特許 7573467 連結会計システム、連結会計方法、及び連結会計プログラム

(19)【発行国】日本国特許庁(JP)

(12)【公報種別】特許公報(B2)

(11)【特許番号】

(24)【登録日】2024-10-17

(45)【発行日】2024-10-25

(54)【発明の名称】連結会計システム、連結会計方法、及び連結会計プログラム

(51)【国際特許分類】

   G06Q 40/12 20230101AFI20241018BHJP

【ＦＩ】

G06Q40/12

【請求項の数】 9

(21)【出願番号】P 2021045204

(22)【出願日】2021-03-18

(65)【公開番号】P2022144279

(43)【公開日】2022-10-03

【審査請求日】2023-09-14

(73)【特許権者】

【識別番号】398040527

【氏名又は名称】株式会社オービック

(74)【代理人】

【識別番号】110002147

【氏名又は名称】弁理士法人酒井国際特許事務所

(72)【発明者】

【氏名】矢野 雅之

(72)【発明者】

【氏名】上野 剛光

【審査官】庄司 琴美

(56)【参考文献】

【文献】特開２００１－３２５４１９（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２０１７－１８２７８６（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２０１６－０９５７５５（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２０１２－０１４６０９（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２０１６－１８４４０５（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２０２０－００９０２８（ＪＰ，Ａ）

(58)【調査した分野】(Int.Cl.，ＤＢ名)

Ｇ０６Ｑ １０／００ － ９９／００

(57)【特許請求の範囲】

【請求項1】

制御部を備えた連結会計システムであって、
前記制御部は、
連結会社毎に、個社会計のコード体系を連結会計のコード体系にデータ変換するルールを規定したコード変換用マスタと、
連結会社毎に、会計データのデータ種別と、連結科目又は個社科目の科目入力方法及び連結セグメント又は個社セグメントのセグメント入力方法とを関連づけて登録した入力方法設定マスタと、
にアクセス可能に構成されており、
個社毎に、前記コード変換用マスタの当該個社の設定に基づいて仕訳データをデータ変換して集計した変換前会計データと、当該変換前会計データを前記入力方法設定マスタの当該個社の設定に基づいて変換して集計した変換後会計データとを取得する集計結果取得手段と、
対象の変換後会計データについて、その科目入力方法及びセグメント入力方法に応じた調整入力画面を表示部に表示し、当該調整入力画面上でのオペレータの操作に応じて集計金額の調整を行い、調整後のデータを調整会計データとして登録する調整入力手段と、
対象の変換前会計データ、変換後会計データ、及び調整会計データに基づいて、個社科目／連結科目及び個社セグメント／連結セグメントについての調整額を含む集計金額を確認リストとして出力する確認手段と、
を備えたことを特徴とする連結会計システム。

【請求項2】

前記会計データは、会社間取引データ、ＰＬ／ＢＳデータ、セグメントＰＬ／ＢＳデータ、キャッシュフローデータ、及び変動計算書データのうちの少なくとも１つを含むことを特徴とする請求項１に記載の連結会計システム。

【請求項3】

前記制御部は、さらに、
対象の個社会計システムに、前記コード変換用マスタ及び入力方法設定マスタの当該個社の設定を送信するマスタ送信手段を備え、
前記対象の個社会計システムは、前記コード変換用マスタ及び入力方法設定マスタの当該個社の設定を受け取って、当該コード変換用マスタの当該個社の設定に基づいて仕訳データをデータ変換して集計した変換前会計データを生成し、生成した変換前会計データを前記入力方法設定マスタの当該個社の設定に基づいて変換して集計した変換後会計データを生成して、生成した変換前会計データ及び変換後会計データを前記連結会計システムに送信し、
前記集計結果取得手段は、前記対象の個社会計システムから送信される変換前会計データ及び変換後会計データを受け取って取得することを特徴とする請求項１又は２に記載の連結会計システム。

【請求項4】

前記調整入力手段は、前記調整入力画面上での集計金額のセルに対する所定の操作に応じて、その科目入力方法及びセグメント入力方法単位で調整が可能な金額調整用のダイアログ画面を表示することを特徴とする請求項１～３のいずれか１つに記載の連結会計システム。

【請求項5】

前記コード変換用マスタは、
連結会社毎に、変換元総勘定科目、変換元補助科目、変換元補助内訳科目、変換先総勘定科目を登録した科目変換マスタと、
連結会社毎に、事業所グループ、事業所、部門グループ、部門、総勘定科目、補助科目、補助内訳科目、分析コード、変換先分析コードを登録した分析コード変換マスタと、
連結会社毎に、取引先、相手連結会社、相手連結セグメントのデータを登録した取引先特定マスタと、
を含むことを特徴とする請求項１～４のいずれか１つに記載の連結会計システム。

【請求項6】

前記仕訳データは、当該個社についての、伝票番号、発生日、総勘定科目、補助科目、補助内訳科目、事業所グループ、事業所、部門グループ、部門、分析コード、取引先、金額のデータを含むことを特徴とする請求項５に記載の連結会計システム。

【請求項7】

前記会計データは、会社間取引データであり、
前記仕訳データは、前記科目変換マスタ、前記分析コード変換マスタ、及び前記取引先特定マスタの当該個社の設定に従って変換されて集計されることにより、変換前会社間取引データが生成されることを特徴とする請求項６に記載の連結会計システム。

【請求項8】

制御部を備えた情報処理装置で実行される連結会計方法であって、
前記制御部は、
連結会社毎に、個社会計のコード体系を連結会計のコード体系にデータ変換するルールを規定したコード変換用マスタと、
連結会社毎に、会計データのデータ種別と、連結科目又は個社科目の科目入力方法及び連結セグメント又は個社セグメントのセグメント入力方法とを関連づけて登録した入力方法設定マスタと、
にアクセス可能に構成されており、
前記制御部において実行される、
個社毎に、前記コード変換用マスタの当該個社の設定に基づいて仕訳データをデータ変換して集計した変換前会計データと、当該変換前会計データを前記入力方法設定マスタの当該個社の設定に基づいて変換して集計した変換後会計データとを取得する集計結果取得工程と、
対象の変換後会計データについて、その科目入力方法及びセグメント入力方法に応じた調整入力画面を表示部に表示し、当該調整入力画面上でのオペレータの操作に応じて集計金額の調整を行い、調整後のデータを調整会計データとして登録する調整入力工程と、
対象の変換前会計データ、変換後会計データ、及び調整会計データに基づいて、個社科目／連結科目及び個社セグメント／連結セグメントについての調整額を含む集計金額を確認リストとして出力する確認工程と、
を含むことを特徴とする連結会計方法。

【請求項9】

制御部を備えた情報処理装置に実行させるための連結会計プログラムであって、
前記制御部は、
連結会社毎に、個社会計のコード体系を連結会計のコード体系にデータ変換するルールを規定したコード変換用マスタと、
連結会社毎に、会計データのデータ種別と、連結科目又は個社科目の科目入力方法及び連結セグメント又は個社セグメントのセグメント入力方法とを関連づけて登録した入力方法設定マスタと、
にアクセス可能に構成されており、
前記制御部において、
個社毎に、前記コード変換用マスタの当該個社の設定に基づいて仕訳データをデータ変換して集計した変換前会計データと、当該変換前会計データを前記入力方法設定マスタの当該個社の設定に基づいて変換して集計した変換後会計データとを取得する集計結果取得工程と、
対象の変換後会計データについて、その科目入力方法及びセグメント入力方法に応じた調整入力画面を表示部に表示し、当該調整入力画面上でのオペレータの操作に応じて集計金額の調整を行い、調整後のデータを調整会計データとして登録する調整入力工程と、
対象の変換前会計データ、変換後会計データ、及び調整会計データに基づいて、個社科目／連結科目及び個社セグメント／連結セグメントについての調整額を含む集計金額を確認リストとして出力する確認工程と、
を実行させるための連結会計プログラム。

【発明の詳細な説明】

【技術分野】

【0001】

本発明は、連結会計システム、連結会計方法、及び連結会計プログラムに関する。

【背景技術】

【0002】

例えば、連結会計システムにおいて、個社会計システムで作成された財務会計情報を基にして、連結決算情報を開示するための調整業務がある。連結会計のコード体系の変換に関するシステムとして、例えば、特許文献１がある。

【先行技術文献】

【特許文献】

【0003】

【文献】特開２０１２－１８１７３１号公報

【発明の概要】

【発明が解決しようとする課題】

【0004】

しかしながら、上記特許文献１においては、連結会計のコード体系と個社会計のコード体系（例えば、科目情報、セグメント、会社間取引の内部取引判定）において、会計データの集計結果の変換前後及び調整前後の数字を効率的に確認することに関して何等記載されていない。

【0005】

本発明は、上記に鑑みてなされたものであって、連結会計のコード体系と個社会計のコード体系において、会計データの集計結果の変換前後及び調整前後の数字を効率的に確認することが可能な連結会計システム、連結会計方法、及び連結会計プログラムを提供することを目的とする。

【課題を解決するための手段】

【0006】

上述した課題を解決し、目的を達成するために、本発明は、制御部を備えた連結会計システムであって、前記制御部は、連結会社毎に、個社会計のコード体系を連結会計のコード体系にデータ変換するルールを規定したコード変換用マスタと、連結会社毎に、会計データのデータ種別と、連結科目又は個社科目の科目入力方法及び連結セグメント又は個社セグメントのセグメント入力方法とを関連づけて登録した入力方法設定マスタと、にアクセス可能に構成されており、個社毎に、前記コード変換用マスタの当該個社の設定に基づいて仕訳データをデータ変換して集計した変換前会計データと、当該変換前会計データを前記入力方法設定マスタの当該個社の設定に基づいて変換して集計した変換後会計データとを取得する集計結果取得手段と、対象の変換後会計データについて、その科目入力方法及びセグメント入力方法に応じた調整入力画面を表示部に表示し、当該調整入力画面上でのオペレータの操作に応じて集計金額の調整を行い、調整後のデータを調整会計データとして登録する調整入力手段と、対象の変換前会計データ、変換後会計データ、及び調整会計データに基づいて、個社科目／連結科目及び個社セグメント／連結セグメントについての調整額を含む集計金額を確認リストとして出力する確認手段と、を備えたことを特徴とする。

【0007】

また、本発明の一態様によれば、前記会計データは、会社間取引データ、ＰＬ／ＢＳデータ、セグメントＰＬ／ＢＳデータ、キャッシュフローデータ、及び変動計算書データのうちの少なくとも１つを含むことにしてもよい。

【0008】

また、本発明の一態様によれば、前記制御部は、さらに、対象の個社会計システムに、前記コード変換用マスタ及び入力方法設定マスタの当該個社の設定を送信するマスタ送信手段を備え、前記対象の個社会計システムは、前記コード変換用マスタ及び入力方法設定マスタの当該個社の設定を受け取って、当該コード変換用マスタの当該個社の設定に基づいて仕訳データをデータ変換して集計した変換前会計データを生成し、生成した変換前会計データを前記入力方法設定マスタの当該個社の設定に基づいて変換して集計した変換後会計データを生成して、生成した変換前会計データ及び変換後会計データを前記連結会計システムに送信し、前記集計結果取得手段は、前記対象の個社会計システムから送信される変換前会計データ及び変換後会計データを受け取って取得することにしてもよい。

【0009】

また、本発明の一態様によれば、前記連結調整入力手段は、前記調整入力画面上での集計金額のセルに対する所定の操作に応じて、その科目入力方法及びセグメント入力方法単位で調整が可能な金額調整用のダイアログ画面を表示することにしてもよい。

【0010】

また、本発明の一態様によれば、前記コード変換用マスタは、連結会社毎に、変換元総勘定科目、変換元補助科目、変換元補助内訳科目、変換先総勘定科目を登録した科目変換マスタと、連結会社毎に、事業所グループ、事業所、部門グループ、部門、総勘定科目、補助科目、補助内訳科目、分析コード、変換先分析コードを登録した分析コード変換マスタと、連結会社毎に、取引先、相手連結会社、相手連結セグメントのデータを登録した特定先特定マスタと、を含むことにしてもよい。

【0011】

また、本発明の一態様によれば、前記仕訳データは、当該個社についての、伝票番号、発生日、総勘定科目、補助科目、補助内訳科目、事業所グループ、事業所、部門グループ、部門、分析コード、取引先、金額のデータを含むことにしてもよい。

【0012】

また、本発明の一態様によれば、前記会計データは、会社間取引データであり、前記仕訳データは、前記科目変換マスタ、前記分析コード変換マスタ、及び前記取引先特定マスタの当該個社の設定に従って変換されて集計されることにより、変換前会社間取引データが生成されることにしてもよい。

【0013】

また、上述した課題を解決し、目的を達成するために、本発明は、制御部を備えた情報処理装置で実行される連結会計方法であって、前記制御部は、連結会社毎に、個社会計のコード体系を連結会計のコード体系にデータ変換するルールを規定したコード変換用マスタと、連結会社毎に、会計データのデータ種別と、連結科目又は個社科目の科目入力方法及び連結セグメント又は個社セグメントのセグメント入力方法とを関連づけて登録した入力方法設定マスタと、にアクセス可能に構成されており、前記制御部において、個社毎に、前記コード変換用マスタの当該個社の設定に基づいて仕訳データをデータ変換して集計した変換前会計データと、当該変換前会計データを前記入力方法設定マスタの当該個社の設定に基づいて変換して集計した変換後会計データとを取得する集計結果取得工程と、対象の変換後会計データについて、その科目入力方法及びセグメント入力方法に応じた調整入力画面を表示部に表示し、当該調整入力画面上でのオペレータの操作に応じて集計金額の調整を行い、調整後のデータを調整会計データとして登録する調整入力工程と、対象の変換前会計データ、変換後会計データ、及び調整会計データに基づいて、個社科目／連結科目及び個社セグメント／連結セグメントについての調整額を含む集計金額を確認リストとして出力する確認工程と、を含むことを特徴とする。

【0014】

また、上述した課題を解決し、目的を達成するために、本発明は、制御部を備えた情報処理装置に実行させるための連結会計プログラムであって、前記制御部は、連結会社毎に、個社会計のコード体系を連結会計のコード体系にデータ変換するルールを規定したコード変換用マスタと、連結会社毎に、会計データのデータ種別と、連結科目又は個社科目の科目入力方法及び連結セグメント又は個社セグメントのセグメント入力方法とを関連づけて登録した入力方法設定マスタと、にアクセス可能に構成されており、前記制御部において、個社毎に、前記コード変換用マスタの当該個社の設定に基づいて仕訳データをデータ変換して集計した変換前会計データと、当該変換前会計データを前記入力方法設定マスタの当該個社の設定に基づいて変換して集計した変換後会計データとを取得する集計結果取得工程と、対象の変換後会計データについて、その科目入力方法及びセグメント入力方法に応じた調整入力画面を表示部に表示し、当該調整入力画面上でのオペレータの操作に応じて集計金額の調整を行い、調整後のデータを調整会計データとして登録する調整入力工程と、対象の変換前会計データ、変換後会計データ、及び調整会計データに基づいて、個社科目／連結科目及び個社セグメント／連結セグメントについての調整額を含む集計金額を確認リストとして出力する確認工程と、を実行させるための連結会計プログラムであることを特徴とする。

【発明の効果】

【0015】

本発明によれば、連結会計のコード体系と個社会計のコード体系において、会計データの集計結果の変換前後及び調整前後の数字を効率的に確認することが可能となるという効果を奏する。

【図面の簡単な説明】

【0016】

【図1】図１は、本願の背景を説明するための図である。

【図2】図２は、本願の背景を説明するための図である。

【図3】図３は、本願の背景を説明するための図である。

【図4】図４は、本願の背景を説明するための図である。

【図5】図５は、本願の背景を説明するための図である。

【図6】図６は、本実施形態における連結会計システムの構成の一例を示すブロック図である。

【図7】図７は、入力方法設定マスタの構成例を示す図である。

【図8】図８は、科目変換マスタの構成例を示す図である。

【図9】図９は、分析コード変換対象項目マスタの構成例を示す図である。

【図10】図１０は、分析コード変換マスタの構成例を示す図である。

【図11】図１１は、取引先特定方法マスタの構成例を示す図である。

【図12】図１２は、取引先特定マスタの構成例を示す図である。

【図13】図１３は、本実施の形態に係る連結会計システムと個社会計システムの全体の処理の流れの概略を説明するためのフローを示す図である。

【図14】図１４は、本実施の形態に係る連結会計システムの処理の具体例を説明するためのサンプルデータを示す図である。

【図15】図１５は、本実施の形態に係る連結会計システムの処理の具体例を説明するためのサンプルデータを示す図である。

【図16】図１６は、本実施の形態に係る連結会計システムの処理の具体例を説明するためのサンプルデータを示す図である。

【図17】図１７は、本実施の形態に係る連結会計システムの処理の具体例を説明するためのサンプルデータを示す図である。

【図18】図１８は、本実施の形態に係る連結会計システムの処理の具体例を説明するためのサンプルデータを示す図である。

【図19】図１９は、本実施の形態に係る連結会計システムの処理の具体例を説明するためのサンプルデータを示す図である。

【図20】図２０は、本実施の形態に係る連結会計システムの処理の具体例を説明するためのサンプルデータを示す図である。

【図21】図２１は、本実施の形態に係る連結会計システムの処理の具体例を説明するためのサンプルデータを示す図である。

【図22】図２２は、本実施の形態に係る連結会計システムの処理の具体例を説明するためのサンプルデータを示す図である。

【発明を実施するための形態】

【0017】

本発明の実施形態を図面に基づいて詳細に説明する。なお、本発明は本実施形態により限定されるものではない。

【0018】

［１．概要］
例えば、連結会計の処理を行う場合に、個社会計データから連結会計データを作成する場合には、科目変換、セグメント変換、内部取引の特定など変換に使用する項目に様々なパターンがあり、変換前後の数字を効率的に比較・確認することが難しかった。また、個社会計システムと連結会計システムはシステム（データベース）が分かれていることが一般的であり、直接比較することが難しかった。一般的な連結会計システムでは、コード変換の機能はあるが、変換前後、および変換後の調整金額まで含めて常時確認できる状態は実現できていなかった。

【0019】

そこで、本実施の形態では、連結会計のコード体系と個社会計のコード体系において、会計データの集計結果の変換前後及び調整前後の数字を効率的に確認することが可能なシステムを構築した。

【0020】

具体的には、本実施の形態では、（１）変換に必要なマスタを連結会計システムから個社会計システムに転送してから変換を行うことで、システム間のデータ転送量を削減した。（２）１次集計テーブルと２次集計テーブルを工夫することで、連結会計視点での集計値と個社会計視点での集計値の双方の粒度で見られるようにした。（３）連結会計の調整入力を連結科目／連結セグメントで行う場合と個社科目／個社セグメントで行う場合のどちらでも共通のレイアウトで確認を可能とし、統一的な突合確認ができるようにした。

【0021】

これにより、連結会計システムと個社会計システムをシームレスに連携することで、コード体系の変更による会計数値の比較を容易にし、連結決算を早期化できる。また、科目情報、セグメント、会社間取引の内部取引判定の複雑な変換にも対応し、変換前後の結果をドリルダウンにより詳細に比較することが可能となる。

【0022】

図１～図５を参照して、本願の背景を詳細に説明する。グループ企業の親会社が有価証券報告書等の財務諸表の開示を行う際、グループ内企業の財務諸表を合算・内部取引等の調整を行い、連結財務諸表を作成する必要がある。連結会計情報システムによる財務諸表作成のパターンには、図１及び図２に示すように、大きく２パターンが考えられる。

【0023】

図１は、（１）連結会計システムと個社の財務会計システムが別システムの場合を示す図である。図１において、個社の財務会計システム（「個社会計システム」ともいう）で、それぞれ、個社のＰＬ／ＢＳデータ、セグメントＰＬ／ＢＳデータ、会社間取引データ、ＣＦ増減データ等の会計データを作成して、連結会計システムに送信する。連結会計システムでは、個社の会計データをデータ変換して連結会計データを作成する。

【0024】

図２は、（２）連結会計システムと個社の財務会計システムが同一システムの場合を示す図である。図２において、連結会計／単体会計一体型のシステムでは、個社の財務会計システムの会計データを、連結会計システムに連携して、個社の会計データをデータ変換して連結会計データを作成する。

【0025】

上記図１及び図２のいずれの場合も、ファイル形式での受け渡しか、システム内の直接連携かの違いはあるにしても、連結会計システム側で確認、調整が必要という点が共通しており、親会社の連結担当者の業務負荷が高いという課題があった。

【0026】

また、世の中の流れとして単体会計の期末の処理が完了してから連結調整・開示までを早期に行いたいというニーズもあり、これまでよりも連結会計処理のスピードが求められるようになってきている。そこで、上記図１、図２のプロセスを改善し、次の図３及び図４に示すように、子会社担当者に連結手続きの一部を分担入力させるパターンの必要性が考えられる。

【0027】

図３は、（３）連結会計システムと個社の財務会計システムが別システムの場合（子会社担当者による入力あり）を示す図である。図３において、連結会計システムにおいて、変換した個社の連結会計データ（子会社入力用）に対して、子会社担当者が入力確認できる作業を分担する。親会社担当者は、連結全体に係る調整、最終確認のみを行う。

【0028】

図４は、（４）連結会計システムと個社の財務会計システムが同一システムの場合（子会社担当者による連携・入力あり）を示す図である。図４において、連結会計／単体会計一体型のシステムにおいて、個社の財務会計システム及び連結会計システムにおいて、子会社担当者に連携から入力確認まででできる作業を分担してもらう。連結会計システムにおいて、親会社担当者は、連結全体に係る調整、最終確認のみを行う。

【0029】

ここで、図３及び図４のパターンで子会社担当者が連結手続きの一部を行う場合に、新たに以下のような課題が発生する。（１）子会社担当者用の連結会計データを作成する際に、単体会計データと連結会計データで科目やセグメント情報の粒度が異なり、データ変換を行う必要がある。（２）子会社担当者用の連結会計データを作成する際に先に連結会計用の科目・セグメントに変換を行った場合、子会社単体会計システムの帳票等と数字を突合することができず、金額の確認に時間がかかる。（３）子会社担当者用の連結会計データを作成する際に連結会計用の科目・セグメントに変換を行わない場合、親会社担当者が使用する連結会計データに連携するまで、連結上の数字を確認することができない。

【0030】

図５は、従来のイメージの例を説明するための図である。この例では、Ａ社の会計データとＢ社の会計データを連結する場合を説明する。例えば、Ａ社、Ｂ社の仕訳データの総勘定科目を科目変換マスタで連結総勘定科目に変換して、変換後の集計値を集計ＰＬ／ＢＳデータとして生成する。変換元補助科目／変換補助内訳科目は変換ルールに含めない場合は、「＊」を指定可能である。連結確認画面では、連結科目のみ表示され、個社確認画面では、個社科目が表示される。そのため、子会社（この例では、例えば、Ａ社）の担当者が、連結会計データと単体会計データを確認・調整する際には、比較に時間がかかってしまう。なお、連結担当者（親会社担当者）は、連結科目で確認できるため問題ない。

【0031】

本実施の形態では、このように子会社担当者が連結会計システムの入力・確認を分担して行う場合に、子会社／連結上の双方の数値を可能にするためにあらかじめ変換を行うかどうかのいずれを選択した場合にも、効率的な変換前後の突合ができる仕組みを構築した。

【0032】

［２．構成］
本実施形態に係る連結会計システム１００の構成の一例について、図６を参照して説明する。図６は、本実施形態における連結会計システム１００の構成の一例を示すブロック図である。

【0033】

図６に示すように、連結会計システム１００は、市販のデスクトップ型パーソナルコンピュータである。なお、連結会計システム１００は、デスクトップ型パーソナルコンピュータのような据置型情報処理装置に限らず、市販されているノート型パーソナルコンピュータ、ＰＤＡ（Ｐｅｒｓｏｎａｌ Ｄｉｇｉｔａｌ Ａｓｓｉｓｔａｎｔｓ）、スマートフォン、タブレット型パーソナルコンピュータなどの携帯型情報処理装置であってもよい。

【0034】

連結会計システム１００は、制御部１０２と通信インターフェース部１０４と記憶部１０６と入出力インターフェース部１０８と、を備えている。連結会計システム１００が備えている各部は、任意の通信路を介して通信可能に接続されている。

【0035】

通信インターフェース部１０４は、ルータ等の通信装置および専用線等の有線または無線の通信回線を介して、連結会計システム１００をネットワーク３００に通信可能に接続する。通信インターフェース部１０４は、他の装置と通信回線を介してデータを通信する機能を有する。ここで、ネットワーク３００は、連結会計システム１００と、サーバ２００や個社会計システム４００・・・とを相互に通信可能に接続する機能を有し、例えばインターネットやＬＡＮ（Ｌｏｃａｌ Ａｒｅａ Ｎｅｔｗｏｒｋ）等である。個社会計システム４００・・は、連結対象の各社の会計システムであり、例えば、Ａ社、Ｂ社、Ｃ社、・・・の会計システムである。

【0036】

入出力インターフェース部１０８には、入力装置１１２および出力装置１１４が接続されている。出力装置１１４には、モニタ（タッチパネルを含む）の他、スピーカやプリンタを用いることができる。入力装置１１２には、キーボード、マウス、およびマイクの他、マウスと協働してポインティングデバイス機能を実現するモニタを用いることができる。なお、以下では、出力装置１１４をモニタ１１４またはプリンタ１１４とし、入力装置１１２をキーボード１１２またはマウス１１２として記載する場合がある。

【0037】

記憶部１０６には、各種のデータベース、テーブル、およびファイルなどが格納される。記憶部１０６には、ＯＳ（Ｏｐｅｒａｔｉｎｇ Ｓｙｓｔｅｍ）と協働してＣＰＵ（Ｃｅｎｔｒａｌ Ｐｒｏｃｅｓｓｉｎｇ Ｕｎｉｔ）に命令を与えて各種処理を行うためのコンピュータプログラムが記録される。記憶部１０６として、例えば、ＲＡＭ（Ｒａｎｄｏｍ Ａｃｃｅｓｓ Ｍｅｍｏｒｙ）・ＲＯＭ（Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）等のメモリ装置、ハードディスクのような固定ディスク装置、フレキシブルディスク、および光ディスク等を用いることができる。記憶部１０６は、入力方法設定マスタ１０６ａと、科目変換マスタ１０６ｂと、分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃと、分析コード変換マスタ１０６ｄと、取引先特定方法マスタ１０６ｅと、取引先特定マスタ１０６ｆと、データテーブル１０６ｇとを備えている。

【0038】

科目変換マスタ１０６ｂ、分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃ、分析コード変換マスタ１０６ｄ、取引先特定方法マスタ１０６ｅ、及び取引先特定マスタ１０６ｆは、連結会社毎に、個社会計のコード体系を連結会計のコード体系にデータ変換するルールを規定した「コード変換用マスタ」と称する。

【0039】

図７は、入力方法設定マスタ１０６ａの構成例を示す図である。図８は、科目変換マスタ１０６ｂの構成例を示す図である。図９は、分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃの構成例を示す図である。図１０は、分析コード変換マスタ１０６ｄの構成例を示す図である。図１１は、取引先特定方法マスタ１０６ｅの構成例を示す図である。図１２は、取引先特定マスタ１０６ｆの構成例を示す図である。

【0040】

入力方法設定マスタ１０６ａは、連結上にデータ収集・変換後の調整を連結科目／連結セグメントで行うか、個社科目／個社セグメントで行うかの設定を行うためのマスタである。入力方法設定マスタ１０６ａは、図７に示すように、連結会社、データ種別（例えば、ＰＬ／ＢＳ、セグメントＰＬ／ＢＳ、会社間取引、キャッシュフロー、変動計算書データ等）、科目入力方法（例えば、１：連結科目（＝連結会計用に変換する変換先の勘定科目）、０：個社科目（＝変換元の勘定科目））、セグメント入力方法（例えば、１：連結セグメント（＝連結会計用に変換する変換先のセグメント）、０：個社セグメント（＝変換元のセグメント））を関連づけて登録したテーブル等で構成することができる。通常、科目入力方法及びセグメント入力方法は会社毎にいずれかに統一するが、別々の粒度を設定することも可能である。

【0041】

図７に示す例では、３行目は、連結会社「Ａ社」、データ種別「会社間取引」、科目入力方法「１：連結科目」、セグメント入力方法「１：連結セグメント」となっているので、Ａ社の会社間取引の調整入力画面（図１８参照）では、連結科目／連結セグメント単位で調整が行われる。また、７行目は、連結会社「Ｂ社」、データ種別「会社間取引」、科目入力方法「０：個社科目」、セグメント入力方法「０：個社セグメント」となっているので、Ｂ社の会社間取引の調整入力画面（図１９参照）では、個社科目／個社セグメント単位で調整が行われる。また、１１行目は、連結会社「Ｃ社」、データ種別「会社間取引」、科目入力方法「０：個社科目」、セグメント入力方法「０：個社セグメント」となっているので、Ｃ社の会社間取引の調整入力画面では、個社科目／個社セグメント単位で調整が行われる。

【0042】

科目変換マスタ１０６ｂは、個社科目情報から連結科目情報に変換するためのルール設定を行うためのマスタである。科目変換マスタ１０６ｂは、図８に示すように、連結会社、変換元総勘定科目、変換元補助科目、変換元補助内訳科目、変換先総勘定科目を関連づけて登録したテーブル等で構成することができる。変換元補助科目が「＊」の場合、変換規則に補助科目は含まない。変換元補助内訳科目が「＊」の場合、変換規則に補助内訳科目は含まない。これにより、科目変換の粒度を柔軟に切り替えが可能となっている。

【0043】

図８に示す例では、１行目は、連結会社「Ａ社」、変換元総勘定科目「製品売上高」、変換元補助科目「＊」、変換元補助内訳科目「＊」、変換先総勘定科目「売上高」、２行目は、連結会社「Ａ社」、変換元総勘定科目「商品売上高」、変換元補助科目「＊」、変換元補助内訳科目「＊」、変換先総勘定科目「売上高」、３行目は、連結会社「Ａ社」、変換元総勘定科目「当座預金」、変換元補助科目「＊」、変換元補助内訳科目「＊」、変換先総勘定科目「現金・預金」となっている。

【0044】

分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃは、個社セグメントから連結セグメントに変換するための変換項目の組み合わせを設定するためのマスタである。分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃは、図９に示すように、連結会社、事業所グループ、事業所、部門グループ、部門、総勘定科目、補助科目、補助内訳科目、分析コードのデータを関連づけて登録したテーブル等で構成することができる。

【0045】

図９に示す例では、１行目は、連結会社「Ａ社」、事業所グループ「対象外」、事業所「対象外」、部門グループ「対象外」、部門「対象外」、総勘定科目「対象外」、補助科目「対象外」、補助内訳科目「対象外」、分析コード「分析コード１」、２行目は、連結会社「Ｂ社」、事業所グループ「対象外」、事業所「対象外」、部門グループ「対象外」、部門「対象」、総勘定科目「対象外」、補助科目「対象外」、補助内訳科目「対象外」、分析コード「対象外」、３行目は、連結会社「Ｃ社」、事業所グループ「事業所グループ１」、事業所「対象」、部門グループ「部門グループ２」、部門「対象」、総勘定科目「対象外」、補助科目「対象外」、補助内訳科目「対象外」、分析コード「対象外」となっている。

【0046】

分析コード変換マスタ１０６ｄは、個社セグメントから連結セグメントに変換するための変換項目のルールを設定するためのマスタである。分析コード変換マスタ１０６ｄは、図１０に示すように、連結会社、事業所グループ、事業所、部門グループ、部門、総勘定科目、補助科目、補助内訳科目、分析コード、変換先分析コードのデータを関連づけて登録したテーブル等で構成することができる。分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃで対象外の項目は「＊」とし、変換規則に含まない。これにより、セグメント変換の粒度を柔軟に切り替えることが可能となっている。

【0047】

図１０に示す例では、１行目は、連結会社「Ａ社」、事業所グループ「対象外」、事業所「＊」、部門グループ「対象外」、部門「＊」、総勘定科目「＊」、補助科目「＊」、補助内訳科目「＊」、分析コード「食品」、変換先分析コード「飲食料品事業」、２行目は、連結会社「Ａ社」、事業所グループ「対象外」、事業所「＊」、部門グループ「対象外」、部門「＊」、総勘定科目「＊」、補助科目「＊」、補助内訳科目「＊」、分析コード「飲料」、変換先分析コード「飲食料品事業」、３行目は、連結会社「Ａ社」、事業所グループ「対象外」、事業所「＊」、部門グループ「対象外」、部門「＊」、総勘定科目「＊」、補助科目「＊」、補助内訳科目「＊」、分析コード「医薬品」、変換先分析コード「ケミカル事業」となっている。

【0048】

取引先特定方法マスタ１０６ｅは、個社の仕訳データからグループ内企業との取引であることを特定するための項目を設定するためのマスタである。取引先特定方法マスタ１０６ｅは、図１１に示すように、連結会社、取引先特定方法のデータを関連づけて登録したテーブル等で構成することができる。

【0049】

図１１に示す例では、１行は、連結会社「Ａ社」、取引先特定方法「取引先」、２行目は、連結会社「Ｂ社」、取引先特定方法「分析コード１」、３行目は、連結会社「Ｃ社」、取引先特定方法「分析コード２」となっている。

【0050】

取引先特定マスタ１０６ｆは、個社の取引先特定項目から、内部取引の相手連結会社、相手連結セグメントを特定・変換するためのルールを設定するためのマスタである。取引先特定マスタ１０６ｆは、図１２に示すように、連結会社、取引先特定コード、相手連結会社、相手連結セグメントのデータを関連づけて登録したテーブル等で構成することができる。

【0051】

図１２に示す例では、１行目は、連結会社「Ａ社」、取引先特定コード「取引先１」、相手連結会社「Ｂ社」、相手連結セグメント「飲食料品事業」、２行目は、連結会社「Ａ社」、取引先特定コード「取引先２」、相手連結会社「Ｂ社」、相手連結セグメント「ケミカル事業」、３行目は、連結会社「Ａ社」、取引先特定コード「取引先３」、相手連結会社「Ｂ社」、相手連結セグメント「生活雑貨事業」となっている。

【0052】

データテーブル１０６ｇは、各社の個社会計システム４００・・・から取得して集約した変換前会計データ、変換後会計データ、調整後会計データ等を格納するためのファイルである。ここで、会計データは、例えば、会社間取引データ、ＰＬ／ＢＳデータ、セグメントＰＬ／ＢＳデータ、キャッシュフローデータ、又は変動計算書データである。

【0053】

変換前会社間取引データは、連結決算期、連結会社、科目変換元総勘定科目、科目変換元補助科目、科目変換元補助内訳科目、変換先総勘定科目、分析変換元事業所グループ、分析変換元事業所、分析変換元部門グループ、分析変換元部門、分析変換元総勘定科目、分析変換元補助科目、分析変換元補助内訳科目、分析変換元分析コード、変換先セグメント、取引先特定コード、相手連結会社、相手セグメント、集計金額（「収集金額」ともいう）のデータを含んでいてもよい（図１７（Ａ）参照）。

【0054】

変換後会社間取引データは、連結決算期、連結会社、科目変換元総勘定科目、科目変換元補助科目、科目変換元補助内訳科目、変換先総勘定科目、分析変換元事業所グループ、分析変換元事業所、分析変換元部門グループ、分析変換元部門、分析変換元総勘定科目、分析変換元補助科目、分析変換元補助内訳科目、分析変換元分析コード、変換先セグメント、相手連結会社、相手セグメント、集計金額のデータを含んでいてもよい（図１７（Ｂ）参照）。

【0055】

調整会社間取引データは、連結決算期、連結会社、科目変換元総勘定科目、科目変換元補助科目、科目変換元補助内訳科目、変換先総勘定科目、分析変換元事業所グループ、分析変換元事業所、分析変換元部門グループ、分析変換元部門、分析変換元総勘定科目、分析変換元補助科目、分析変換元補助内訳科目、分析変換元分析コード、変換先セグメント、相手連結会社、相手セグメント、調整額、調整後金額のデータを含んでいてもよい（図１８（Ｆ）参照）。

【0056】

図６に戻り、制御部１０２は、連結会計システム１００を統括的に制御するＣＰＵ等である。制御部１０２は、ＯＳ等の制御プログラム・各種の処理手順等を規定したプログラム・所要データなどを格納するための内部メモリを有し、格納されているこれらのプログラムに基づいて種々の情報処理を実行する。

【0057】

制御部１０２は、記憶部１０６に格納されている、科目変換マスタ１０６ｂ、分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃ、分析コード変換マスタ１０６ｄ、取引先特定方法マスタ１０６ｅ、取引先特定マスタ１０６ｆ、及びデータテーブル１０６ｇにアクセス可能に構成されている。なお、これらのマスタ群やデータテーブル１０６ｇは、他の場所（例えば、サーバ２００）に設けられていてもよく、制御部１０２がアクセス可能な構成であればよい。

【0058】

制御部１０２は、機能概念的に、マスタメンテ部１０２ａと、マスタ送信部１０２ｂと、集計結果取得部１０２ｃと、調整入力部１０２ｄと、確認部１０２ｅと、を備えている。

【0059】

マスタメンテ部１０２ａは、例えば、モニタ１１４に表示される不図示のマスタメンテ画面上でのオペレータによる入力装置１１２の操作に応じて、入力方法設定マスタ１０６ａ、科目変換マスタ１０６ｂ、分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃ、分析コード変換マスタ１０６ｄ、取引先特定方法マスタ１０６ｅ、取引先特定マスタ１０６ｆに対するデータの入力・追加・変更等の設定を行うためのものである。

【0060】

マスタ送信部１０２ｂは、対象の個社の個社会計システム４００に、入力方法設定マスタ１０６ａ及びコード変換用マスタの当該対象の個社の設定を送信する。

【0061】

これに応じて、当該対象の個社会計システム４００では、コード変換用マスタ及び入力方法設定マスタ１０６ａの当該個社の設定を受け取って、当該コード変換用マスタの当該個社の設定に基づいて仕訳データをデータ変換し、変換前のコード及び変換後のコード単位で集計した変換前会計データを生成し、生成した変換前会計データを入力方法設定マスタ１０６ａの当該個社の設定に基づいて変換して集計した変換後会計データを生成して、生成した変換前会計データ及び変換後会計データを連結会計システム１００に送信する。

【0062】

なお、コード変換用マスタは、連結会社毎に、変換元総勘定科目、変換元補助科目、変換元補助内訳科目、変換先総勘定科目を登録した科目変換マスタ１０６ｂと、連結会社毎に、事業所グループ、事業所、部門グループ、部門、総勘定科目、補助科目、補助内訳科目、分析コード、変換先分析コードを登録した分析コード変換マスタ１０６ｄと、連結会社毎に、取引先、相手連結会社、相手連結セグメントのデータを登録した取引先特定マスタ１０６ｆと、を含むことにしてもよい。

【0063】

仕訳データは、当該個社についての、伝票番号、発生日、総勘定科目、補助科目、補助内訳科目、事業所グループ、事業所、部門グループ、部門、分析コード、取引先、金額のデータを含むことにしてもよい。会計データが会社間取引データである場合、仕訳データは、科目変換マスタ１０６ｂ、分析コード変換マスタ１０６ｄ、及び取引先特定マスタ１０６ｆの当該個社の設定に従って変換されて集計されることにより、変換前会社間取引データが生成されることにしてもよい。

【0064】

集計結果取得部１０２ｃは、個社会計システム４００・・・から送信される変換前会計データと変換後会計データを受信して取得し、データテーブル１０６ｇに格納する。会計データは、会社間取引データ、ＰＬ／ＢＳデータ、セグメントＰＬ／ＢＳデータ、キャッシュフローデータ、及び変動計算書データの少なくとも１つを含むことにしてもよい。

【0065】

なお、ここでは、個社会計システム４００が変換前会計データと変換後会計データを生成する構成としているが、集計結果取得部１０２ｃが、個社会計システム４００から仕訳データを取得して、取得した仕訳データに基づいて、変換前会計データと変換後会計データを生成して取得する構成としてもよい。

【0066】

調整入力部１０２ｄは、対象の変換後会計データについて、その科目入力方法（連結科目又は個社科目）及びセグメント入力方法（連結セグメント又は個社セグメント）に応じた調整入力画面をモニタ１１４に表示し、調整入力画面上でのオペレータの操作に応じて金額の調整を行い、調整後のデータを調整会計データとしてデータテーブル１０６ｇに登録する。また、調整入力部１０２ｄは、調整入力画面上での金額のセルに対する所定の操作（例えば、オペレータによる入力装置１１２のマウス等によるダブルクリック等）に応じて、その科目入力方法及びセグメント入力方法単位で調整が可能な金額調整用のダイアログ画面を表示することにしてもよい。

【0067】

確認部１０２ｅは、対象の変換前会計データ、変換後会計データ、及び調整会計データに基づいて、変換前後である個社科目／連結科目及び個社セグメント／連結セグメントについての調整額を含む金額を確認リストとしてモニタ１１４に表示出力する。

【0068】

［３．具体例］
図７～図２２を参照して、本実施の形態に係る連結会計システム１００の制御部１０２における処理の具体例を説明する。以下の説明では、会計データとして、会社間取引データを一例に挙げて説明する。

【0069】

（全体の処理）
図１３を参照して、本実施の形態に係る連結会計システム１００及び個社会計システム４００の全体の処理の流れの概略を説明する。図１３は、本実施の形態に係る連結会計システム１００及び個社会計システム４００の全体の処理の流れの概略を説明するためのフローを示す図である。

【0070】

図１３において、まず、連結会計システム１００のマスタ送信部１０２ｂは、マスタ送信処理を実行する（ステップＳ１）具体的には、マスタ送信処理では、マスタ送信部１０２ｂは、対象の個社の個社会計システム４００に、入力方法設定マスタ１０６ａ及びコード変換用マスタ（科目変換マスタ１０６ｂ、分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃ、分析コード変換マスタ１０６ｄ、取引先特定方法マスタ１０６ｅ、取引先特定マスタ１０６ｆ）の当該対象の個社の設定を送信する。

【0071】

個社会計システム４００は、マスタ取得処理を実行する（ステップＴ１）。具体的には、マスタ取得処理では、個社会計システム４００は、連結会計システム１００から送信されてくる入力方法設定マスタ１０６ａ及びコード変換用マスタの当該対象の設定を受信して、記憶部に格納する。

【0072】

個社会計システム４００は、１次集計・２次集計処理を実行する（ステップＴ２）。具体的には、１次集計・２次集計処理では、個社会計システム４００は、コード変換用マスタの設定を参照して、個社の対象の仕訳データを連結会計のコード体系に変換し、変換前のコードと変換後のコードを含む会計データ（例えば、会社間取引データ、ＰＬ／ＢＳデータ、セグメントＰＬ／ＢＳデータ、キャッシュフローデータ、又は変動計算書データ）を生成し、変換前のコード及び変換後のコード単位で集計した変換前会計データ（１次集計結果）を生成する。また、個社会計システム４００は、入力方法設定マスタ１０６ａの設定を参照して、変換前会計データを入力方法設定マスタ１０６ａの科目入力方法及び／又はセグメント入力方法に応じて集計した変換後会計データ（２次集計結果）を生成する。

【0073】

個社会計システム４００は、集計結果送信処理を実行する（ステップＴ３）。具体的には、集計結果送信処理では、個社会計システム４００は、生成した変換前会計データ及び変換後会計データを連結会計システム１００に送信する。

【0074】

連結会計システム１００の集計結果取得部１０２ｃは、集計結果取得処理を実行する（ステップＳ２）。具体的には、集計結果取得処理では、集計結果取得部１０２ｃは、個社会計システム４００・・・から送信される変換前会計データ（１次集計結果）と変換後会計データ（２次集計結果）を受信して取得し、データテーブル１０６ｇに格納する。

【0075】

連結会計システム１００の調整入力部１０２ｄは、連結調整入力処理を実行する（ステップＳ３）。具体的には、連結調整入力処理では、調整入力部１０２ｄは、対象の変換後会計データについて、その科目入力方法（連結科目又は個社科目）及びセグメント入力方法（連結セグメント又は個社セグメント）に応じた調整入力画面をモニタ１１４に表示し、調整入力画面上でのオペレータの操作に応じて金額の調整を行い、調整後のデータを調整会計データとしてデータテーブル１０６ｇに登録する。また、調整入力部１０２ｄは、調整入力画面上での金額のセルに対する所定の操作（例えば、オペレータによる入力装置１１２のマウス等によるダブルクリック等）に応じて、その科目入力方法及びセグメント入力方法単位で調整が可能な金額調整用のダイアログ画面を表示することにしてもよい。

【0076】

連結会計システム１００の確認部１０２ｅは、変換前後・調整確認処理を実行する（ステップＳ４）。具体的には、変換前後・調整確認処理では、確認部１０２ｅは、対象の変換前会計データ、変換後会計データ、及び調整会計データに基づいて、変換前後である個社科目／連結科目及び個社セグメント／連結セグメントについての調整額を含む金額を確認リストとしてモニタ１１４に表示出力する。

【0077】

（サンプルデータ）
次に、図１４～図２２を参照して、本実施の形態に係る連結会計システム１００及び個社会計システム４００の処理の具体例を説明する。図１４～図２２は、本実施の形態に係る連結会計システム１００及び個社会計システム４００の処理の具体例を説明するためのサンプルデータを示す図である。

【0078】

個社の仕訳情報を連結データに収集するためにはデータベースを跨いでデータを集計する必要がある。仕訳のデータ量が多い場合は処理負荷や通信量が高まる問題を防止するため、以下の３段階のステップに分けて行うことにしてもよい。（１）連結会計システム１００から個社会計システム４００へのマスタ情報転送、（２）個社会計システム４００内での変換・集計（１次集計・２次集計）、（３）個社会計システム４００の集計結果を連結会計システム１００へ送信する。

【0079】

（Ｓ１：マスタ送信処理）
図１４は、マスタ送信処理の具体例を説明するための図である。マスタ送信処理では、マスタ送信部１０２ｂは、Ａ社、Ｂ社、Ｃ社の個社会計システム４００・・・に、入力方法設定マスタ１０６ａ及びコード変換用マスタ（科目変換マスタ１０６ｂ、分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃ、分析コード変換マスタ１０６ｄ、取引先特定方法マスタ１０６ｅ、取引先特定マスタ１０６ｆ）のＡ社、Ｂ社、Ｃ社の設定をそれぞれ送信する。

【0080】

（Ｔ２：１次集計・２次集計処理）
図１５は、１次集計・２次集計処理の具体例を説明するための図である。ここでは、Ａ社の個社会計システム４００の会社間取引データに対する処理を一例として説明する。図１５（Ａ）は、Ａ社の仕訳データの例、図１５（Ｂ）は科目変換マスタ１０６ｂのＡ社の設定例、図１５（Ｃ）は、分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃのＡ社の設定例、図１５（Ｄ）は、分析コード変換マスタ１０６ｄのＡ社の設定例、図１５（Ｅ）は、取引先特定方法マスタ１０６ｅのＡ社の設定例、図１５（Ｆ）は、取引先特定マスタ１０６ｆのＡ社の設定例、図１５（Ｇ）は、Ａ社の変換前会社間取引データの例、図１５（Ｈ）は、Ａ社の変換後会社間取引データの例を示している。

【0081】

（１次集計）
個社会計システム４００は、コード変換用マスタ（科目変換マスタ１０６ｂ、分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃ、分析コード変換マスタ１０６ｄ、取引先特定方法マスタ１０６ｅ、取引先特定マスタ１０６ｆ）の設定を参照して、個社の対象の仕訳データを連結会計のコード体系に変換し、変換前のコードと変換後のコードを含む会社間取引データを生成し、変換前のコード及び変換後のコード単位で集計した変換前会社間取引データ（１次集計結果）を生成する。変換ルールに含まれない項目は全て「＊」に置換を行うことで、同一レコードに集約する。

【0082】

図１５（Ａ）に示す仕訳データの例では、１行目は、伝票番号「Ａ１００１」、発生日「２０２０／３／１」、総勘定科目「製品売上高」、補助科目「売上０１」、補助内訳科目「○○売上」、事業所グループ１「東日本」、事業所グループ２「関東」、事業所「東京本社」、部門「第一営業部」、分析コード１「食品」、取引先「取引先１」、金額「￥１０，０００」となっている。

【0083】

個社会計システム４００は、図１５（Ｂ）に示す科目変換マスタ１０６ｂのＡ社の設定を参照して、仕訳データの総勘定科目（変換元総勘定科目）、補助科目（変換元補助科目）、補助内訳科目（変換元補助内訳科目）のうち、科目変換マスタ１０６ｂで変換ルールに含まれない項目（＊）以外の組み合わせをキーとして、変換先総勘定科目に変換する。

【0084】

仕訳データの１行目は、総勘定科目「製品売上高」となっているので、科目変換マスタ１０６ｂの１行目より変換ルールに含まれる変換元総勘定科目「製品売上高」、変換ルールに含まれない変換元補助科目「＊」、変換元補助内訳科目「＊」の行を取得し、連結会社「Ａ社」及び変換先総勘定科目「売上高」に変換され、変換ルールに含まれない項目として変換元補助科目「＊」、変換元補助内訳科目「＊」に変換される。

【0085】

個社会計システム４００は、図１５（Ｃ）及び（Ｄ）に示す分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃ及び分析コード変換マスタ１０６ｄを参照して、連結会社及び、分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃで「分析コード」の対象として設定されている分析コード１をキーとして、仕訳データの事業所グループ、事業所、部門グループ、部門、総勘定科目、補助科目、補助内訳科目、分析コード１のデータを、分析変換元事業所グループ、分析変換元事業所、分析変換元部門グループ、分析変換元部門、分析変換元総勘定科目、分析変換元補助科目、分析変換元補助内訳科目、分析変換元分析コード、変換先セグメントに変換する。

【0086】

仕訳データの１行目の分析コード１は、「食品」となっているので、分析コード変換対象項目マスタ１０６ｃ及び分析コード変換マスタ１０６ｄの１行目より、分析変換元事業所グループ「＊」、分析変換元事業所「＊」、分析変換元部門グループ「＊」、分析変換元部門「＊」、分析変換元総勘定科目「＊」、分析変換元補助科目「＊」、分析変換元補助内訳科目「＊」、分析変換元分析コード「食品」、変換先セグメント「飲食料品事業」に変換される。

【0087】

個社会計システム４００は、図１５（Ｅ）及び（Ｆ）の取引先特定方法マスタ１０６ｅ及び取引先特定マスタ１０６ｆを参照して、連結会社及び取引先をキーとして、仕訳データの取引先のデータを、相手連結会社及び相手連結セグメントに変換する。

【0088】

仕訳データの１行目の取引先は「取引先１」となっているので、取引先特定方法マスタ１０６ｅ及び取引先特定マスタ１０６ｆの１行目より、相手連結会社「Ｂ社」、相手連結セグメント「飲食料品事業」に変換される。

【0089】

これらの変換後に、変換前のコード及び変換後のコード単位で集計して変換前会社間取引データを生成する。図１５（Ｇ）に示す変換前会社間取引データの例では、１行目は、伝票番号Ａ００１とＡ００２を集計したものとなっており、連結決算期「２０２０年３月期」、連結会社「Ａ社」、科目変換元総勘定科目「製品売上高」、科目変換元補助科目「＊」、科目変換元補助内訳科目「＊」、変換先総勘定科目「売上高」、分析変換元事業所グループ「＊」、分析変換元事業所「＊」、分析変換元部門グループ「＊」、分析変換元部門「＊」、分析変換元総勘定科目「＊」、分析変換元補助科目「＊」、分析変換元補助内訳科目「＊」、分析変換元分析コード「食品」、変換先セグメント「飲食料品事業」、取引先特定コード「取引先１」、相手連結会社「Ｂ社」、相手セグメント「飲食料品事業」、収集金額「￥３０，０００」となっている。

【0090】

（２次集計）
個社会計システム４００は、変換前会計データを入力方法設定マスタ１０６ａ（図７参照）の科目入力方法及び／又はセグメント入力方法に応じて集計した変換後会計データ（２次集計結果）を生成する。科目入力方法が連結科目の場合、科目変換元を「＊」に置換して集約する。科目入力方法が個社科目の場合は置換しない。セグメント入力方法が連結セグメントの場合、分析変換元を「＊」に置換して集約する。セグメント入力方法が個社セグメントの場合は置換しない。相手連結会社・相手セグメントで集約する。

【0091】

図１５（Ｈ）に示す変換後会社間取引データの例では、１行目は、連結決算期「２０２０年３月期」、連結会社「Ａ社」、科目変換元総勘定科目「＊」、科目変換元補助科目「＊」、科目変換元補助内訳科目「＊」、変換先総勘定科目「売上高」、分析変換元事業所グループ「＊」、分析変換元事業所「＊」、分析変換元部門グループ「＊」、分析変換元部門「＊」、分析変換元総勘定科目「＊」、分析変換元補助科目「＊」、分析変換元補助内訳科目「＊」、分析変換元分析コード「＊」、変換先セグメント「飲食料品事業」、相手連結会社「Ｂ社」、相手セグメント「飲食料品事業」、集計金額「￥３０，０００」となっている。

【0092】

（Ｔ３：集計結果送信処理、Ｓ２：集計結果取得処理）
図１６は、集計結果送信処理の具体例を説明するための図である。Ａ社、Ｂ社、Ｃ社の個社会計システム４００・・・は、それぞれ、Ａ社、Ｂ社、Ｃ社の変換前会計データ及び変換後会計データを連結会計システム１００に送信する。会計データは、例えば、会社間取引データ、ＰＬ／ＢＳデータ、セグメントＰＬ／ＢＳデータ、キャッシュフローデータ、又は変動計算書データである。

【0093】

（Ｓ２：集計結果取得処理）
図１７は、集計結果取得処理の具体例を説明するための図である。以下では、会計データとして、会社間取引データを例示して説明する。連結会計システム１００は、Ａ社、Ｂ社、Ｃ社の個社会計システム４００・・・から送信される、Ａ社、Ｂ社、Ｃ社の変換前会計データ及び変換後会計データを受信し、Ａ社、Ｂ社、Ｃ社のデータを集約してデータテーブル１０６ｇに格納する。

【0094】

図１７（Ａ）は、Ａ社、Ｂ社、Ｃ社の変換前会社間取引データを集約した変換前会社間取引データの例を示している。図１７（Ｂ）は、Ａ社、Ｂ社、Ｃ社の変換後会社間取引データを集約した変換後会社間取引データの例を示している。

【0095】

図１７（Ｂ）の変換後会社間取引データに示すように、Ａ社については、図７に示す入力方法設定マスタ１０６ａの例では、データ種別「会社間取引」について、科目入力方法が「１：連結科目」であるので、科目変換元が「＊」に置換され、セグメント入力方法が「１：連結セグメント」となっているので、分析変換元が「＊」に置換される。Ｂ社、Ｃ社については、図７に示す入力方法設定マスタ１０６ａの例では、データ種別「会社間取引」について、科目入力方法が「０：個社科目」であるので、科目変換元が「＊」に置換されず、セグメント入力方法が「０：個社セグメント」となっているので、分析変換元が「＊」に置換されない。

【0096】

（Ｓ３：連結調整入力処理）
図１８及び図１９は、連結調整入力処理の具体例を説明するための図である。調整入力部１０２ｄは、対象の変換後会計データについて、その科目入力方法（連結科目又は個社科目）及びセグメント入力方法（連結セグメント又は個社セグメント）に応じた調整入力画面をモニタ１１４に表示し、調整入力画面上でのオペレータの操作に応じて金額の調整を行い、調整後のデータを調整会計データとしてデータテーブル１０６ｇに登録する。また、調整入力部１０２ｄは、調整入力画面上での金額のセルに対する所定の操作（例えば、オペレータによる入力装置１１２のマウス等によるダブルクリック等）に応じて、その科目入力方法及びセグメント入力方法単位で調整が可能な金額調整用のダイアログ画面を表示する。

【0097】

図１８は、科目入力方法が「連結科目」、セグメント入力方法が「連結セグメント」の場合（Ａ社）の調整入力画面及び金額の調整を説明するための図である。

【0098】

図１８（Ａ）は、Ａ社の変換後会社間取引データの例が示されている。変換後会社間取引データの第１レコードを対象とした場合には、図１８（Ｂ）に示すような調整入力画面が表示される。調整入力画面は、連結決算期、連結会社、連結セグメント／個社セグメントが表示されるヘッダエリアと、明細表示エリアとを備えている。明細表示エリアには、相手連結会社、相手セグメント、連結科目／個社科目の金額が表示される。明細表示エリアでは、金額を調整（修正）可能に構成されている。

【0099】

図１８（Ｂ）に示す例では、ヘッダエリアでは、連結決算期「２０２０年３月期」、連結会社「Ａ社」、連結セグメント「飲食料品事業」が表示されている。変換後会社間取引データの１行目の個社セグメント（変換元事業部、変換元部門）が「＊」であるので、個社セグメントが表示されない。

【0100】

明細表示エリアでは、相手連結会社「Ｂ社」、相手セグメント「飲食料品事業」の連結科目「売上高」の金額「￥３０，０００」が表示されている。変換後会社間取引データの１行目の個社科目（科目変換元総勘定科目）が「＊」であるので、個社科目は表示されない。

【0101】

また、調整入力画面において、金額のセルに対して、所定の操作（例えば、オペレータによる入力装置１１２のマウス等によるダブルクリック等）に応じて、例えば、図１８（Ｃ）に示すような金額調整用の調整ダイアログ画面を表示する。調整ダイアログ画面では、連結科目／連結セグメント単位での修正が可能に構成されている。調整ダイアログ画面では、連結科目、金額、調整額、調整後金額が表示され、調整額の入力が可能となっている。調整後金額＝集計金額＋調整額となる。調整額を入力した後、不図示の反映ボタンを押すと、対応するセルの金額が修正される。このように、セルの金額の修正は、直接修正してもよいし、調整ダイアログ画面で修正してもよい。図１８（Ｄ）に示す例では、調整額に「￥５，０００」が入力され、調整後金額が「￥３５，０００」に修正されて、調整入力画面の金額が（Ｅ）に示すように修正される。

【0102】

不図示の登録ボタンを押すと、図１８（Ｆ）に示すような、金額の調整が反映された調整会社間取引データがデータテーブル１０６ｇに登録される。同図に示す例では、調整額「￥５，０００」、調整後金額「￥３５，０００」となっている。

【0103】

図１９は、科目入力方法が「個社科目」、セグメント入力方法が「個社セグメント」の場合（Ｂ社）の調整入力画面及び金額の調整を説明するための図である。

【0104】

図１９（Ａ）は、Ｂ社の変換後会社間取引データの例が示されている。変換後会社間取引データの第１レコード及び第３レコードを対象とした場合には、図１９（Ｂ）に示すような調整入力画面が表示される。図１９（Ｂ）に示す例では、ヘッダエリアでは、連結決算期「２０２０年３月期」、連結会社「Ｂ社」、連結セグメント「飲食料品事業」、個社セグメント「東京本社・飲食事業部」が表示される。

【0105】

明細表示エリアでは、１行目には、相手連結会社「Ａ社」、相手セグメント「飲食料品事業」、個社科目「商品売上」の金額「￥１０，０００」が表示されている。２行目には、相手連結会社「Ｃ社」、相手セグメント「飲食料品事業」、個社科目「商品仕入高」の金額「￥３０，０００」が表示されている。

【0106】

また、調整入力画面において、金額のセルに対して、所定の操作（例えば、オペレータによる入力装置１１２のマウス等によるダブルクリック等）に応じて、例えば、図１９（Ｃ）に示すような金額調整用の調整ダイアログ画面を表示する。調整ダイアログ画面では、個社科目／個社セグメント単位での修正が可能に構成されている。

【0107】

調整ダイアログ画面では、個社科目、補助科目、補助内訳科目、金額、調整額、調整後金額が表示され、調整額の入力が可能となっている。図１９（Ｄ）に示す例では、調整額に「￥２，０００」が入力され、調整後金額が「￥３２，０００」に修正されて、調整入力画面の「商品仕入高」の金額が図１９（Ｅ）に示すように修正される。

【0108】

不図示の登録ボタンを押すと、図１９（Ｆ）に示すような、金額の調整が反映された調整会社間取引データがデータテーブル１０６ｇに登録される。同図に示す例では、調整額「￥２，０００」、調整後金額「￥３２，０００」となっている。

【0109】

（Ｓ４：変換前後・調整確認処理）
図２０～図２２は、変換前後・調整確認処理の具体例を説明するための図である。確認部１０２ｅは、対象の変換前会計データ、変換後会計データ、及び調整会計データに基づいて、変換前後である個社科目／連結科目及び個社セグメント／連結セグメントについての調整額を含む金額を確認リストとしてモニタ１１４に表示出力する。

【0110】

図２０は、変換後会社間取引データ及び調整後会社間取引データに基づいて、ヘッダ情報を集計する工程を説明するための図である。図２０（Ａ）は、変換後会社間取引データ及び調整後会社間取引データの例を示す図である。図２０（Ｂ）は、ヘッダ情報の例を示す図である。

【0111】

確認部１０２ｅは、図２０（Ａ）に示す変換後会社間取引データ及び調整後会社間取引に基づいて、図２０（Ｂ）に示すようなヘッダ情報（連結決算期、連結会社、連結セグメント、連結科目、相手会社、及び相手セグメント単位での集計金額、調整額、調整後金額）を集計する。

【0112】

図２１は、変換前会社間取引データ及び調整後会社間取引データに基づいて、明細情報を集計する工程を説明するための図である。図２１（Ａ）は、変換前会社間取引データ及び調整後会社間取引データの例を示す図である。図２１（Ｂ）は、明細情報の例を示す図である。

【0113】

確認部１０２ｅは、図２１（Ａ）に示す変換前会社間取引データ及び調整後会社間取引データに基づいて、図２１（Ｂ）に示すような明細情報（連結決算期、連結会社、連結セグメント、連結科目、相手会社、相手セグメント、個社総勘定科目、個社補助科目、個社補助内訳科目、個社セグメント、及び取引先特定コード単位での集計金額、調整額、調整後金額）を集計する。

【0114】

図２２は、確認リストの出力例を示す図である。確認部１０２ｅは、ヘッダ情報と明細情報を同一のヘッダ項目（連結決算期、連結会社、連結セグメント、連結科目、相手会社、及び相手セグメント）で結合した、図２２に示すような確認リストをモニタ１１４に表示出力する。なお、確認部１０２ｅは、必要に応じて確認リストのレイアウトを加工する。

【0115】

確認リストでは、連結決算期と、連結会社、連結セグメント／個社セグメント、連結科目／個社総勘定科目・個社補助科目・個社補助内訳科目、相手会社、及び相手セグメント／取引先特定コード毎の集計金額、調整額、調整後金額が表示される。図２２に示す例では、Ａ社は科目入力方法が連結科目、セグメント入力方法が連結セグメントのため、個社科目・個社セグメントはすべて「＊」の行に調整値が表示される。Ｂ社は科目入力方法が個社科目、セグメント入力方法が個社セグメントのため、個社科目・個社セグメント単位で調整値が表示される。

【0116】

以上説明したように、本実施の形態によれば、連結会社毎に、個社会計のコード体系を連結会計のコード体系にデータ変換するルールを規定したコード変換用マスタと、連結会社毎に、会計データのデータ種別と、連結科目又は個社科目の科目入力方法及び連結セグメント又は個社セグメントのセグメント入力方法とを関連づけて登録した入力方法設定マスタと、個社毎に、前記コード変換用マスタの当該個社の設定に基づいて仕訳データをデータ変換して集計した変換前会計データと、当該変換前会計データを前記入力方法設定マスタの当該個社の設定に基づいて変換して集計した変換後会計データと、を取得する集計結果取得部１０２ｃと、対象の変換後会計データについて、その科目入力方法及びセグメント入力方法に応じた調整入力画面を表示部に表示し、当該調整入力画面上でのオペレータの操作に応じて集計金額の調整を行い、調整後のデータを調整会計データとして登録する調整入力部１０２ｄと、対象の変換前会計データ、変換後会計データ、及び調整会計データに基づいて、個社科目／連結科目及び個社セグメント／連結セグメントについての調整額を含む集計金額を確認リストとして出力する確認部１０２ｅと、を備えているので、連結会計のコード体系と個社会計のコード体系において、会計データの集計結果の変換前後及び調整前後の数字を効率的に確認することが可能となる。

【0117】

［４．国連が主導する持続可能な開発目標（ＳＤＧｓ）への貢献］
本実施形態により、業務効率化や企業の適切な経営判断を推進することに寄与することができるので、ＳＤＧｓの目標８及び９に貢献することが可能となる。

【0118】

また、本実施形態により、廃棄ロス削減や、ペーパレス・電子化を推進することに寄与することができるので、ＳＤＧｓの目標１２、１３及び１５に貢献することが可能となる。

【0119】

また、本実施形態により、統制、ガバナンス強化に寄与することができるので、ＳＤＧｓの目標１６に貢献することが可能となる。

【0120】

［５．他の実施形態］
本発明は、上述した実施形態以外にも、特許請求の範囲に記載した技術的思想の範囲内において種々の異なる実施形態にて実施されてよいものである。

【0121】

例えば、実施形態において説明した各処理のうち、自動的に行われるものとして説明した処理の全部または一部を手動的に行うこともでき、あるいは、手動的に行われるものとして説明した処理の全部または一部を公知の方法で自動的に行うこともできる。

【0122】

また、本明細書中や図面中で示した処理手順、制御手順、具体的名称、各処理の登録データや検索条件等のパラメータを含む情報、画面例、データベース構成については、特記する場合を除いて任意に変更することができる。

【0123】

また、連結会計システム１００に関して、図示の各構成要素は機能概念的なものであり、必ずしも物理的に図示の如く構成されていることを要しない。

【0124】

例えば、連結会計システム１００が備える処理機能、特に制御部１０２にて行われる各処理機能については、その全部または任意の一部を、ＣＰＵおよび当該ＣＰＵにて解釈実行されるプログラムにて実現してもよく、また、ワイヤードロジックによるハードウェアとして実現してもよい。尚、プログラムは、本実施形態で説明した処理を情報処理装置に実行させるためのプログラム化された命令を含む一時的でないコンピュータ読み取り可能な記録媒体に記録されており、必要に応じて連結会計システム１００に機械的に読み取られる。すなわち、ＲＯＭまたはＨＤＤ（Ｈａｒｄ Ｄｉｓｋ Ｄｒｉｖｅ）などの記憶部１０６などには、ＯＳと協働してＣＰＵに命令を与え、各種処理を行うためのコンピュータプログラムが記録されている。このコンピュータプログラムは、ＲＡＭにロードされることによって実行され、ＣＰＵと協働して制御部１０２を構成する。

【0125】

また、このコンピュータプログラムは、連結会計システム１００に対して任意のネットワークを介して接続されたアプリケーションプログラムサーバに記憶されていてもよく、必要に応じてその全部または一部をダウンロードすることも可能である。

【0126】

また、本実施形態で説明した処理を実行するためのプログラムを、一時的でないコンピュータ読み取り可能な記録媒体に格納してもよく、また、プログラム製品として構成することもできる。ここで、この「記録媒体」とは、メモリーカード、ＵＳＢ（Ｕｎｉｖｅｒｓａｌ Ｓｅｒｉａｌ Ｂｕｓ）メモリ、ＳＤ（Ｓｅｃｕｒｅ Ｄｉｇｉｔａｌ）カード、フレキシブルディスク、光磁気ディスク、ＲＯＭ、ＥＰＲＯＭ（Ｅｒａｓａｂｌｅ Ｐｒｏｇｒａｍｍａｂｌｅ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＥＥＰＲＯＭ（登録商標）（Ｅｌｅｃｔｒｉｃａｌｌｙ Ｅｒａｓａｂｌｅ ａｎｄ Ｐｒｏｇｒａｍｍａｂｌｅ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＣＤ－ＲＯＭ（Ｃｏｍｐａｃｔ Ｄｉｓｋ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＭＯ（Ｍａｇｎｅｔｏ－Ｏｐｔｉｃａｌ ｄｉｓｋ）、ＤＶＤ（Ｄｉｇｉｔａｌ Ｖｅｒｓａｔｉｌｅ Ｄｉｓｋ）、および、Ｂｌｕ－ｒａｙ（登録商標） Ｄｉｓｃ等の任意の「可搬用の物理媒体」を含むものとする。

【0127】

また、「プログラム」とは、任意の言語または記述方法にて記述されたデータ処理方法であり、ソースコードまたはバイナリコード等の形式を問わない。なお、「プログラム」は必ずしも単一的に構成されるものに限られず、複数のモジュールやライブラリとして分散構成されるものや、ＯＳに代表される別個のプログラムと協働してその機能を達成するものをも含む。なお、実施形態に示した各装置において記録媒体を読み取るための具体的な構成および読み取り手順ならびに読み取り後のインストール手順等については、周知の構成や手順を用いることができる。

【0128】

記憶部１０６に格納される各種のデータベース等は、ＲＡＭ、ＲＯＭ等のメモリ装置、ハードディスク等の固定ディスク装置、フレキシブルディスク、および、光ディスク等のストレージ手段であり、各種処理やウェブサイト提供に用いる各種のプログラム、テーブル、データベース、および、ウェブページ用ファイル等を格納する。

【0129】

また、連結会計システム１００は、既知のパーソナルコンピュータまたはワークステーション等の情報処理装置として構成してもよく、また、任意の周辺装置が接続された当該情報処理装置として構成してもよい。また、連結会計システム１００は、当該情報処理装置に本実施形態で説明した処理を実現させるソフトウェア（プログラムまたはデータ等を含む）を実装することにより実現してもよい。

【0130】

更に、装置の分散・統合の具体的形態は図示するものに限られず、その全部または一部を、各種の付加等に応じてまたは機能付加に応じて、任意の単位で機能的または物理的に分散・統合して構成することができる。すなわち、上述した実施形態を任意に組み合わせて実施してもよく、実施形態を選択的に実施してもよい。

【符号の説明】

【0131】

１００ 連結会計システム
１０２ 制御部
１０２ａ マスタメンテ部
１０２ｂ マスタ送信部
１０２ｃ 集計結果取得部
１０２ｄ 調整入力部
１０２ｅ 確認部
１０４ 通信インターフェース部
１０６ 記憶部
１０６ａ 入力方法設定マスタ
１０６ｂ 科目変換マスタ
１０６ｃ 分析コード変換対象項目マスタ
１０６ｄ 分析コード変換マスタ
１０６ｅ 取引先特定方法マスタ
１０６ｆ 取引先特定マスタ
１０６ｇ データテーブル
１０８ 入出力インターフェース部
１１２ 入力装置
１１４ 出力装置
２００ サーバ
３００ ネットワーク
４００ 個社会計システム

【図1】

【図2】

【図3】

【図4】

【図5】

【図6】

【図7】

【図8】

【図9】

【図10】

【図11】

【図12】

【図13】

【図14】

【図15】

【図16】

【図17】

【図18】

【図19】

【図20】

【図21】

【図22】