数の第２ユーザー資産情報２５０それぞれについて第１評価情報３３０を算出する。

【0034】

第２評価手段１４０は、第１ユーザー資産情報２４０及び第２ユーザー資産情報２５０それぞれについて、資産識別情報２８０毎に規定される相続税額３５０及び収益額３６０の試算規則に基づいて、相続税額３５０及び収益額３６０の試算額である第２評価情報３４０を算出する。第２評価手段１４０は、全ての対策シナリオ３２０について生成される複数の第２ユーザー資産情報２５０それぞれに対して上記処理を行い、複数の第２ユーザー資産情報２５０それぞれについて第２評価情報３４０を算出する。

【0035】

第２評価手段１４０による処理によって、ユーザー２１０各々に適する資産対策３２０を選定するという観点において、個々の資産対策３２０による効果を具体的に評価することが可能となる。

【0036】

相続税額３５０は、例えば、第２評価手段１４０の処理時点で有効な税法に基づいて試算される。収益額３６０は、例えば、年間や所定期間における収益計画に基づいて試算される。第２評価情報３４０は、試算される相続税額３５０及び収益額３６０に基づいて算出される指標であっても良い。第２評価情報３４０は、相続税額３５０及び収益額３６０の試算額を所定の規則に基づき正規化した情報とする形態であっても良い。

【0037】

評価結果表示手段１５０は、対策シナリオ３２０毎に、第１ユーザー資産情報２４０に関する第１評価情報３３０及び第２評価情報３４０を座標とする第１点３７０と、第２ユーザー資産情報２５０に関する第１評価情報３３０及び第２評価情報３４０を座標とする第２点３８０と、第１点３７０が第２点３８０に変移したことを示す変移記号３９０と、を２軸平面上に、対応する対策シナリオの識別情報３２０と共に表示させる。評価結果表示手段１５０は、ユーザー端末２２０上に表示させる形態としても良く、本装置１００が備える表示装置４７０又は本装置１００に接続される表示装置に表示させる形態としても良い。

【0038】

図１３は、対策シナリオ３２０：“建物（又は購入）”についての評価結果表示手段１５０による表示結果例を示す図である。図７、１０及び１３で示すように、評価結果表示手段１５０は、例えば、第１点３７０：（第１評価情報３３０：“－１５”，第２評価情報３４０：“０”）と、第２点３８０：（第１評価情報３３０：“１０”，第２評価情報３４０：“１５”）と、を２軸平面上に表示させる。加えて、評価結果表示手段１５０は、例えば、対策シナリオ３２０：“建物（又は購入）”を識別する情報３２０と共に、対策シナリオ３２０：“建物（又は購入）”を適用することによって、第１点３７０が第２点３８０に変位したことを示す変移記号３９０として“矢印”を表示させる。

【0039】

図１４は、対策シナリオ３２０：“資産組替”についての評価結果表示手段１５０による表示結果例を示す図であり、図１５は、対策シナリオ３２０：“土地活用”についての評価結果表示手段１５０による表示結果例を示す図である。図８、１１及び１４並びに９、１２および１５で示すように、評価結果表示手段１５０は、対策シナリオ３２０毎に、上記と同様の処理を行うことによって、第１点３７０：（第１評価情報３３０：“－１５”，第２評価情報３４０：“０”）と、第２点３８０：（第１評価情報３３０：“５（０）”，第２評価情報３４０：“１５（１３）”）と、を２軸平面上に表示させる。加えて、評価結果表示手段１５０は、例えば、対策シナリオ：“資産組替（土地活用）”を識別する情報３２０と共に、それを適用することによって、第１点３７０が第２点３８０に変位したことを示す変移記号３９０として“矢印”を表示させる。

【0040】

評価結果表示手段１５０による処理によって、ユーザー２１０は、相続を見据えた資産対策において、複数の対策のうち自分にとって有効なものは何れかということについて、複数の基準に基づいて視覚的に比較・検討することができる。

【0041】

評価結果表示手段１５０は、第２評価情報３４０において相続税額３５０の削減幅・収益額３６０の増加幅が大きい対策シナリオ３２０の順に表示させる形態としても良い。つまり、評価結果表示手段１５０は、対策シナリオ３２０毎に、第１ユーザー資産情報２４０に関する第２評価情報３４０と第２ユーザー資産情報２５０に関する第２評価情報３４０とを比較し、その比較結果に基づいて、相続税額３５０の削減幅・収益額３６０の増加幅が大きい対策シナリオ３２０の順に表示させる。こうすることによって、ユーザー２１０が重要視する要素である相続税額３５０の削減幅・収益額３６０の増加幅が大きい順に表示を行うことができる。
評価結果表示手段１５０による処理によって、ユーザー２１０の相続を見据えた資産対策を視覚的により分かり易くすることができる。

【0042】

シナリオ適用結果表示手段１６０は、評価結果表示手段１５０による表示において一の対策シナリオの識別情報３２０が選択された場合、第１ユーザー資産情報２４０と、一の対策シナリオ３２０に基づき生成された第２ユーザー資産情報２５０と、を並列表示させる。加えて、シナリオ適用結果表示手段１６０は、第１ユーザー資産情報２４０に関する２評価情報３４０から、選択された対策シナリオ３２０に基づき生成された第２ユーザー資産情報２５０に関する２評価情報３４０へ、の変化の大きさを表示させる。

【0043】

シナリオ適用結果表示手段１６０の処理によって、ユーザー２１０は、選択した対策シナリオ３２０によって、自己の第１ユーザー資産情報２４０に如何なる資産対策が施されたのかを具体的に知ることができる。つまり、上記処理によってユーザー２１０は、自己の第１ユーザー資産情報２４０について、有効と思われる具体的な資産対策の内容を確認することができる。

【0044】

上記動作原理に基づいて、本装置１００は、相談者であるユーザー２１０に対し、相続を見据えた資産対策について、対策の効果を視覚的に示しながら分かり易い提案を行うことができる。
（本実施の形態に係る資産対策提案装置のハードウエア構成）

【0045】

図１６を用いて、本装置１００のハードウエア構成例について説明する。図１６は、本装置１００のハードウエア構成の一例を示す図である。図１６で示すように、本装置１００は、ＣＰＵ（Central Processing Unit）４１０、ＲＯＭ（Read-Only Memory）４２０、ＲＡＭ（Random Access Memory）４３０、補助記憶装置４４０、通信Ｉ／Ｆ４５０、入力装置４６０、出力装置４７０、記録媒体Ｉ／Ｆ４８０を有する。

【0046】

ＣＰＵ４１０は、ＲＯＭ４２０に記憶されたプログラムを実行する装置であり、ＲＡＭ４３０に展開（ロード）されたデータを、プログラムの命令に従って演算処理し、本装置１００全体を制御する。ＲＯＭ４２０は、ＣＰＵ４１０が実行するプログラムやデータを記憶している。ＲＡＭ４３０は、ＣＰＵ４１０でＲＯＭ４２０に記憶されたプログラムを実行する際に、実行するプログラムやデータが展開（ロード）され、演算の間、演算データを一時的に保持する。

【0047】

補助記憶装置４４０は、基本ソフトウエアであるＯＳ（Operating System）や本実施の形態に係るアプリケーションプログラムなどを、関連するデータとともに記憶する装置であり、例えば、ＨＤＤ（Hard Disk Drive）やフラッシュメモリなどである。

【0048】

通信Ｉ／Ｆ４５０は、有線・無線ＬＡＮ（Local Area Network）、インターネットなどの通信ネットワーク４００に接続し、通信機能を提供する他装置とデータの授受を行うためのインターフェースである。

【0049】

入力装置４６０は、キーボードやタッチパネルなど本装置１００にデータ入力を行うための装置である。出力装置４７０は、ＬＣＤ（Liquid Crystal Display）等で構成される装置であり、本装置１００が有する機能をユーザーが利用する際や各種設定を行う際のユーザーインターフェースとして機能する装置である。
記録媒体Ｉ／Ｆ４８０は、ＣＤ－ＲＯＭ、ＤＶＤ－ＲＯＭ、ＵＳＢメモリなどの記録媒体４９０とデータの送受信を行うためのインターフェースである。

【0050】

本装置１００が有する各手段は、ＣＰＵ４１０が、ＲＯＭ４２０又は補助記憶装置４４０に記憶された各手段に対応するプログラムを実行することにより実現される形態としても良い。また、本装置１００が有する各手段は、当該各手段に関する処理をハードウエアとして実現される形態としても良い。また、通信Ｉ／Ｆ４５０を介して外部サーバー装置から本発明に係るプログラムを読み込ませたり、記録媒体Ｉ／Ｆ４８０を介して記録媒体４９０から本発明に係るプログラムを読み込ませたりして、本装置１００に当該プログラムを実行させる形態としても良い。
（本実施の形態に係る資産対策提案装置による処理例）
図１７を用いて、本装置１００による処理例について説明する。図１７は、本装置１００による処理例の流れを示すフローチャートである。

【0051】

Ｓ１０で本装置１００が、ユーザー端末２１０や入力装置４６０等から第１ユーザー資産情報２４０を受け付ける。第１ユーザー資産情報２４０は、ユーザー２１０の不動産２６０及び金融資産２７０に関する資産情報２３０について、資産識別情報２８０、不動産２６０又は金融資産２７０を識別する資産属性識別情報２９０、資産属性情報２９０毎に規定され、相続がスムーズに行われるか否かを判定するための評価観点毎の評点３００、資産識別情報２８０で識別される資産（負債）の金額３１０を対応付ける情報である。

【0052】

図３で示すように、資産識別情報２８０とは、例えば、現預金・株式、自宅土地、自宅建物、土地（更地、農地）、生命保険、収益不動産：土地（駐車場）、収益不動産：土地＋建物（アパート）、借入金のような情報である。資産識別情報２８０で識別される資産（負債）の金額３１０とは、例えば、０以上の数値で表される情報であって、単位は適宜設定可能である。金額３１０は、負債をマイナスの数値で表す形式としても良い。

【0053】

資産属性識別情報２９０とは、例えば、「不動産」「金融資産」の項目に対し、該当する項目には“１”を設定し、該当しない項目には“０”が設定されるような情報である。

【0054】

図３で示すように、相続がスムーズに行われるか否かを判定するための評価観点とは、例えば、資産属性識別情報２９０：不動産について、居住の有無、収益の有無、評価減の可能性の有無、借入の有無、リスクの大小、その他特別な事情の有無などの項目が想定され、該当する項目には“１”が設定され、該当しない項目には“０”が設定されるような情報であるこのとき設定される“１”、“０”が評点３００である。

【0055】

また、上記の評価観点とは、例えば、資産属性識別情報２９０：金融資産について、処分容易性の高低、収益の有無、評価減の可能性の有無、その他特別な事情の有無などの項目が想定され、該当する項目には“１”が設定され、該当しない項目には“０”が設定されるような情報である。このとき設定される“１”、“０”が評点３００である。なお、ここに示した情報は例示であるため、その内容は適宜変更、修正して設定することができる。
なお、Ｓ１０において受け付けた第１ユーザー資産情報２４０は、ユーザー資産情報記憶手段１１０に登録される。

【0056】

Ｓ２０で第２ユーザー資産情報生成手段１２０が、対策シナリオ３２０及び第１ユーザー資産情報２４０に基づいて、第２ユーザー資産情報２５０を生成する。対策シナリオ３２０は、相続をスムーズに行うことを目的として第１ユーザー資産情報２４０を組み替える規則である。第２ユーザー資産情報２５０は、対策シナリオ３２０に基づいて、第１ユーザー資産情報２４０の資産識別情報２８０及び対応する資産の金額３１０を組み替え、組み替え後の資産識別情報２８０に対応する資産属性識別情報２９０、評点３００、資産の金額３１０を対応付ける情報である。

【0057】

対策シナリオ３２０は、複数設定され、例えば、“建物”、“購入”、“資産組替”、“土地活用”、“贈与（金融資産）”、“不動産贈与”、“法人設立”、“生命保険”、“遺言書”、“民事信託”等が想定されるが、これらに限られるものではない。

【0058】

図４で示す対策シナリオ３２０：“建物”とは、例えば、現預金で建物を建てるというものであり、具体的には、現預金を減算し、それに対応して収益不動産（建物）を加算するものであって、収益不動産の相続税評価額は、簿価の３０％程度に低減される。

【0059】

同じく図４で示す対策シナリオ３２０：“購入”とは、例えば、現預金で収益不動産を購入するというものであり、具体的には、現預金を減算し、それに対応して収益不動産を加算するものであって、収益不動産の相続税評価額は、簿価の３０％程度に低減される。

【0060】

また、図５で示す対策シナリオ３２０：“資産組替”とは、例えば、不動産を売却し、売却代金で収益不動産を購入するというものであり、具体的には、不動産を減算し、それに対応して収益不動産を加算するものであって、収益不動産の相続税評価額は、簿価の３０％程度に低減される。

【0061】

図６で示す対策シナリオ３２０：“土地活用”とは、例えば、更地や自宅土地に収益不動産を建てるというものであり、具体的には、土地を減算し、それに対応して収益不動産を加算し、借入金を加算するものであって、収益不動産の借入金と同額部分について、相続税評価額が簿価の３０％程度に低減される。

【0062】

Ｓ３０で第１評価手段１３０が、第１ユーザー資産情報２４０及び第２ユーザー資産情報２５０それぞれについて、評価観点毎の評点３００に評価観点毎に規定される所定の係数を乗じて算出された値の合計値として第１評価情報３３０を算出する。第１評価手段１３０は、全ての対策シナリオ３２０について生成される複数の第２ユーザー資産情報２５０それぞれに対して上記処理を行い、複数の第２ユーザー資産情報２５０それぞれについて第１評価情報３３０を算出する。

【0063】

図３及び７で示すように、第１評価手段１３０は、例えば、第１ユーザー資産情報２４０について、評価観点：“居住の有無”の列の評点３００の合計値“２（＝１＋１＋０）”に係数“－５”を乗じて“－１０”を算出する。続けて、第１評価手段１３０は、評価観点：“収益の有無”の列の評点３００の合計値“０（＝０＋０＋０）”に係数“１０”を乗じて“０”を算出する。第１評価手段１３０は、評価観点：“評価減の可能性の有無”、“借入の有無”、“リスクの大小”、“その他特別な事情の有無”それぞれについて、同様の処理を行う。また、第１評価手段１３０は、資産属性識別情報２９０が“金融資産”の評価観点：“処分容易性の高低”、“収益の有無”、“評価減の可能性の有無”、“その他特別な事情の有無”それぞれについても、同様の処理を行う。

【0064】

そして、図７で示すように、第１評価手段１３０は、例えば、全ての評価観点について算出した値の合計値“－１５”を算出し、その合計値を第１ユーザー資産情報２４０に関する第１評価情報３３０とする。

【0065】

図４及び７で示すように、第１評価手段１３０は、例えば、第２ユーザー資産情報２５０について、評価観点：“居住の有無”の列の評点３００の合計値“２（＝１＋１＋０＋０）”に係数“－５”を乗じて“－１０”を算出する。続けて、第１評価手段１３０は、評価観点：“収益の有無”の列の評点３００の合計値“１（＝０＋０＋０＋１）”に係数“１０”を乗じて“１０”を算出する。第１評価手段１３０は、評価観点：“評価減の可能性の有無”、“借入の有無”、“リスクの大小”、“その他特別な事情の有無”それぞれについて、同様の処理を行う。また、第１評価手段１３０は、資産属性識別情報２９０が“金融資産”の評価観点：“処分容易性の高低”、“収益の有無”、“評価減の可能性の有無”、“その他特別な事情の有無”それぞれについても、同様の処理を行う。

【0066】

そして、図７で示すように、第１評価手段１３０は、例えば、全ての評価観点について算出した値の合計値“１０”を算出し、その合計値を第２ユーザー資産情報２５０に関する第１評価情報３３０とする。

【0067】

図４、５及び６で示すように、第１評価手段１３０は、全ての対策シナリオ３２０について生成される複数の第２ユーザー資産情報２５０それぞれについて上記の処理を行い、複数の第２ユーザー資産情報２５０それぞれについて第１評価情報３３０を算出する。

【0068】

Ｓ４０で第２評価手段１４０が、第１ユーザー資産情報２４０及び第２ユーザー資産情報２５０それぞれについて、資産識別情報２８０毎に規定される相続税額３５０及び収益額３６０の試算規則に基づいて、相続税額３５０及び収益額３６０の試算額である第２評価情報３４０を算出する。第２評価手段１４０は、全ての対策シナリオ３２０について生成される複数の第２ユーザー資産情報２５０それぞれに対して上記処理を行い、複数の第２ユーザー資産情報２５０それぞれについて第２評価情報３４０を算出する。

【0069】

相続税額３５０は、例えば、第２評価手段１４０の処理時点で有効な税法に基づいて試算される。収益額３６０は、例えば、年間や所定期間における収益計画に基づいて試算される。第２評価情報３４０は、試算される相続税額３５０及び収益額３６０に基づいて算出される指標であっても良い。第２評価情報３４０は、相続税額３５０及び収益額３６０の試算額を所定の規則に基づき正規化した情報とする形態であっても良い。

【0070】

Ｓ５０で評価結果表示手段１５０が、対策シナリオ３２０毎に、第１ユーザー資産情報２４０に関する第１評価情報３３０及び第２評価情報３４０を座標とする第１点３７０と、第２ユーザー資産情報２５０に関する第１評価情報３３０及び第２評価情報３４０を座標とする第２点３８０と、第１点３７０が第２点３８０に変移したことを示す変移記号３９０と、を２軸平面上に、対応する対策シナリオの識別情報３２０と共に表示させる。評価結果表示手段１５０は、ユーザー端末２２０上に表示させる形態としても良く、本装置１００が備える表示装置４７０又は本装置１００に接続される表示装置に表示させる形態としても良い。

【0071】

図１３は、対策シナリオ３２０：“建物（又は購入）”についての評価結果表示手段１５０による表示結果例を示す図である。図７、１０及び１３で示すように、評価結果表示手段１５０は、例えば、第１点３７０：（第１評価情報３３０：“－１５”，第２評価情報３４０：“０”）と、第２点３８０：（第１評価情報３３０：“１０”，第２評価情報３４０：“１５”）と、を２軸平面上に表示させる。加えて、評価結果表示手段１５０は、例えば、対策シナリオ３２０：“建物（又は購入）”を識別する情報３２０と共に、対策シナリオ３２０：“建物（又は購入）”を適用することによって、第１点３７０が第２点３８０に変位したことを示す変移記号３９０として“矢印”を表示させる。

【0072】

図１４は、対策シナリオ３２０：“資産組替”についての評価結果表示手段１５０による表示結果例を示す図であり、図１５は、対策シナリオ３２０：“土地活用”についての評価結果表示手段１５０による表示結果例を示す図である。図８、１１及び１４並びに９、１２および１５で示すように、評価結果表示手段１５０は、対策シナリオ３２０毎に、上記と同様の処理を行うことによって、第１点３７０：（第１評価情報３３０：“－１５”，第２評価情報３４０：“０”）と、第２点３８０：（第１評価情報３３０：“５（０）”，第２評価情報３４０：“１５（１３）”）と、を２軸平面上に表示させる。加えて、評価結果表示手段１５０は、例えば、対策シナリオ：“資産組替（土地活用）”を識別する情報３２０と共に、それを適用することによって、第１点３７０が第２点３８０に変位したことを示す変移記号３９０として“矢印”を表示させる。

【0073】

評価結果表示手段１５０による処理によって、ユーザー２１０は、相続を見据えた資産対策において、複数の対策のうち自分にとって有効なものは何れかということについて、複数の基準に基づいて視覚的に比較・検討することができる。

【0074】

評価結果表示手段１５０は、第２評価情報３４０において相続税額３５０の削減幅・収益額３６０の増加幅が大きい対策シナリオ３２０の順に表示させる形態としても良い。つまり、評価結果表示手段１５０は、対策シナリオ３２０毎に、第１ユーザー資産情報２４０に関する第２評価情報３４０と第２ユーザー資産情報２５０に関する第２評価情報３４０とを比較し、その比較結果に基づいて、相続税額３５０の削減幅・収益額３６０の増加幅が大きい対策シナリオ３２０の順に表示させる。こうすることによって、ユーザー２１０が重要視する要素である相続税額３５０の削減幅・収益額３６０の増加幅が大きい順に表示を行うことができる。
評価結果表示手段１５０による処理によって、ユーザー２１０の相続を見据えた資産対策を視覚的により分かり易くすることができる。

【0075】

Ｓ６０でシナリオ適用結果表示手段１６０が、評価結果表示手段１５０による表示において一の対策シナリオの識別情報３２０が選択された場合、第１ユーザー資産情報２４０と、一の対策シナリオ３２０に基づき生成された第２ユーザー資産情報２５０と、を並列表示させる。加えて、シナリオ適用結果表示手段１６０は、第１ユーザー資産情報２４０に関する２評価情報３４０から、選択された対策シナリオ３２０に基づき生成された第２ユーザー資産情報２５０に関する２評価情報３４０へ、の変化の大きさを表示させる。

【0076】

シナリオ適用結果表示手段１６０の処理によって、ユーザー２１０は、選択した対策シナリオ３２０によって、自己の第１ユーザー資産情報２４０に如何なる資産対策が施されたのかを具体的に知ることができる。つまり、上記処理によってユーザー２１０は、自己の第１ユーザー資産情報２４０について、有効と思われる具体的な資産対策の内容を確認することができる。

【0077】

上記のような処理を行うことによって、本装置１００は、相談者であるユーザー２１０に対し、相続を見据えた資産対策について、対策の効果を視覚的に示しながら分かり易い提案を行うことができる。

【0078】

以上、本発明の実施の形態について詳述したが、本発明は係る特定の実施の形態に限定されるものではなく、特許請求の範囲に記載された本発明の要旨の範囲において、種々の変形・変更が可能である。

【符号の説明】

【0079】

１００ 資産対策提案装置
１１０ ユーザー資産情報記憶手段
１２０ 第２ユーザー資産情報生成手段
１３０ 第１評価手段
１４０ 第２評価手段
１５０ 評価結果表示手段
１６０ シナリオ適用結果表示手段
２１０ ユーザー
２２０ ユーザー端末
２３０ ユーザー資産情報
２４０ 第１ユーザー資産情報
２５０ 第２ユーザー資産情報
２６０ ユーザーが保有する不動産
２７０ ユーザーが保有する金融資産
２８０ 資産識別情報
２９０ 資産属性識別情報
３００ 評価観点毎の評点
３１０ 資産（負債）の金額
３２０ 対策シナリオ（の識別情報）
３３０ 第１評価情報
３４０ 第２評価情報
３５０ 相続税額
３６０ 収益額
３７０ 第１点
３８０ 第２点
３９０ 変移記号
４００ 通信ネットワーク
４１０ ＣＰＵ
４２０ ＲＯＭ
４３０ ＲＡＭ
４４０ 補助記憶装置
４５０ 通信インターフェース
４６０ 入力装置
４７０ 出力装置
４８０ 記憶媒体インターフェース
４９０ 記憶媒体

【図1】

【図2】

【図3】

【図4】

【図5】

【図6】

【図7】

【図8】

【図9】

【図10】

【図11】

【図12】

【図13】

【図14】

【図15】

【図16】

【図17】