特許 7560967 データ管理装置、データ管理プログラム及びデータ管理方法

(19)【発行国】日本国特許庁(JP)

(12)【公報種別】特許公報(B2)

(11)【特許番号】

(24)【登録日】2024-09-25

(45)【発行日】2024-10-03

(54)【発明の名称】データ管理装置、データ管理プログラム及びデータ管理方法

(51)【国際特許分類】

   G06Q 40/12 20230101AFI20240926BHJP

【ＦＩ】

G06Q40/12

【請求項の数】 8

(21)【出願番号】P 2020102343

(22)【出願日】2020-06-12

(65)【公開番号】P2021196818

(43)【公開日】2021-12-27

【審査請求日】2023-04-10

(73)【特許権者】

【識別番号】520132458

【氏名又は名称】株式会社アタックス・エッジ・コンサルティング

(74)【代理人】

【識別番号】110004222

【氏名又は名称】弁理士法人創光国際特許事務所

(74)【代理人】

【識別番号】100166006

【弁理士】

【氏名又は名称】泉 通博

(74)【代理人】

【識別番号】100154070

【弁理士】

【氏名又は名称】久恒 京範

(74)【代理人】

【識別番号】100153280

【弁理士】

【氏名又は名称】寺川 賢祐

(72)【発明者】

【氏名】酒井 悟史

(72)【発明者】

【氏名】新川 真代

【審査官】松田 岳士

(56)【参考文献】

【文献】特開２０１１－０４００１６（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２００８－１９８０１２（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２０１８－１２８７９８（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２０１８－０７７８１３（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２０１８－１６０２８７（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２０１８－１３６８２２（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２００３－１８６９８７（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２０１３－０６５０９０（ＪＰ，Ａ）

(58)【調査した分野】(Int.Cl.，ＤＢ名)

Ｇ０６Ｑ １０／００－９９／００

(57)【特許請求の範囲】

【請求項1】

取引の内容を示す会計情報を取得する取得部と、
複数の前記会計情報を一以上のグループに分割するための、前記会計情報の少なくとも一部を示す分割条件であって、一以上の前記グループそれぞれに対応する分割条件を受け付けて記憶部に記憶させる受付部と、
複数の前記会計情報それぞれが満たす前記分割条件に対応する前記グループに当該会計情報を含めることによって、複数の前記会計情報を一以上の前記グループに分割する分割部と、
前記記憶部に記憶された前記分割条件を用いて所定の期間における複数の前記会計情報を分割することによって生成された一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報が示す前記取引の内容を表す情報又は当該取引の内容を用いて生成した情報を、前記分割条件と関連付けて出力する出力部と、
を有し、
前記分割部は、複数の前記会計情報の中から、一以上の前記グループそれぞれに対応する前記分割条件をいずれも満たさない残存会計情報を特定し、
前記出力部は、前記残存会計情報が示す前記取引の内容を表す情報又は当該取引の内容を用いて生成した情報を出力する、
データ管理装置。

【請求項2】

前記取得部は、前記取引の分類を示す科目と、前記取引の内容を説明する摘要情報とを、前記取引ごとに関連付けた前記会計情報を取得し、
前記受付部は、前記科目及び前記摘要情報の少なくとも一方を示す前記分割条件を受け付ける、
請求項１に記載のデータ管理装置。

【請求項3】

前記受付部は、複数の前記グループに対応する複数の前記分割条件と、複数の前記分割条件を適用する順序とを受け付け、
前記分割部は、複数の前記会計情報に対して複数の前記分割条件を前記順序で適用することによって、複数の前記会計情報を複数の前記グループに分割する、
請求項１又は２に記載のデータ管理装置。

【請求項4】

前記出力部は、一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報が示す前記取引の金額の合計値と、一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報の件数との少なくとも一方を、前記会計情報に対応する情報として前記分割条件と関連付けて出力する、
請求項１から３のいずれか一項に記載のデータ管理装置。

【請求項5】

前記出力部は、前記金額の合計値及び前記件数の少なくとも一方と、一以上の前記会計情報それぞれとを、切り替えて出力する、
請求項４に記載のデータ管理装置。

【請求項6】

前記出力部は、第１期間に対して生成された一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報とともに、前記第１期間の次の第２期間に対して生成された一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報に対応する情報を、前記分割条件と関連付けて出力する、
請求項１から５のいずれか一項に記載のデータ管理装置。

【請求項7】

プロセッサに、
取引の内容を示す会計情報を取得するステップと、
複数の前記会計情報を一以上のグループに分割するための、前記会計情報の少なくとも一部を示す分割条件であって、一以上の前記グループそれぞれに対応する分割条件を受け付けるステップと、
複数の前記会計情報それぞれが満たす前記分割条件に対応する前記グループに当該会計情報を含めることによって、複数の前記会計情報を一以上の前記グループに分割するステップと、
前記分割条件を用いて所定の期間における複数の前記会計情報を分割することによって生成された一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報が示す前記取引の内容を表す情報又は当該取引の内容を用いて生成した情報を、前記分割条件と関連付けて出力するステップと、
複数の前記会計情報の中から、一以上の前記グループそれぞれに対応する前記分割条件をいずれも満たさない残存会計情報を特定するステップと、
前記残存会計情報が示す前記取引の内容を表す情報又は当該取引の内容を用いて生成した情報を出力するステップと、
を実行させる、データ管理プログラム。

【請求項8】

プロセッサが実行する、
取引の内容を示す会計情報を取得するステップと、
複数の前記会計情報を一以上のグループに分割するための、前記会計情報の少なくとも一部を示す分割条件であって、一以上の前記グループそれぞれに対応する分割条件を受け付けるステップと、
複数の前記会計情報それぞれが満たす前記分割条件に対応する前記グループに当該会計情報を含めることによって、複数の前記会計情報を一以上の前記グループに分割するステップと、
前記分割条件を用いて所定の期間における複数の前記会計情報を分割することによって生成された一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報が示す前記取引の内容を表す情報又は当該取引の内容を用いて生成した情報を、前記分割条件と関連付けて出力するステップと、
複数の前記会計情報の中から、一以上の前記グループそれぞれに対応する前記分割条件をいずれも満たさない残存会計情報を特定するステップと、
前記残存会計情報が示す前記取引の内容を表す情報又は当該取引の内容を用いて生成した情報を出力するステップと、
を有する、データ管理方法。

【発明の詳細な説明】

【技術分野】

【0001】

本発明は、会計に関するデータを管理するためのデータ管理装置、データ管理プログラム及びデータ管理方法に関する。

【背景技術】

【0002】

会計事務所や監査法人等における会計担当者は、取引に関する会計情報に関する問題を発見するための監査をする業務を行う。特許文献１には、会計担当者によって入力された条件を用いて取引のデータを抽出することによって、会計業務を支援するシステムが開示されている。

【先行技術文献】

【特許文献】

【0003】

【文献】特開２０１９－１０９７９９号公報

【発明の概要】

【発明が解決しようとする課題】

【0004】

会計担当者は、監査対象の個人又は組織ごとに異なる様々な観点で会計情報に対する監査をする。また、会計担当者は、毎月、毎年等のタイミングで繰り返し監査をする。特許文献１に開示されたシステムでは、会計担当者が監査を行う度に多数の条件を１つずつ入力し、入力した条件ごとにデータを確認する必要があるため、効率が悪いという問題があった。

【0005】

本発明はこれらの点に鑑みてなされたものであり、会計担当者が会計情報の監査をする効率を向上させることを目的とする。

【課題を解決するための手段】

【0006】

本発明の第１の態様のデータ管理装置は、取引の内容を示す会計情報を取得する取得部と、複数の前記会計情報を一以上のグループに分割するための、前記会計情報の少なくとも一部を示す分割条件を受け付けて記憶部に記憶させる受付部と、前記記憶部に記憶された前記分割条件を用いて所定の期間における複数の前記会計情報を分割することによって生成された一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報に対応する情報を、前記分割条件と関連付けて出力する出力部と、を有する。

【0007】

前記取得部は、前記取引の分類を示す科目と、前記取引の内容を説明する摘要情報とを、前記取引ごとに関連付けた前記会計情報を取得し、前記受付部は、前記科目及び前記摘要情報の少なくとも一方を示す前記分割条件を受け付けてもよい。

【0008】

前記受付部は、一以上の前記グループそれぞれに対応する前記分割条件を受け付け、前記データ管理装置は、複数の前記会計情報それぞれが満たす前記分割条件に対応する前記グループに当該会計情報を含めることによって、複数の前記会計情報を一以上の前記グループに分割する分割部をさらに有してもよい。

【0009】

前記分割部は、複数の前記会計情報の中から、一以上の前記グループそれぞれに対応する前記分割条件をいずれも満たさない残存会計情報を特定し、前記出力部は、前記残存会計情報に対応する情報を出力してもよい。

【0010】

前記受付部は、複数の前記グループに対応する複数の前記分割条件と、複数の前記分割条件を適用する順序とを受け付け、前記分割部は、複数の前記会計情報に対して複数の前記分割条件を前記順序で適用することによって、複数の前記会計情報を複数の前記グループに分割してもよい。

【0011】

前記出力部は、一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報が示す前記取引の金額の合計値と、一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報の件数との少なくとも一方を、前記会計情報に対応する情報として前記分割条件と関連付けて出力してもよい。

【0012】

前記出力部は、前記金額の合計値及び前記件数の少なくとも一方と、一以上の前記会計情報それぞれとを、切り替えて出力してもよい。

【0013】

前記出力部は、第１期間に対して生成された一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報とともに、前記第１期間の次の第２期間に対して生成された一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報に対応する情報を、前記分割条件と関連付けて出力してもよい。

【0014】

本発明の第２の態様のデータ管理プログラムは、プロセッサに、取引の内容を示す会計情報を取得するステップと、複数の前記会計情報を一以上のグループに分割するための、前記会計情報の少なくとも一部を示す分割条件を受け付けるステップと、前記分割条件を用いて所定の期間における複数の前記会計情報を分割することによって生成された一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報に対応する情報を、前記分割条件と関連付けて出力するステップと、を実行させる。

【0015】

本発明の第３の態様のデータ管理方法は、プロセッサが実行する、取引の内容を示す会計情報を取得するステップと、複数の前記会計情報を一以上のグループに分割するための、前記会計情報の少なくとも一部を示す分割条件を受け付けるステップと、前記分割条件を用いて所定の期間における複数の前記会計情報を分割することによって生成された一以上の前記グループそれぞれに含まれている一以上の前記会計情報に対応する情報を、前記分割条件と関連付けて出力するステップと、を有する。

【発明の効果】

【0016】

本発明によれば、会計担当者が会計情報の監査をする効率を向上させることができるという効果を奏する。

【図面の簡単な説明】

【0017】

【図1】実施形態に係るデータ管理システムの模式図である。

【図2】実施形態に係るデータ管理システムのブロック図である。

【図3】制御部が実行する処理の全体を説明するための模式図である。

【図4】例示的な会計情報及び分割条件の模式図である。

【図5】分割条件設定画面を表示している情報端末の正面図である。

【図6】分割条件設定画面を表示している情報端末の正面図である。

【図7】分割条件設定画面を表示している情報端末の正面図である。

【図8】会計情報一覧画面を表示している情報端末の正面図である。

【図9】分割結果画面を表示している情報端末の正面図である。

【図10】分割結果画面を表示している情報端末の正面図である。

【図11】データ管理装置が行うデータ管理方法のフローチャートを示す図である。

【発明を実施するための形態】

【0018】

［データ管理システムＳの概要］
図１は、本実施形態に係るデータ管理システムＳの模式図である。データ管理システムＳは、データ管理装置１と、情報端末２とを含む。データ管理システムＳが含む情報端末２の数は限定されない。データ管理システムＳは、その他のサーバ、端末等の機器を含んでもよい。

【0019】

データ管理装置１は、個人又は組織（企業、団体等）の取引者が行った取引に関する会計情報のデータを管理するコンピュータである。会計情報は、例えば、１つの取引について、取引の分類を示す科目と、取引の内容を説明する摘要情報と、取引の日付と、取引の金額とを関連付けた、取引の内容を示す情報である。データ管理装置１は、情報端末２から複数の会計情報を一以上のグループに分割するための分割条件を受け付けて記憶部に記憶させる。分割条件は、会計情報の少なくとも一部を用いて会計情報を分割する基準とする条件を示す。データ管理装置１は、記憶部に記憶された分割条件を用いて複数の会計情報を複数のグループに分割し、複数のグループそれぞれに含まれている会計情報を情報端末２に出力する。

【0020】

情報端末２は、利用者が利用するコンピュータである。利用者は、例えば、会計事務所や監査法人等における会計担当者であり、会計情報を監査する人間である。また、利用者は、企業の経理部等において会計情報を確認する人間であってもよい。情報端末２は、例えばパーソナルコンピュータや、スマートフォン、タブレット端末等の携帯端末である。情報端末２は、インターネット、ローカルエリアネットワーク等のネットワークを介して、データ管理装置１と通信をする。

【0021】

情報端末２は、液晶ディスプレイ等の表示部と、キーボードやタッチパネル等の操作部とを有する。情報端末２は、分割条件の入力を受け付けてデータ管理装置１に送信するとともに、データ管理装置１から受信した複数のグループに分割された会計情報を表示部上に表示する。

【0022】

［データ管理システムＳの構成］
図２は、本実施形態に係るデータ管理システムＳのブロック図である。図２において、矢印は主なデータの流れを示しており、図２に示していないデータの流れがあってよい。図２において、各ブロックはハードウェア（装置）単位の構成ではなく、機能単位の構成を示している。そのため、図２に示すブロックは単一の装置内に実装されてよく、あるいは複数の装置内に分かれて実装されてよい。ブロック間のデータの授受は、データバス、ネットワーク、可搬記憶媒体等、任意の手段を介して行われてよい。

【0023】

データ管理装置１は、記憶部１１と、制御部１２とを有する。データ管理装置１は、図２に示す具体的な構成に限定されない。データ管理装置１は、１つの装置に限られず、２つ以上の物理的に分離した装置が有線又は無線で接続されることにより構成されてもよい。また、情報端末２がデータ管理装置１として機能してもよい。この場合に、情報端末２は、予め記憶したプログラムを実行することによって、以下に説明するデータ管理装置１による処理を実行する。

【0024】

記憶部１１は、ＲＯＭ（Read Only Memory）、ＲＡＭ（Random Access Memory）、ハードディスクドライブ等を含む記憶媒体である。記憶部１１は、制御部１２が実行するプログラムを予め記憶している。記憶部１１は、データ管理装置１の外部に設けられてもよく、その場合にネットワークを介して制御部１２との間でデータの授受を行ってもよい。

【0025】

制御部１２は、取得部１２１と、受付部１２２と、分割部１２３と、出力部１２４とを有する。制御部１２は、例えばＣＰＵ（Central Processing Unit）等のプロセッサであり、記憶部１１に記憶されたプログラムを実行することにより、取得部１２１、受付部１２２、分割部１２３及び出力部１２４として機能する。制御部１２の機能の少なくとも一部は、電気回路によって実行されてもよい。また、制御部１２の機能の少なくとも一部は、ネットワーク経由で実行されるプログラムによって実行されてもよい。

【0026】

取得部１２１は、取引の分類を示す科目と、取引の内容を説明する摘要情報と、取引の日付とを、取引ごとにそれぞれ関連付けた複数の会計情報を取得する。科目は、勘定科目と、補助科目とを含む。勘定科目は、取引を分類するための項目であり、一般的に取引者によらず共通である。補助科目は、勘定科目を細分化するための項目であり、取引者ごとに任意に定められる。勘定科目及び補助科目は、利用者が勘定科目マスタ及び補助科目マスタをデータ管理装置１に入力することによって、記憶部１１に予め記憶されている。摘要情報は、会計情報の摘要欄に入力された内容であり、取引の内容を説明する情報である。摘要情報は、例えば、取引の相手の名称、取引の対象物の名称等である。

【0027】

受付部１２２は、複数の会計情報を一以上のグループに分割するための、会計情報の少なくとも一部を示す分割条件を受け付けて記憶部１１に記憶させる。受付部１２２は、情報端末２において入力された、科目（すなわち、勘定科目及び補助科目の組み合わせ）と、摘要情報とのうち少なくとも一方を、分割条件として受け付ける。受付部１２２は、例えば、記憶部１１に記憶された勘定科目及び補助科目（勘定科目マスタ及び補助科目マスタ）の中から、分割条件とする勘定科目及び補助科目としての選択を受け付ける。また、受付部１２２は、例えば、情報端末２において入力された文字を、分割条件とする摘要情報として受け付ける。

【0028】

分割部１２３は、複数の会計情報それぞれが満たす分割条件に対応するグループに当該会計情報を含めることによって、複数の会計情報を一以上のグループに分割する。すなわち、分割部１２３は、記憶部１１に記憶された分割条件を用いて所定の期間における複数の会計情報を分割することによって、一以上のグループを生成し、当該一以上のグループそれぞれに含まれている一以上の会計情報を特定する。

【0029】

出力部１２４は、記憶部１１に記憶された分割条件を用いて所定の期間における複数の会計情報を分割部１２３が分割することによって生成された一以上のグループそれぞれに含まれている一以上の会計情報に対応する情報を、分割条件と関連付けて出力する。出力部１２４が情報を出力する方法の詳細は後述する。

【0030】

このように、データ管理システムＳは、会計担当者等の利用者の入力に基づいて記憶部１１に分割条件を予め記憶しておき、記憶部１１に記憶された分割条件を用いて分割された複数の会計情報を当該分割条件と関連付けて利用者に提示する。これにより、データ管理システムＳは、従来のように監査のたびに会計情報を抽出するための条件を人手で入力する手間を削減できるため、利用者が会計情報の監査をする効率を向上させることができる。

【0031】

［データ管理システムＳによる処理］
データ管理システムＳが実行する処理について以下に説明する。図３は、制御部１２が実行する処理の全体を説明するための模式図である。取得部１２１は、複数の取引に関する複数の会計情報（取引情報、仕訳データともいう）を取得する。取得部１２１は、例えば、利用者による情報端末２の操作に応じて会計情報を取得し、又は所定のタイミングで自動的に会計情報を取得する。取得部１２１は、例えば、予め記憶部１１に記憶された会計情報を読み出し、又は会計情報を記憶している外部装置から会計情報を受信する。

【0032】

図４（ａ）は、例示的な会計情報の模式図である。会計情報は、上述の日付、科目（すなわち、勘定科目及び補助科目）及び摘要情報に加えて、取引の金額を含む。図４（ａ）において、１つの行のデータが、１つの会計情報を表している。金額は、取引に係る金額である。金額は、借方の金額と、貸方の金額とを別々に含んでもよい。

【0033】

取引者は、行った取引を勘定科目及び補助科目の組み合わせに分類し、当該取引の日付、金額及び摘要情報と関連付けて、会計情報として記録する。会計情報は、図４（ａ）に示した具体的な情報に限られず、税率や伝票番号等のその他の情報を含んでもよい。

【0034】

受付部１２２は、情報端末２から複数の会計情報を一以上のグループに分割するための、会計情報の少なくとも一部を示す分割条件を受け付け、記憶部１１に記憶させる。受付部１２２は、例えば、情報端末２において入力された分割条件を受信する。なお、受付部１２２による分割条件の受け付けは、取得部１２１による会計情報の取得よりも前に行われてもよい。

【0035】

図４（ｂ）は、例示的な分割条件の模式図である。分割条件は、勘定科目条件と、補助科目条件と、摘要条件とを関連付けた情報である。図４（ｂ）において、１つの行のデータが、１つの分割条件を表している。勘定科目条件は、複数の会計情報を分割するために用いる勘定科目の条件を示す。補助科目条件は、複数の会計情報を分割するために用いる補助科目の条件を示す。摘要条件は、複数の会計情報を分割するために用いる摘要情報の条件を示す。

【0036】

分割部１２３は、記憶部１１に記憶された分割条件を用いて所定の期間における複数の会計情報を分割することによって、一以上のグループを生成し、当該一以上のグループそれぞれに含まれている一以上の会計情報を特定する。１つの分割条件は、複数の会計情報から抽出される１つのグループに対応している。

【0037】

記憶部１１に複数の分割条件が記憶されている場合に、複数の分割条件を適用する順序によって、複数の会計情報の複数のグループへの分割結果が変わり得る。そのため、受付部１２２は、複数の分割条件に加えて、複数の分割条件を適用する適用順序を、情報端末２から受け付け、記憶部１１に記憶させる。分割部１２３は、複数の会計情報に対して複数の分割条件を情報端末２から受け付けた適用順序で適用することによって、複数の会計情報を複数のグループに分割する。これにより、データ管理システムＳは、利用者の所望の順序で複数の会計情報を分割した結果を利用者に提示することができる。

【0038】

また、分割部１２３は、取得部１２１が取得した複数の会計情報の中から、記憶部１１に記憶された一又は複数の分割条件をいずれも満たさない会計情報を、残存会計情報として特定する。分割部１２３は、特定した一又は複数の残存会計情報を、余りグループとする。これにより、データ管理システムＳは、いずれの分割条件にも合致しない会計情報を利用者に提示し、利用者が分割条件から漏れた会計情報を確認しやすくすることができる。

【0039】

出力部１２４は、分割部１２３による複数の会計情報の分割結果に係る情報を、情報端末２に出力する。出力部１２４が情報端末２に出力させる画面について、図５～図１０を用いて以下に説明する。

【0040】

［画面の説明］
図５、図６及び図７は、分割条件設定画面Ａを表示している情報端末２の正面図である。出力部１２４は、情報端末２において所定の操作が行われた場合に、図５の分割条件設定画面Ａを情報端末２の表示部に表示させる。

【0041】

図５に示す分割条件設定画面Ａは、勘定科目一覧Ａ１と、分割条件一覧Ａ２と、設定ボタンＡ３とを含む。勘定科目一覧Ａ１は、記憶部１１に予め記憶された複数の勘定科目の一覧を表している。分割条件一覧Ａ２は、記憶部１１に既に記憶された分割条件（すなわち、勘定科目、補助科目及び摘要情報）の一覧を表している。設定ボタンＡ３は、勘定科目一覧Ａ１が含む複数の勘定科目それぞれに関連付けられたボタン（アイコン）である。

【0042】

図５の分割条件設定画面Ａにおいて勘定科目一覧Ａ１が含むいずれかの勘定科目に関連付けられた設定ボタンＡ３を選択する操作が情報端末２によって行われた場合に、出力部１２４は、選択された設定ボタンＡ３に関連付けられた勘定科目について、図６の分割条件設定画面Ａを情報端末２の表示部に表示させる。

【0043】

図６に示す分割条件設定画面Ａは、勘定科目Ａ４と、詳細ボタンＡ５と、分割条件一覧Ａ６と、設定欄Ａ７と、新規追加ボタンＡ８とを含む。勘定科目Ａ４は、図５の分割条件設定画面Ａで選択された勘定科目を表している。詳細ボタンＡ５は、分割条件に合致する会計情報を表示するためのボタン（アイコン）である。

【0044】

分割条件一覧Ａ６は、勘定科目Ａ４に関連付けられた、既に記憶部１１に記憶された分割条件の一覧を表している。設定欄Ａ７は、分割条件一覧Ａ６が含む複数の分割条件それぞれに関連付けられた、余りグループ抽出（図６中のＮｏＭａｒｋｓ抽出）と、分割条件の適用順序とを設定するための領域である。新規追加ボタンＡ８は、分割条件を追加するためのボタン（アイコンである）。

【0045】

図６の分割条件設定画面Ａにおいて新規追加ボタンＡ８を選択する操作が情報端末２によって行われた場合に、出力部１２４は、図７の分割条件設定画面Ａを情報端末２の表示部に表示させる。

【0046】

図７に示す分割条件設定画面Ａは、科目選択欄Ａ９と、摘要条件指定欄Ａ１０とを含む。科目選択欄Ａ９は、分割条件として科目を設定するための領域である。科目選択欄Ａ９は、記憶部１１に予め記憶された複数の補助科目のいずれかの中から選択を受け付ける。また、科目選択欄Ａ９は、図７中の「すべて」の項目が選択された場合に、補助科目を分割条件として設定しないことの選択を受け付ける。図７に例示した科目選択欄Ａ９は、勘定科目は固定されており、補助科目のみの選択を受け付けているが、勘定科目及び補助科目の組み合わせの選択を受け付けてもよい。

【0047】

摘要条件指定欄Ａ１０は、分割条件として摘要情報を設定するための領域である。摘要条件指定欄Ａ１０は、摘要情報の条件（例えば、摘要情報が含む又は含まない文字）の入力を受け付ける。また、摘要条件指定欄Ａ１０は、複数の摘要情報の条件の入力を受け付けてもよい。なお、摘要条件指定欄Ａ１０に複数の摘要情報の条件が入力された場合に、当該複数の摘要情報は「又は」（ＯＲ）で結合された１つの条件となる。また、摘要条件指定欄Ａ１０は、図７中の「設定しない」の項目が選択された場合に、摘要情報を分割条件として設定しないことの選択を受け付ける。

【0048】

情報端末２において所定操作が行われた場合に、データ管理装置１の受付部１２２は、科目選択欄Ａ９及び摘要条件指定欄Ａ１０に設定された内容を、分割条件として記憶部１１に記憶させる。すなわち、受付部１２２は、図４（ｂ）に例示した分割条件において、科目選択欄Ａ９に設定された勘定科目及び補助科目を勘定科目条件及び補助科目条件とし、摘要条件指定欄Ａ１０に設定された内容を摘要条件とする。出力部１２４は、新たに追加された分割条件を、図６の分割条件設定画面Ａの分割条件一覧Ａ６に表示させる。

【0049】

図６の分割条件設定画面Ａにおいて、設定欄Ａ７は、分割条件一覧Ａ６が含む複数の分割条件それぞれについて、余りグループ抽出の対象とするか否かを示す対象情報の設定を受け付ける。分割部１２３は、設定された一又は複数の分割条件のうち、対象情報において余りグループ抽出の対象とすると設定された分割条件のみを用いて、残存会計情報を特定する。

【0050】

また、設定欄Ａ７は、分割条件一覧Ａ６が含む複数の分割条件の適用順序の設定を受け付ける。設定欄Ａ７は、例えば、設定欄Ａ７に表示された複数の分割条件それぞれを上下に移動させて並べた順番を、適用順序として受け付ける。適用順序は、分割部１２３が複数の会計情報を複数の分割条件を用いて複数のグループに分割する際に、当該複数の分割条件を適用する順序である。情報端末２において所定操作が行われた場合に、データ管理装置１の受付部１２２は、設定欄Ａ７において設定された対象情報及び適用順序を情報端末２から受け付け、記憶部１１に記憶させる。

【0051】

図６の分割条件設定画面Ａにおいていずれかの分割条件に関連付けられた詳細ボタンＡ５を選択する操作が情報端末２によって行われた場合に、分割部１２３は、取得部１２１が取得した複数の会計情報の中から、選択された詳細ボタンＡ５に関連付けられた分割条件を満たす一又は複数の会計情報を特定する。出力部１２４は、分割部１２３が特定した一又は複数の会計情報について、図８の会計情報一覧画面Ｂを情報端末２の表示部に表示させる。

【0052】

図８は、会計情報一覧画面Ｂを表示している情報端末２の正面図である。会計情報一覧画面Ｂは、分割条件Ｂ１と、会計情報一覧Ｂ２とを含む。分割条件Ｂ１は、表示中の一又は複数の会計情報を特定するために用いられた分割条件を表す。会計情報一覧Ｂ２は、分割条件Ｂ１を満たす一又は複数の会計情報を表している。これにより、利用者は、設定した分割条件に合致する会計情報を容易に確認することができる。

【0053】

図６の分割条件設定画面Ａにおいて余りグループ抽出のための操作（例えば、図６中の「ＮｏＭａｒｋｓ」に関連付けられた詳細ボタンの選択）が情報端末２によって行われた場合に、分割部１２３は、取得部１２１が取得した複数の会計情報の中から、記憶部１１に記憶された一又は複数の分割条件のうち、対象情報において余りグループ抽出の対象とすると設定された分割条件をいずれも満たさない会計情報を、余りグループに含まれる残存会計情報として特定する。

【0054】

出力部１２４は、特定した残存会計情報を、図８の会計情報一覧画面Ｂの会計情報一覧Ｂ２に表示させる。これにより、利用者は、設定したいずれの分割条件にも合致しない会計情報を参照し、分割条件から漏れた会計情報を容易に確認することができる。

【0055】

図６の分割条件設定画面Ａにおいて分割結果表示のための操作（例えば、図６中の分割ボタンの選択）が情報端末２によって行われた場合に、分割部１２３は、記憶部１１に記憶された分割条件を用いて所定の期間における複数の会計情報を分割することによって、一以上のグループを生成し、当該一以上のグループそれぞれに含まれている一以上の会計情報を特定する。分割部１２３が分割の対象とする期間は、取得部１２１が取得した複数の会計情報の日付の最初から最後までの期間、又は情報端末２において指定された期間である。

【0056】

すなわち、分割部１２３は、取得部１２１が取得した複数の会計情報それぞれが満たす分割条件に対応するグループに当該会計情報を含めることによって、複数の会計情報を一以上のグループに分割する。ここで分割部１２３は、記憶部１１に記憶された適用順序に従って複数の分割条件を順に適用することによって、複数の会計情報を一以上のグループに分割する。これにより、分割部１２３は、利用者の所望の順序で複数の会計情報を分割した結果を利用者に提示することができる。

【0057】

また、分割部１２３は、取得部１２１が取得した複数の会計情報の中から、記憶部１１に記憶された一又は複数の分割条件のうち余りグループ抽出の対象とすると設定された分割条件をいずれも満たさない会計情報を、余りグループに含まれる残存会計情報として特定する。

【0058】

出力部１２４は、分割部１２３が生成した一以上のグループそれぞれに含まれている一以上の会計情報に対応する情報を、当該グループに対応する分割条件と関連付けて出力する。出力部１２４は、会計情報に対応する情報として、例えば、グループに含まれている個別の会計情報（仕訳データ）、グループに含まれている会計情報の金額の合計値、又はグループに含まれている会計情報の件数を、分割条件と関連付けて出力する。

【0059】

また、出力部１２４は、会計情報に対応する情報として、金額の合計値又は件数の推移を、グループごとに出力してもよい。出力部１２４は、例えば、第１期間（例えば、ある月）に対して生成された一以上のグループそれぞれに含まれている一以上の会計情報とともに、当該第１期間の次の第２期間（例えば、翌月）に対して生成された一以上のグループそれぞれに含まれている一以上の会計情報に対応する情報（すなわち、金額の合計値又は件数の推移）を、分割条件及び期間と関連付けて出力する。

【0060】

また、出力部１２４は、分割部１２３が特定した残存会計情報に対応する情報を出力する。出力部１２４は、残存会計情報に対応する情報として、例えば、個別の残存会計情報、残存会計情報の金額の合計値、又は残存会計情報の件数を出力する。

【0061】

また、出力部１２４は、残存会計情報に対応する情報として、金額の合計値又は件数の推移を、グループごとに出力してもよい。出力部１２４は、例えば、第１期間（例えば、ある月）に対して特定された一以上の残存会計情報とともに、当該第１期間の次の第２期間（例えば、翌月）に対して特定された一以上の残存会計情報に対応する情報（すなわち、金額の合計値又は件数の推移）を出力する。

【0062】

図９、図１０は、分割結果画面Ｃを表示している情報端末２の正面図である。出力部１２４は、情報端末２における操作に応じて、図９に示す分割結果画面Ｃと、図１０に示す分割結果画面Ｃとを切り替えて表示する。

【0063】

図９に示す分割結果画面Ｃは、分割条件Ｃ１と、合計情報Ｃ２とを含む。分割条件Ｃ１は、分割部１２３が用いた一又は複数の分割条件（すなわち、科目及び摘要情報）を表している。合計情報Ｃ２は、分割条件Ｃ１それぞれに関連付けて、当該分割条件Ｃ１に対応するグループに含まれている会計情報の金額の合計値を表している。また、合計情報Ｃ２は、全体の金額の合計値に対する、分割条件Ｃ１それぞれの金額の合計値の累積比率（カバレッジ）を表している。合計情報Ｃ２は、金額の合計値に代えて又は加えて、いずれかの分割条件Ｃ１に対応するグループに含まれている会計情報の件数を表してもよい。これにより、利用者は、設定した一又は複数の分割条件とともに、当該分割条件に合致する会計情報の合計の金額又は件数を俯瞰し、分割条件の設定漏れ等を容易に発見することができる。

【0064】

さらに合計情報Ｃ２は、余りグループ（図９に示す「上記以外」）に関連付けて、残存会計情報の金額の合計値を表している。合計情報Ｃ２は、金額の合計値に代えて又は加えて、残存会計情報の件数を表してもよい。これにより、利用者は、設定した一又は複数の分割条件とともに、当該分割条件に合致しない会計情報の合計の金額又は件数を俯瞰し、分割条件の設定漏れ等を容易に発見することができる。

【0065】

図１０に示す分割結果画面Ｃは、分割条件Ｃ１と、推移情報Ｃ３とを含む。分割条件Ｃ１は、分割部１２３が用いた一又は複数の分割条件を表している。推移情報Ｃ３は、分割条件Ｃ１それぞれに関連付けて、当該分割条件Ｃ１に対応するグループに含まれている会計情報の金額の合計値の推移（例えば、月ごとの金額の合計値）を表している。推移情報Ｃ３は、金額の合計値の推移に代えて又は加えて、いずれかの分割条件Ｃ１に対応するグループに含まれている会計情報の件数の推移を表してもよい。これにより、利用者は、設定した一又は複数の分割条件とともに、当該分割条件に合致する会計情報の金額又は件数の推移を俯瞰し、分割条件の設定漏れ等を容易に発見することができる。

【0066】

さらに推移情報Ｃ３は、余りグループ（図１０に示す「上記以外」）に関連付けて、残存会計情報の金額の合計値の推移を表している。推移情報Ｃ３は、金額の合計値の推移に代えて又は加えて、残存会計情報の件数の推移を表してもよい。これにより、利用者は、設定した一又は複数の分割条件とともに、当該分割条件に合致しない会計情報の金額又は件数の推移を俯瞰し、分割条件の設定漏れ等を容易に発見することができる。

【0067】

図９又は図１０の分割結果画面Ｃにおいていずれかの分割条件Ｃ１を選択する操作が情報端末２によって行われた場合に、出力部１２４は、選択された分割条件Ｃ１に対応するグループに含まれている一以上の会計情報それぞれを含む図８の会計情報一覧画面Ｂを情報端末２の表示部に表示させる。また、図９の分割結果画面Ｃにおいて余りグループを選択する操作が情報端末２によって行われた場合に、出力部１２４は、一以上の残存会計情報それぞれを含む図８の会計情報一覧画面Ｂを情報端末２の表示部に表示させる。このように、出力部１２４は、金額の合計値及び前記件数の少なくとも一方と、一以上の会計情報又は残存会計情報それぞれとを、切り替えて出力する。これにより、利用者は、分割条件に合致する又は合致しない会計情報を容易に確認し、分割条件の見直し等を行うことができる。

【0068】

［データ管理方法のフロー］
図１１は、データ管理装置１が行うデータ管理方法のフローチャートを示す図である。取得部１２１は、複数の取引に関する複数の会計情報（取引情報、仕訳データともいう）を取得する（Ｓ１１）。取得部１２１は、例えば、利用者による情報端末２の操作に応じて会計情報を取得し、又は所定のタイミングで自動的に会計情報を取得する。取得部１２１は、例えば、予め記憶部１１に記憶された会計情報を読み出し、又は会計情報を記憶している外部装置から会計情報を受信する。

【0069】

受付部１２２は、情報端末２から複数の会計情報を一以上のグループに分割するための、会計情報の少なくとも一部を示す分割条件を受け付け、記憶部１１に記憶させる（Ｓ１２）。受付部１２２は、例えば、情報端末２において入力された分割条件を受信する。ステップＳ１２の受付部１２２による分割条件の受け付けは、ステップＳ１１の取得部１２１による会計情報の取得よりも先に行われてもよい。

【0070】

分割部１２３は、記憶部１１に記憶された分割条件を用いて所定の期間における複数の会計情報を分割することによって、一以上のグループを生成し、当該一以上のグループそれぞれに含まれている一以上の会計情報を特定する（Ｓ１３）。出力部１２４は、生成された一以上のグループそれぞれに含まれている一以上の会計情報に対応する情報を、当該グループに対応する分割条件と関連付けて出力する（Ｓ１４）。

【0071】

［本実施形態の効果］
本実施形態に係るデータ管理システムＳは、情報端末２において設定された分割条件を記憶部１１に記憶させ、記憶部１１に記憶された一又は複数の分割条件を用いて複数の会計情報を複数のグループに分割する。そしてデータ管理システムＳは、各グループに含まれている一以上の会計情報に対応する情報を、当該グループに対応する分割条件と関連付けて出力する。これにより、データ管理システムＳは、記憶部１１に記憶された分割条件を利用して分割された複数の会計情報を、当該分割条件と関連付けて利用者に確認させることができるため、利用者が会計情報の監査をする効率を向上させることができる。

【0072】

さらに、データ管理システムＳにおいて、記憶部１１に記憶された一又は複数の分割条件は、繰り返し利用可能であるとともに、利用者間で共有することができる。そのため、データ管理システムＳは、利用者が新たな分割条件を設定する手間を削減でき、また既に実績のある分割条件を流用することによって利用者が会計情報を監査する品質を向上させることができる。

【0073】

以上、本発明を実施の形態を用いて説明したが、本発明の技術的範囲は上記実施の形態に記載の範囲には限定されず、その要旨の範囲内で種々の変形及び変更が可能である。例えば、装置の全部又は一部は、任意の単位で機能的又は物理的に分散・統合して構成することができる。また、複数の実施の形態の任意の組み合わせによって生じる新たな実施の形態も、本発明の実施の形態に含まれる。組み合わせによって生じる新たな実施の形態の効果は、もとの実施の形態の効果を併せ持つ。

【0074】

データ管理装置１のプロセッサは、図１１に示すデータ管理方法に含まれる各ステップ（工程）の主体となる。すなわち、データ管理装置１のプロセッサは、図１１に示すデータ管理方法を実行するためのプログラムを記憶部１１から読み出し、該プログラムを実行してデータ管理装置１の各部を制御することによって、図１１に示すデータ管理方法を実行する。図１１に示すデータ管理方法に含まれるステップは一部省略されてもよく、ステップ間の順番が変更されてもよく、複数のステップが並行して行われてもよい。

【符号の説明】

【0075】

Ｓ データ管理システム
１ データ管理装置
１１ 記憶部
１２ 制御部
１２１ 取得部
１２２ 受付部
１２３ 分割部
１２４ 出力部

【図1】

【図2】

【図3】

【図4】

【図5】

【図6】

【図7】

【図8】

【図9】

【図10】

【図11】