特許 7644038 着地予想値管理装置、着地予想値管理方法、及び、着地予想値管理プログラム

(19)【発行国】日本国特許庁(JP)

(12)【公報種別】特許公報(B2)

(11)【特許番号】

(24)【登録日】2025-03-03

(45)【発行日】2025-03-11

(54)【発明の名称】着地予想値管理装置、着地予想値管理方法、及び、着地予想値管理プログラム

(51)【国際特許分類】

   G06Q 10/06 20230101AFI20250304BHJP

   G06Q 40/12 20230101ALI20250304BHJP

【ＦＩ】

G06Q10/06

G06Q40/12

【請求項の数】 7

(21)【出願番号】P 2022018212

(22)【出願日】2022-02-08

(65)【公開番号】P2023115800

(43)【公開日】2023-08-21

【審査請求日】2024-05-17

【早期審査対象出願】

(73)【特許権者】

【識別番号】398040527

【氏名又は名称】株式会社オービック

(74)【代理人】

【識別番号】110002147

【氏名又は名称】弁理士法人酒井国際特許事務所

(72)【発明者】

【氏名】古川 晶浩

(72)【発明者】

【氏名】上野 剛光

【審査官】谷川 智秀

(56)【参考文献】

【文献】特開２０１９－０２１０８１（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開平１１－２５９５６２（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２００２－２１５８６５（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２００７－２５７１４５（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２００８－１５８６００（ＪＰ，Ａ）

【文献】特開２００１－１０９８３４（ＪＰ，Ａ）

【文献】国際公開第２０２１／１３２６０３（ＷＯ，Ａ１）

(58)【調査した分野】(Int.Cl.，ＤＢ名)

Ｇ０６Ｑ １０／００－９９／００

(57)【特許請求の範囲】

【請求項1】

案件に対する所定期間の費用として業務オペレータにより入力された費用の、未アサイン原価加算前における予定値である仮予定値を生成する仮予定値生成部と、
前記所定期間における予定人工数を減算処理した値である未アサイン人工に月平均予定時間を乗算処理した乗算処理結果に時間単価を乗算処理することで、前記案件に対する費用としてアサインされていない費用である未アサイン原価を算出する未アサイン原価算出部と、
前記仮予定値及び前記未アサイン原価を加算処理した値を、前記案件の所定期間における費用の予定値として生成する予定値生成部と、
前記所定期間において確定した費用の実績値、及び、前記実績値が確定した時点以降の前記予定値の合計値を、通期における費用の予定値に対応する着地予想値として算出する着地予想値算出部と、
費用の予定値に対応する前記着地予想値を出力する出力制御部と、
を有する着地予想値管理装置。

【請求項2】

前記着地予想値算出部は、記憶部に記憶されている各所定期間の費用の計画値の合計値であり、前記実績値が発生する前の、通期における費用の計画値に対応する着地予想値として算出し、
前記出力制御部は、費用の予定値に対応する前記着地予想値、及び、費用の計画値に対応する前記着地予想値を出力すること、
を特徴とする請求項１に記載の着地予想値管理装置。

【請求項3】

前記着地予想値算出部は、前記案件を担当するグループ単位で前記着地予想値を算出すること、
を特徴とする請求項１又は請求項２に記載の着地予想値管理装置。

【請求項4】

前記着地予想値算出部は、前記案件の売上、直接費、間接費、販売管理費、及び、営業利益にそれぞれ対応する前記着地予想値を算出し、
前記仮予定値生成部は、前記業務オペレータによる前記間接費の入力に基づいて前記仮予定値を生成し、
前記未アサイン原価算出部は、前記所定期間における予定人工数を減算処理した値である未アサイン人工に月平均予定時間を乗算処理した乗算処理結果に時間単価を乗算処理することで、前記間接費に対応する未アサイン原価を算出し、
前記予定値生成部は、前記間接費の仮予定値及び前記間接費の未アサイン原価を加算処理した値を、前記間接費の予定値として生成すること、
を特徴する請求項１から請求項３のうち、いずれか一項に記載の着地予想値管理装置。

【請求項5】

前記着地予想値算出部は、前記未アサイン原価の加算処理を行った前記着地予想値、及び、前記未アサイン原価の加算処理を行わない着地予想値をそれぞれ算出し、
前記出力制御部は、前記未アサイン原価の加算処理を行った前記着地予想値、及び、前記未アサイン原価の加算処理を行わない着地予想値のうち、選択された方の前記着地予想値を出力すること、
を特徴とする請求項１から請求項４のうち、いずれか一項に記載の着地予想値管理装置。

【請求項6】

仮予定値生成部が、案件に対する所定期間の費用として業務オペレータにより入力された費用の、未アサイン原価加算前における予定値である仮予定値を生成する仮予定値生成ステップと、
未アサイン原価算出部が、前記所定期間における予定人工数を減算処理した値である未アサイン人工に月平均予定時間を乗算処理した乗算処理結果に時間単価を乗算処理することで、前記案件に対する費用としてアサインされていない費用である未アサイン原価を算出する未アサイン原価算出ステップと、
予定値生成部が、前記仮予定値及び前記未アサイン原価を加算処理した値を、前記案件の所定期間における費用の予定値として生成する予定値生成ステップと、
着地予想値算出部が、前記所定期間において確定した費用の実績値、及び、前記実績値が確定した時点以降の前記予定値の合計値を、通期における費用の予定値に対応する着地予想値として算出する着地予想値算出ステップと、
出力制御部が、費用の予定値に対応する前記着地予想値を出力する出力制御ステップと、
を有する着地予想値管理方法。

【請求項7】

コンピュータを、
案件に対する所定期間の費用として業務オペレータにより入力された費用の、未アサイン原価加算前における予定値である仮予定値を生成する仮予定値生成部と
前記所定期間における予定人工数を減算処理した値である未アサイン人工に月平均予定時間を乗算処理した乗算処理結果に時間単価を乗算処理することで、前記案件に対する費用としてアサインされていない費用である未アサイン原価を算出する未アサイン原価算出部と、
前記仮予定値及び前記未アサイン原価を加算処理した値を、前記案件の所定期間における費用の予定値として生成する予定値生成部と、
前記所定期間において確定した費用の実績値、及び、前記実績値が確定した時点以降の前記予定値の合計値を、通期における費用の予定値に対応する着地予想値として算出する着地予想値算出部と、
費用の予定値に対応する前記着地予想値を出力する出力制御部として機能させること、
を特徴とする着地予想値管理プログラム。

【発明の詳細な説明】

【技術分野】

【0001】

本発明は、着地予想値管理装置、着地予想値管理方法、及び、着地予想値管理プログラムに関する。

【背景技術】

【0002】

今日において、ソフトウェア又はシステムの開発、保守、運用における委託契約の一種であり、特定の業務に対して技術者の労働を提供するＳＥＳ（システムエンジニアリングサービス）が知られている。

【0003】

また、特許文献１（特開２０２０－０１３６００号公報）には、経営分析におけるユーザの手間を軽減し且つ経営改善に十分に資することを目的とした経営管理補助システムが開示されている。この経営管理補助システムの場合、複数のユーザが利用する複数のユーザ端末と、複数のユーザ端末と通信する中継サーバと、複数のユーザ端末及び中継サーバと通信する解析サーバとを備える。

【0004】

ユーザ端末は、ユーザの店舗における営業実績に関する情報及びユーザの店舗におけるコスト管理に関する情報を含むユーザ情報を中継サーバへ送信する。中継サーバは、ユーザ情報のうち特定のユーザ情報を解析サーバへ送信する。また、解析サーバは、特定のユーザ情報を所定の分析ルールに基づいて分析することにより、ユーザの店舗に関する経営管理情報を取得して複数のユーザ端末へ送信する。そして、ユーザ端末は、ユーザの指示に基づいて経営管理情報を階層的に表示する。

【0005】

また、この特許文献１の経営管理補助システムは、タイルは、解析サーバにおいて所定のルールに沿って算出された当月末時点での売上累計、原価率、及び人件費率の予測値（着地予想）を示し、それらの下方に、タイルに表示された当月の売上目標（売上計画）の日推移に対する当日までの売上実績の日推移を示す折れ線面グラフの拡大図を表示する。

【0006】

ここで、ＥＲＰ（Enterprise Resources Planning）等により、受注確度に応じた引合案件、又は、正式に契約が締結した受注案件等の情報は、担当する技術者のアサイン情報を関連付けて管理できる。また、引合又は受注の各予算に基づいて、案件の収支を積算することで、着地予想値を算出できる。

【先行技術文献】

【特許文献】

【0007】

【文献】特開２０２０－０１３６００号公報

【発明の概要】

【発明が解決しようとする課題】

【0008】

しかし、引合にも満たない将来発生する受注案件、及び、必要となる労務費等のコスト（＝未アサイン原価）は、発生が予想されるにも関わらず、着地予想値に反映させることは困難であった。このため、算出される着地予想値が不正確な値となり、正確な案件管理に支障を来す問題があった。

【0009】

本発明は、上述の課題に鑑みてなされたものであり、未アサイン原価を反映させた着地予想値を算出して、正確な案件管理を可能とした着地予想値管理装置、着地予想値管理方法、及び、着地予想値管理プログラムの提供を目的とする。

【課題を解決するための手段】

【0010】

上述の課題を解決し、目的を達成するために、本発明に係る着地予想値管理装置は、案件に対する所定期間の費用として業務オペレータにより入力された費用の、未アサイン原価加算前における予定値である仮予定値を生成する仮予定値生成部と、所定期間における予定人工数を減算処理した値である未アサイン人工に月平均予定時間を乗算処理した乗算処理結果に時間単価を乗算処理することで、案件に対する費用としてアサインされていない費用である未アサイン原価を算出する未アサイン原価算出部と、仮予定値及び未アサイン原価を加算処理した値を、案件の所定期間における費用の予定値として生成する予定値生成部と、所定期間において確定した費用の実績値、及び、実績値が確定した時点以降の予定値の合計値を、通期における費用の予定値に対応する着地予想値として算出する着地予想値算出部と、費用の予定値に対応する着地予想値を出力する出力制御部と、を有する。

【0011】

また、上述の課題を解決し、目的を達成するために、本発明に係る着地予想値管理方法は、仮予定値生成部が、案件に対する所定期間の費用として業務オペレータにより入力された費用の、未アサイン原価加算前における予定値である仮予定値を生成する仮予定値生成ステップと、未アサイン原価算出部が、所定期間における予定人工数を減算処理した値である未アサイン人工に月平均予定時間を乗算処理した乗算処理結果に時間単価を乗算処理することで、案件に対する費用としてアサインされていない費用である未アサイン原価を算出する未アサイン原価算出ステップと、予定値生成部が、仮予定値及び未アサイン原価を加算処理した値を、案件の所定期間における費用の予定値として生成する予定値生成ステップと、着地予想値算出部が、所定期間において確定した費用の実績値、及び、実績値が確定した時点以降の予定値の合計値を、通期における費用の予定値に対応する着地予想値として算出する着地予想値算出ステップと、出力制御部が、費用の予定値に対応する着地予想値を出力する出力制御ステップと、を有する。

【0012】

また、上述の課題を解決し、目的を達成するために、本発明に係る着地予想値管理プログラムは、コンピュータを、案件に対する所定期間の費用として業務オペレータにより入力された費用の、未アサイン原価加算前における予定値である仮予定値を生成する仮予定値生成部と、所定期間における予定人工数を減算処理した値である未アサイン人工に月平均予定時間を乗算処理した乗算処理結果に時間単価を乗算処理することで、案件に対する費用としてアサインされていない費用である未アサイン原価を算出する未アサイン原価算出部と、仮予定値及び未アサイン原価を加算処理した値を、案件の所定期間における費用の予定値として生成する予定値生成部と、所定期間において確定した費用の実績値、及び、実績値が確定した時点以降の予定値の合計値を、通期における費用の予定値に対応する着地予想値として算出する着地予想値算出部と、費用の予定値に対応する着地予想値を出力する出力制御部として機能させること、を特徴とする。

【発明の効果】

【0013】

本発明によれば、未アサイン原価を反映させた着地予想値を算出して、正確な案件管理を行うことができるという効果を奏する。

【図面の簡単な説明】

【0014】

【図1】図１は、実施の形態の業務管理装置のハードウェア構成を示すブロック図である。

【図2】図２は、着地予想値の概要を説明するための図である。

【図3】図３は、間接費の通期の予定値に対して未アサイン原価を反映させた組織別着地予想表の一例を示す図である。

【図4】図４は、各種マスタに対して設定されるデータを説明するための図である。

【図5】図５は、仮想ＰＪに対する計画予算の登録動作の流れを示すフローチャートである。

【図6】図６は、仮想ＰＪデータの一例を示す図である。

【図7】図７は、仮想ＰＪに登録された計画予算の一例を示す図である。

【図8】図８は、仮想ＰＪに直接ＰＪを関連付ける仮想ＰＪの更新処理を示す図である。

【図9】図９は、計下値の着地予想値の一例を示す図である。

【図10】図１０は、仮想ＰＪの形成後に受注された直接プロジェクトの処理の流れを示すフローチャートである。

【図11】図１１は、直接ＰＪデータの一例を示す図である。

【図12】図１２は、要員管理登録処理を説明するための図である。

【図13】図１３は、直接ＰＪテーブルに対する予算情報の登録動作を説明するための図である。

【図14】図１４は、仮想ＰＪテーブルに対して直接ＰＪテーブルを関連付ける仮想ＰＪの構成処理を説明するための図である。

【図15】図１５は、未アサイン原価を含めない状態で表示した組織別着地予想表の一例を示す図である。

【図16】図１６は、未アサイン原価の算出動作を説明するための図である。

【図17】図１７は、未アサイン原価を含めた状態で表示した組織別着地予想表の一例を示す図である。

【図18】図１８は、直接ＰＪに対する売上の登録処理の流れを示すフローチャートである。

【図19】図１９は、プロジェクトの売上入力処理を説明するための図である。

【図20】図２０は、売上が発生した月における直接費、間接費及び販管費の入力処理を説明するための図である。

【図21】図２１は、売上データ及び経費データを反映させた組織別着地予想表の一例を示す図である。

【図22】図２２は、新規プロジェクトを新たに受注した際における、業務支援装置の動作の流れを示すフローチャートである。

【図23】図２３は、新規に受注したプロジェクトの直接ＰＪデータの一例を示す図である。

【図24】図２４は、新規プロジェクトの受注時における要員管理登録処理を説明するための図である。

【図25】図２５は、直接ＰＪの予算情報の登録処理を説明するための図である。

【図26】図２６は、プロジェクト別の予算の登録処理を説明するための図である。

【図27】図２７は、「Ｐ００１」のプロジェクト番号の直接ＰＪ、及び、「Ｐ００２」のプロジェクト番号の直接ＰＪに対応する、未アサイン原価を反映させない状態の組織別着地予想表の生成動作を説明するための図である。

【図28】図２８は、組織別着地予想表に対して未アサイン原価を反映させるか否かを選択する抽出画面の一例を示す図である。

【図29】図２９は、新たに受注したプロジェクトに対応する未アサイン原価の算出の仕方を説明するための図である。

【図30】図３０は、「Ｐ００１」のプロジェクト番号の直接ＰＪ、及び、「Ｐ００２」のプロジェクト番号の直接ＰＪに対応する、未アサイン原価を反映させた状態の組織別着地予想表の一例を示す図である。

【発明を実施するための形態】

【0015】

以下、本発明を適用した実施の形態となる業務管理装置を、図面に基づいて詳細に説明する。なお、本実施形態により本発明が限定されるものではない。

【0016】

（ハードウェア構成）
図１は、実施の形態の業務管理装置１のハードウェア構成を示すブロック図である。この図１に示すように、業務管理装置１は、記憶部２、制御部３、通信インターフェース部４及び入出力インターフェース部５を備えている。

【0017】

入出力インターフェース部５には、入力装置６及び出力装置７が接続されている。出力装置７としては、モニタ装置（家庭用テレビを含む）等の表示部を用いることができる。

【0018】

入力装置６としては、キーボード装置及びマウス装置、及びマイクロホン装置の他、マウス装置と協働してポインティングデバイス機能を実現するモニタ装置を用いることができる。

【0019】

記憶部２としては、例えばＲＯＭ（Read Only Memory）、ＲＡＭ（Random Access Memory）、ＨＤＤ（Hard Disk Drive）又はＳＳＤ（Solid State Drive）等の記憶装置を用いることができる。記憶部２には、それぞれ記憶領域である、原価要素マスタ１１、予定単価マスタ１２、部署マスタ１３、及び、社員マスタ１４が形成されている。また、記憶部２には、それぞれ記憶領域である、原価要素テーブル１５、予定単価テーブル１６、部署テーブル１７、社員テーブル１８、直接プロジェクトテーブル（直接ＰＪテーブル）１９、予算テーブル２０、及び、仮想ＰＪテーブル２１が形成されている。また、記憶部２には、それぞれ記憶領域である組織別着地予想テーブル２２、要員管理テーブル２３、未アサインテーブル２４、売上テーブル２５、及び、経費テーブル２６が形成されている。

【0020】

（業務管理装置の機能構成）
また、記憶部２には、業務管理プログラムが記憶されている。制御部３は、この業務管理プログラムを実行することで、マスタ設定部３１、入力処理部３２、データ生成部３３、記憶制御部３４、演算部３５、及び、表示制御部３６として機能する。データ生成部３３は、仮予定値生成部、予定値生成部及び計画値生成部の一例である。また、演算部３５は、未アサイン原価算出部、及び、着地予想値算出部の一例である。また、表示制御部３６は、出力制御部の一例である。

【0021】

マスタ設定部３１は、原価要素マスタ１１、予定単価マスタ１２、部署マスタ１３、及び、社員マスタの設定を行う。入力処理部３２は、マスタ設定時等に業務オペレータの入力操作に対応するコマンド等を取得する。データ生成部３３は、プロジェクト（案件）に対する収支の計画値又は予定値等を生成する。記憶制御部３４は、各種マスタ１１～１４及び各種テーブル１５～２６に対する各種データの記憶及び読み出し制御を行う。演算部３５は、未アサイン原価を反映させた予定値、及び、着地予想値等を算出する。表示制御部３６は、着地予想値等を表示部の一例である出力装置７を介して表示する。

【0022】

（用語の定義）
次に、以下の各用語は、主に、以下に示す意味で用いることとする。

【0023】

・計画値：期首等に計画される組織別の目標値等の売上、原価の計画数値、
・予定値：各案件の実行予算等の積み上げから算出される売上、原価の予定数値、
・実績値：実際に売上検収又は稼働時間等の発生原価により発生する売上、原価の実績数値。

【0024】

・要員管理登録：受注等の案件に技術者をアサインして、予定されている１人月等の人工を登録すること、
・アサイン労務費：受注などの案件にアサインされている人毎の労務費原価。ランク又は契約形態によって金額が決まる、
・未アサイン原価：案件にアサインされていないが、将来的に発生が見込まれている人毎の労務費原価。自社社員及び協力会社社員共に発生する。ランク又は契約形態によって金額が決まる。

【0025】

・実行予算：案件毎に引合又は受注のタイミングで見積られる売上、原価予定の収支計画、
・着地予想値：実績値が確定した当月までの実績値、及び、翌月以降の予定値の合計値で示される、通期の予想収支の値、
・直接プロジェクト（直接ＰＪ）：引合又は受注案件等のように、実際に売上又は費用が発生する案件、
・仮想プロジェクト（仮想ＰＪ）：組織別に集計した仮想的な案件。

【0026】

（着地予想値の概要）
図２は、着地予想値の概要を示す図である。この図２に示すように着地予想値としては、プロジェクトの「売上」の着地予想値、「直接費」の着地予想値、「間接費」の着地予想値、「販売管理費（販管費）」の着地予想値が算出される。

【0027】

例えば、「売上」における計画値の着地予想値は、期首～基準年月（＝過去）における計画値の合計額と、基準年月の翌月～期末（＝未来）における計画値の合計額とを加算処理して算出される。また、「売上」における予定値の着地予想値は、期首～基準年月（＝過去）における実際の売上額の合計額と、基準年月の翌月～期末（＝未来）における予定値の合計額とを加算処理して算出される。

【0028】

また、詳しくは後述するが、実施の形態の業務管理装置１の場合、未アサイン原価は、間接費に対して加算するようになっている。このため、「間接費」における予定値の着地予想値は、「期首～基準年月（＝過去）における実際の売上額の合計額と未アサイン原価を加算処理した額」と、「基準年月の翌月～期末（＝未来）における予定値の合計額と未アサイン原価を加算処理した額」との合計額として算出される。

【0029】

一例ではあるが、労務費に関して、要員管理で登録されていない未アサイン担当者の予定原価を含めて見込み原価の出力が可能となっている（抽出条件の期首会計年月から１年分）。すなわち、基準年月の月末日で社員マスタ１４を参照することで、未アサイン担当者として、例えば「田中さん」を検出する。また、社員マスタ１４から、例えば「システム１部」等の所属部署の部署コードを取得する。また、社員マスタ１４から、田中さんの予定単価コード、及び、例えば「１６０時間」等の、田中さんの月平均労働時間を取得する。また、社員マスタ１４から取得した田中さんの予定単価コードに基づいて、予定単価マスタを参照し、例えば「５０００円」等の時間単価を検出する。

【0030】

そして、田中さんの時間単価に、田中さんの月平均労働時間を乗算処理することで、田中さんの労務費が算出される（５０００円×１６０時間＝労務費８０万円）。

【0031】

次に、基準年月翌月～期末の月毎に、要員管理の未割当工数（１－割当工数）から未割当工数金額（未アサイン原価）を算出する。例えば基準年月が１２月の場合において、１月の割当工数が「０．７」の場合、「労務費８０万円×（１－０．７）＝未アサイン原価２４万円」となる。同様に、２月の割当工数が「０」の場合、「労務費８０万円×（１－０）＝未アサイン原価８０万円」となる。同様に、３月の割当工数が「０」の場合、「労務費８０万円×（１－０）＝未アサイン原価８０万円」となる。

【0032】

次に、基準年月翌月～期末までの労務費見込みに未アサイン原価を加算処理し、社員原価（見込み）を算出する。例えば、基準年月が１２月の場合において、１月の直接ＰＪの予算（労務費）が１２０万円の場合、この１２０万円に、１月の未アサイン原価である２４万円を加算処理することで、１月の社員原価（見込み）として１４４万円を算出する。同様に、２月の直接ＰＪの予算（労務費）が１４０万円の場合、この１４０万円に、２月の未アサイン原価である８０万円を加算処理することで、２月の社員原価（見込み）として２２０万円を算出する。同様に、３月の直接ＰＪの予算（労務費）が３０万円の場合、この３０万円に、３月の未アサイン原価である８０万円を加算処理することで、３月の社員原価（見込み）として１１０万円を算出する。

【0033】

図３は、間接費の通期の予定値に対して未アサイン原価を反映させた組織別着地予想表の一例を示す図である。この図３の例では、一見、売上見通しが、計画よりも＋６０万となっており、直接費の見通しも＋１５万なので、順調そうに見える。しかしながら、実際は、未アサイン技術者のコスト増加が見込まれており、それに伴い間接費及び販管費が増加して、営業利益は－９０万の着地予想となる。

【0034】

もし、未アサイン原価を含めずに着地予想値を算出すると、間接費の着地予想値が少なくなる（予定間接費３０万→２０万）。この結果、利益が出るように誤った判断が行われる（営業利益１５０万→２４０万）。実施の形態の業務支援装置１は、未アサイン原価を加算処理して着地予想値を算出しているため、このような誤った判断を防止して、プロジェクトの正確な管理が可能となっている。

【0035】

（各種マスタに対する設定動作）
図４は、各種マスタに対して設定されるデータを説明するための図である。このうち、図４（ａ）は、原価要素マスタ１１に対して設定されるデータを示す図である。この図４（ａ）に示すように、原価要素マスタ１１には、例えば「Ｇ０１：直接費」、「Ｇ０２：間接費」、「Ｇ９０：販管費」等の原価要素コード及び原価要素名が設定（登録）される。なお、原価要素マスタ１１の代わりに原価要素テーブル１５を設け、この原価要素テーブル１５に、上述の原価要素コード及び原価要素名を設定してもよい。

【0036】

図４（ｂ）は、予定単価マスタ１２に対して設定されるデータを示す図である。この図４（ｂ）に示すように、予定単価マスタ１２には、例えば「ＹＴ０１」、「ＹＴ０２」等の予定単価コード、「部長単価」、「課長単価」等の予定単価名、「Ｇ０１」等の原価要素コード、及び、「５０００円」、「４０００円」等の時間単価が設定（登録）される。なお、予定単価マスタ１２の代わりに予定単価テーブル１６を設け、この予定単価テーブル１６に、上述の予定単価コード及び時間単価等を設定してもよい。

【0037】

図４（ｃ）は、部署マスタ１３に対して設定されるデータを示す図である。この図４（ｃ）に示すように、部署マスタ１３には、例えば「Ｓ０１：システム１部」、「Ｓ０２：システム２部」等の部署コード及び部署名が設定（登録）される。なお、部署マスタ１３の代わりに部署テーブル１７を設け、この部署テーブル１７に、上述の部署コード及び部署名を設定してもよい。

【0038】

図４（ｄ）は、社員マスタ１４に対して設定されるデータを示す図である。この図４（ｄ）に示すように、社員マスタ１４には、例えば「ＳＨ０１」、「ＳＨ０２」等の社員コード、「田中」、「鈴木」等の社員名、「Ｓ０１」等の部署コード、「ＹＴ０１」、「ＹＴ０２」等の予定単価コード、及び、「１６０時間」等の月平均予定時間が設定（登録）される。なお、社員マスタ１４の代わりに社員テーブル１８を設け、この社員テーブル１４に、上述の社員コード及び月平均予定時間を設定してもよい。

【0039】

（着地予想管理動作）
以下、実施の形態の業務支援装置１における着地予想管理動作を説明する。

【0040】

（期首時点での組織別計画予算の登録）
まず、例えば２０２１年４月等の期首時点において、組織別（部署毎）に形成される仮想的な案件である仮想ＰＪに対して計画予算の登録を行う。図５は、この仮想ＰＪに対する計画予算の登録動作の流れを示すフローチャートである。

【0041】

仮想ＰＪの形成時となると、業務オペレータは、仮想ＰＪを担当する部署の部署コード、部署名、及び、期間を入力する。入力処理部３２は、このような入力データを取得し、データ生成部３３は、取得された入力データに基づいて、図６に例示する「ＫＰ００１」等の仮想プロジェクト番号、「Ｓ０１」等の部署コード、「システム１部」等の部署名、及び、「２０２１年４月～２０２２年３月」等の期間を含む仮想ＰＪデータを生成する。このうち、仮想プロジェクト番号は、業務管理装置１側で自動採番される。記憶制御部３４は、生成された仮想ＰＪデータを、仮想ＰＪテーブル２１に記憶する（ステップＳ１）。

【0042】

次に、業務オペレータは、仮想プロジェクト番号に関連付けて、要素、及び、期首である４月から、期末である翌年３月の間の予算をそれぞれ入力する。具体的には、予算データとしては、上述の期間の月毎に、売上、直接費、間接費、販管費及び営業利益の各予算が入力される。入力処理部３２は、このような入力データを取得し、データ生成部３３は、取得された入力データに基づいて、図７に例示する予算データを生成する。記憶制御部３４は、生成された予算データを予算テーブル２０に記憶する（ステップＳ２）。

【0043】

次に、データ生成部３３は、図８に例示するように、仮想ＰＪテーブル２１に記憶された仮想ＰＪデータに対して、上述の期間内における引合又は受注案件等の、実際に売上又は費用が発生した直接ＰＪの直接プロジェクト番号を関連付けする（ステップＳ３：仮想プロジェクトの更新処理）。この期首の時点では、直接ＰＪは発生していないため、この時点では、データ生成部３３は、仮想プロジェクトの更新処理は行わない。

【0044】

次に、業務オペレータにより仮想ＰＪの着地予想確認が指定されると、演算部３５は、売上、直接費、間接費、販管費、及び、営業利益の各計画値の各月の予算の合計額を算出する。データ生成部３３は、演算部３５により算出された、売上、直接費、間接費、販管費、及び、営業利益の各計画値の各月の予算の合計額を、売上、直接費、間接費、販管費、及び、営業利益の各計画値の着地予想値として、組織別予想テーブル２２に記憶する。また、表示制御部３６は、図９に示すように、売上、直接費、間接費、販管費、及び、営業利益の計画値の着地予想値、各月の計画値及び合計額を反映させた組織別着地予想表を、出力装置７に表示する（ステップＳ５）。

【0045】

なお、この期首の時点では、引合又は受注案件等は発生していないため、予定値の着地予想値及び実績値の着地予想値は算出されず、また、組織別着地予想表には表示されない。

【0046】

（直接ＰＪの受注処理）
次に、図１０は、仮想ＰＪの形成後に、実際に受注された直接プロジェクトの処理の流れを示すフローチャートである。この場合、受注された直接プロジェクトの登録処理がデータ生成部３３により行われる（ステップＳ１１）。具体的には、例えば図１１に示すように「６００万円」のプロジェクトを受注したとすると、業務オペレータの入力に基づいて、データ生成部３３により、例えば「Ｐ００１」等のプロジェクト番号、「システム１部」等の部署名、「６００万円」等の契約金額、「受注」等の受注区分、及び、４月～６月分としてそれぞれ「２００万円」が割り当てられた売上予定金額を含む直接ＰＪデータが生成される。記憶制御部３４は、この直接ＰＪデータを、直接ＰＪテーブル１９に記憶する。

【0047】

次に、４月～６月のプロジェクトを担当する社員の割り当て処理である要員管理登録処理が行われる（ステップＳ１２）。具体的には、業務オペレータは、図１２に示すように社員マスタ１４及び予定単価マスタ１２を参照することで、４月～６月のプロジェクトを担当する社員を選択する。図１２の例は、４月～６月のプロジェクトの担当者として、「田中さん」が選択された例である。また、業務オペレータは、社員マスタ１４に記憶されている田中さんの月平均予定時間に基づいて、４月～６月の予定人工を入力する。図１２の例は、田中さんの４月の人工として「０．７人月」が入力され、５月及び６月の人工としてそれぞれ「１人月」が入力された例である。

【0048】

データ生成部３３は、業務オペレータの入力に基づいて、図１２に示すように「Ｐ００１」等のプロジェクト番号、「田中」等の社員名、「４月」等の月、及び、「０．７人月」又は「１人月」等の予定人工を含む要員管理データを生成する。

【0049】

また、演算部３５は、図１２に示すように、田中さんの月平均予定時間（＝１６０時間）を社員マスタ１４から検出すると共に、田中さんの時間単価（＝５０００円）を検出する。そして、演算部３５は、以下の演算を行うことで、４月～６月の直接費を算出する。

【0050】

４月分→１６０時間×０．７人月×５０００円＝５６００００円
５月分→１６０時間×１．０人月×５０００円＝８０００００円
６月分→１６０時間×１．０人月×５０００円＝８０００００円

【0051】

記憶制御部３４は、このように算出された４月～６月の直接費を、要員管理データに関連付けて要員管理テーブル２３に記憶する。

【0052】

次に、図１３に示すように、業務オペレータにより、案件別予算登録画面を介して、直接ＰＪの予算情報の登録処理が行われる（ステップＳ１３）。具体的には、業務オペレータは、この案件別予算登録画面に対して、上述の「６００万円」の直接プロジェクトに対応する、４月～６月の各月の売上予定金額として「２００万円」の売上予定金額を入力する。また、業務オペレータは、案件別予算登録画面に対して、４月～６月の月毎の間接費としてそれぞれ「２０万円」を入力すると共に、間接費の合計額である「６０万円」を入力する。また、業務オペレータは、案件別予算登録画面に対して、４月の販管費として「１４万円」を入力し、５月及び６月の販管費としてそれぞれ「２０万円」を入力する。

【0053】

なお、図１２を用いて説明したように、「５６万円」、「８０万円」及び「８０万円」の、４月～６月の月毎の直接費及び各月の合計額（２１６万円）は、記憶制御部３４により、要員管理テーブル２３から読み出され、案件別予算登録画面に自動的に入力される。

【0054】

また、演算部３５は、月毎に「売上－（直接費＋間接費＋販管費）」の演算を行うことで、４月分は「１１０万円」、５月分は「８０万円」及び６月分は「８０万円」の営業利益を算出する。また、演算部３５は、４月～６月の営業利益を加算処理することで、「２７０万円」の営業利益の合計額を算出する。表示制御部３４は、演算部３５により算出された各月の営業利益及び合計額を案件別予算登録画面に表示する。

【0055】

記憶制御部３４は、このような売上、直接費、間接費、販管費及び営業利益の予算データを、案件別予算データとして予算テーブル２０に記憶する。

【0056】

このように、受注したプロジェクトに対応する直接ＰＪデータ及び案件別予算データの登録処理が行われると、データ生成部３３は、図１４に示すように、仮想ＰＪテーブル２１に記憶されている仮想ＰＪデータに対して、図１１を用いて説明した直接ＰＪデータのプロジェクト番号（Ｐ００１）を登録する（ステップＳ１４：仮想ＰＪの更新処理）。これにより、仮想ＰＪと直接ＰＪとが関連付けされる。

【0057】

次に、実施の形態の業務管理装置１は、プロジェクトに対してアサインされていないが、将来的に発生が見込まれている人毎の労務費原価である未アサイン原価を反映させない状態の組織別着地予想表、又は、未アサイン原価を反映させた状態の組織別着地予想表を選択して表示可能となっている。

【0058】

すなわち、業務オペレータにより、未アサイン原価を反映させない状態の組織別着地予想表の表示が選択されると、図１０のフローチャートのステップＳ１５（Ｙｅｓ）及びステップＳ１６（Ｎｏ）を介して処理がステップＳ１８に進む。そして、表示制御部３６により、未アサイン原価を反映させない状態の組織別着地予想表が生成されて表示される。

【0059】

具体的には、図１５は、未アサイン原価を反映させずに生成した組織別着地予想表の一例を示す図である。この場合、記憶制御部３４は、図９を用いて説明した売上、直接費、間接費、販管費、及び、営業利益の計画値の着地予想値が記憶されている組織別着地予想テーブル２２に、予算テーブル２０に記憶されている案件別予算データ（図１３参照）で示される、４月～６月の、売上、直接費、間接費、販管費、及び、営業利益の予定値、予定値の合計値、及び、予定値の合計額に相当する着地予想値を登録する。

【0060】

図１５の例は、図９を用いて説明した売上、直接費、間接費、販管費、及び、営業利益の計画値の着地予想値が記憶されている組織別着地予想テーブル２２に、４月～６月の売上の予定値としてそれぞれ「２００万円」が登録された例である。また、図１５の例は、上述の組織別着地予想テーブル２２に、４月～６月の直接費の予定値としてそれぞれ「５６万円」、「８０万円」、「８０万円」が登録された例である。

【0061】

また、図１５の例は、上述の組織別着地予想テーブル２２に、４月～６月の間接費の予定値としてそれぞれ「２０万円」、「２０万円」、「２０万円」が登録され、販管費の予定値として「１４万円」、「２０万円」、「２０万円」が登録された例である。また、図１５の例は、４月～６月の営業利益の予定値として、演算部３５により「１１０万円」、「８０万円」、「８０万円」が算出され、記憶制御部３４により、上述の組織別着地予想テーブル２２に登録された例である。

【0062】

表示制御部３６は、このように組織別着地予想テーブル２２に登録されている売上、直接費、間接費、販管費、及び、営業利益の各着地予想値を読み出して、未アサイン原価を反映させない状態の組織別着地予想表を生成し、出力装置７に表示する。

【0063】

一方、業務オペレータにより、未アサイン原価を反映させた状態の組織別着地予想表の表示が選択されると、図１０のフローチャートのステップＳ１５（Ｙｅｓ）及びステップＳ１６（Ｙｅｓ）を介して処理がステップＳ１７に進む。そして、表示制御部３６により、未アサイン原価を反映させた状態の組織別着地予想表が表示される。

【0064】

具体的には、演算部３５は、図１６に示すように社員マスタ１４を参照し、社員マスタ１４に登録されている各社員である、例えば田中さん、鈴木さん、及び、佐藤さんの月平均予定時間を検出する。また、演算部３５は、予定単価マスタ１２を参照し、田中さん、鈴木さん、及び、佐藤さんの時間単価を検出する。そして、演算部３５は、「未アサイン人工×月平均予定時間×時間単価」の演算を行うことで「未アサイン労務費原価（未アサイン原価）」を算出する。

【0065】

具体的には、図１２に示したように、田中さんの４月における予定人工は「０．７人月」である。このため、田中さんの４月における未アサイン人工は、図１６に示すように「０．３人月」となる。この場合、演算部３５は、「０．３人月×１６０時間×５０００円＝２４万円」の演算を行うことで、４月における田中さんの未アサイン原価を算出する。また、図１２に示したように、田中さんの５月及び６月における予定人工は「１人月」である。このため、田中さんの５月及び６月における未アサイン人工は、図１６に示すように「０人月」となる。この場合、演算部３５は、「０人月×１６０時間×５０００円＝０万円」の演算を行うことで、５月及び６月における田中さんの未アサイン原価を算出する。

【0066】

また、この時点で受注している直接ＰＪは、図１１に示したように４月～６月分として受注した「Ｐ００１」のプロジェクトである。このため、田中さんの７月～翌年３月までの間の予定人工は「０人月」となる。このため、演算部３５は、「１人月×１６０時間×５０００円＝８０万円」の演算を行うことで、７月～翌年３月における田中さんの未アサイン原価を算出する。

【0067】

これに対して、鈴木さんの時間単価は「４０００円」である。このため、演算部３５は、「１人月×１６０時間×４０００円＝６４万円」の演算を行うことで、４月～翌年３月における鈴木さんの未アサイン原価を算出する。同様に、佐藤さんの時間単価は「３０００円」である。このため、演算部３５は、「１人月×１６０時間×３０００円＝４８万円」の演算を行うことで、４月～翌年３月における佐藤さんの未アサイン原価を算出する。

【0068】

次に、演算部３５は、図１６に示すように田中さん、鈴木さん及び佐藤さんの月毎の未アサイン原価を加算処理し、各月の未アサイン原価の合計額を算出する。例えば、４月における田中さん、鈴木さん及び佐藤さんの未アサイン原価は、それぞれ「２４万円」、「６４万円」及び「４８万円」である。このため、演算部３５は、「２４万円＋６４万円＋４８万円」の演算を行うことで「計１３６万円」を、４月分の未アサイン原価として算出する。

【0069】

また、５月分の及び６月分は、田中さんの未アサイン原価が「０万円」であるため、演算部３５は、「０万円＋６４万円＋４８万円」の演算を行うことで「計１１２万円」を、５月分及び６月分の未アサイン原価として算出する。また、７月～翌年３月は、この時点では直接ＰＪ受注していないため、演算部３５は、「８０万円＋６４万円＋４８万円」の演算を行うことで「計１９２万円」を、７月～翌年３月の各月の未アサイン原価として算出する。

【0070】

ここで、プロジェクトの受注が無く、未アサインの状態でその月を終えた場合、プロジェクトに関連する直接原価ではなく、間接原価として計上されるため、演算部３５は、未アサイン原価を、図１７の矢印に示すように、その所属組織の間接労務費（間接費）の予定値に加算する。

【0071】

すなわち、未アサイン原価を反映させない場合、図１５に示すように４月～６月における間接費の予定値は、それぞれ「２０万円」、「２０万円」及び「２０万円」であり、合計額は「６０万円」であった。未アサイン原価を反映させる場合、演算部３５は、「２０万円」、「２０万円」及び「２０万円」の間接費の予定値に、上述のように算出した４月分～６月分の未アサイン原価である「１３６万円」、「１１２万円」及び「１１２万円」を加算処理する。

【0072】

これにより、図１７に示すように、４月～６月に対する、未アサイン原価を含めた間接費の予定値として、「２０万円＋１３６万円＝１５６万円」、「２０万円＋１１２万円＝１３２万円」、「２０万円＋１１２万円＝１３２万円」の予定値を得ることができる。また、プロジェクトが受注されていない７月～翌年３月に対する、未アサイン原価を含めた間接費の予定値としては、「０万円＋１９２万円＝１９２万円」の予定値とすることができる。

【0073】

演算部３５は、４月～翌年３月までの、未アサイン原価を含めた間接費の予定値の合計額（図１７の例の場合は、２１４８万円）を算出し、この合計額を、未アサイン原価を含めた間接費の予定値の着地予想値とする。また、演算部３５は、売上、直接費、間接費、販管費の予定値をそれぞれ加算処理することで、営業利益の予定値を算出する。具体的には、４月分の営業利益の予定値は、「２００万円＋５６万円＋（－１５６万円）＋１４万円＝－２６万円」とのように算出され、５月分及び６月分の営業利益の予定値は、「２００万円＋８０万円＋（－１３２万円）＋２０万円＝－３２万円」とのように算出される。そして、演算部３５は、４月～６月の営業利益の予定値を加算処理することで「－１９２万円」の営業利益の予定値の合計額を算出し、この「－１９２万円」を営業利益の予定値の着地予想値とする。

【0074】

記憶制御部３４は、このような未アサイン原価を含めたかたちの着地予想値を組織別着地予想テーブル２２に記憶する。表示制御部３６は、組織別着地予想テーブル２２に登録されている売上、直接費、間接費、販管費、及び、営業利益の各着地予想値を読み出して、図１７に示すように、未アサイン原価を含めた状態の組織別着地予想表を出力装置７に表示する。

【0075】

このように、未アサイン原価を組織別の将来原価に組み込んで表示することで、将来の未アサイン原価を、事務コストを掛けずに把握することができる（事務労力の軽減）。これにより組織別の事業計画において、日々変動する着地予想数字の正確性を向上させることができる。

【0076】

また、プロジェクトの受注が無く、未アサインの状態でその月を終えた場合、プロジェクトに関連する費用は、直接原価ではなく、間接原価として計上される。このため、実施の形態の業務管理装置１では、未アサイン原価を、その所属組織の間接労務費（間接費）の予定値に加算している。これにより、組織別の直接費／間接費の比率等も容易に把握可能とすることができ、単なる組織別の事業計画に対する達成／未達との評価だけでなく、同じ売上額、営業利益の組織であっても、各プロジェクトの直接原価が高く、売上利益率が悪い（＝利益の低い労働集約型のプロジェクトが多い）のか、間接原価が高く、各プロジェクトの利益は高いが、アサインが適切に行われていないため、営業利益を効率的に得られない等の分析を可能とすることができる。

【0077】

図３の例を用いて、再度説明すると、図３の例の場合、４月～６月の売上の実績値が「９０万円＋９０万円＋９０万円＝２７０万円」である。この実績値に、７月～翌年３月の売上の予定値である「１１０万円×９か月分＝９９０万円」を加算処理すると、合計額及び着地予想値が「１２６０万円」となる。この「１２６０万円」という着地予想値は、当初の売上の計画値が「１００万円×１２か月で「１２００万円」であったため、６月の時点で売上の着地予想値が「＋６０万円」となり、売上は順調である。また、直接費の費用も、当初計画した「６００万円」に対して、６月の時点で「（４０万円×３か月）＋（５５万円×９か月）＝６１５万円」の着地予想値であり、当初の予定よりも「１５万円」分、多くの経費が発生しているが、こちらも略順調であると言える。

【0078】

しかし、間接費の当初の計画値は、「２０万円×１２か月＝２４０万円」であったが、「１０万円×３か月＝３０万円」の実績値に、未アサイン原価を加算した予定値である「３０万円×９か月＝２７０万円」を加算処理すると、実績値の着地予想値が「３００万円」となる。これは、当初の計画よりも「６０万円」分、多い額の間接費を要することを意味しており、プロジェクトは計画通りに順調に進んでいるとは言えないことが分かる。

【0079】

また、このような間接費の増加に伴い、販管費も、当初の計画よりも「７５万円」分の増加となっている（（１０万円×１２か月）－（２０万円×３か月）＋（１５万円×９か月））。

【0080】

そして、このようなことから未アサイン原価を含めると、６月時点での営業利益の着地予想値は「１５０万円」となり、当初の計画であった「２４０万円」よりも、「９０万円」分、少ないことが分かる。

【0081】

もし、未アサイン原価を含めなかった場合、図１５に示したように、間接費の予定値が「２０万円」となり、未アサイン原価を含めた間接費の予定値である「３０万円」よりも少ない金額となる。このため、未アサイン原価を含めなかった場合、営業利益の着地予想値が「２４０万円」となる。従って、未アサイン原価を含めなかった場合には、当初の計画どおりの利益が得られるとの、誤った認識がされる。

【0082】

しかし、未アサイン原価を含めた場合には、上述のように、将来的に発生する間接費及びそれに伴い発生する販管費等を反映させることができるため、正確な着地予想値を得ることができ、プロジェクトの計画の見直し及び経費削減等の修正措置を取ることができる。

【0083】

（プロジェクトの売上の計上動作）
次に、図１８は、上述の直接ＰＪに対する売上の登録処理の流れを示すフローチャートである。例えば、図１９に示すように、上述の受注した直接プロジェクトの４月分の売上として、当初予定していた２００万円の売上予定金額に対して、２５０万円の売上金額が得られたとする。この場合、業務オペレータは、２５０万円の売上入力を行う。データ生成部３３は、売上月が４月分で２５０万円の売上の売上データを生成する。記憶制御部３４は、この売上データを、売上テーブル２５に記憶する（ステップＳ２１）。

【0084】

次に、業務オペレータは、図２０に示すように、４月に、実際に発生した直接費、間接費及び販管費の入力を行う。この図２０の例は、４月において、「６０万円」の直接費が発生し、「１３０万円」の間接費が発生し、「２０万円」の販管費が発生した例である。データ生成部３３は、このような４月に発生した直接費、間接費及び販管費の経費データを生成する。記憶制御部３４は、この経費データを経費テーブル２６に記憶する（ステップＳ２２）。

【0085】

次に、経費データが経費テーブル２６に記憶された後に組織別着地予想表の表示が指定されると（ステップＳ２３：Ｙｅｓ）、表示制御部３６は、ステップＳ２４において、売上テーブル２５に記憶されている上述の売上データ、及び、経費テーブル２６に記憶されている上述の経費データを反映させた、図２１に例示する組織別着地予想表を表示する。この図２１の例の場合、４月の売上の実績値に対して、上述の「２５０万円」が反映され、４月の直接費、間接費、及び、販管費に、それぞれ「６０万円」、「１３０万円」、及び、「２０万円」が反映された例である。表示制御部３６は、４月の売上が計上された時点における売上、直接費、間接費、及び、販管費の実績値の合計額である「２５０万円」、「６０万円」、「１３０万円」、及び、「２０万円」を組織別着地予想表に反映させる。

【0086】

また、演算部３５は。売上における「２５０万円」の実績値に、「２００万円×１１か月＝２２００万円」の予定値を加算処理することで「２４５０万円」の着地予想値を算出する。表示制御部３６は、この「２４５０万円」の売上の着地予想値を、組織別着地予想表に反映させる。

【0087】

また、演算部３５は、４月分の間接費の実績値である「１３０万円」に、５月分の未アサイン原価を反映させた間接費の予定値である「１３２万円」、及び、６月分の未アサイン原価を反映させた間接費の予定値である「１３２万円」を加算処理することで「３９４万円」を算出する。また、演算部３５は、７月～翌年３月の未アサイン原価を反映させた間接費の予定値の合計額（１９２万円×９か月＝１７２８万円）を算出する。そして、「３９４万円＋１７２８万円」の演算を行うことで「２１２２万円」を算出する。表示制御部３６は、この「２１２２万円」を、間接費の実績値の着地予想値として組織別着地予想表に表示する。

【0088】

また、演算部３５は、４月分の販管費の実績値である「２０万円」に、５月分の販管費の予定値である「２０万円」、及び、６月分の販管費の予定値である「２０万円」を加算処理して「６０万円」を算出する。表示制御部３６は、この「６０万円」を、販管費の実績値の着地予想値として組織別着地予想表に表示する。

【0089】

また、この例の場合、演算部３５は、４月分の売上、直接費、間接費、及び、販管費の実績値に基づいて、「２５０万円－６０万円－１３０万円－２０万円」の演算を行うことで、４月分の営業利益の実績値として「－４０万円」を算出する。表示制御部３６は、この「－４０万円」を、４月分の営業利益の実績値の着地予想値として組織別着地予想表に表示する。

【0090】

また、この例の場合、演算部３５は、売上、直接費、間接費、及び、販管費の各実績値の着地予想値に基づいて「２４５０万円－２２０万円－２１２２万円－６０万円」の演算を行うことで、「４８万円」の営業利益の着地予想値を算出する。表示制御部３６は、この「４０万円」を、営業利益の実績値の着地予想値として組織別着地予想表に表示する。

【0091】

（新たな新規プロジェクト受注時の動作）
次に、新規プロジェクトを新たに受注した際における、実施の形態の業務管理装置１の動作を、図２２のフローチャートを用いて説明する。一例ではあるが、例えば図２３に示すように、契約金額が「８００万円」で、受注区分が「引合」の新規プロジェクトを新たに受注すると、図２２のフローチャートのステップＳ３１からステップＳ３２に処理が進む。このような新規プロジェクトを新たに受注すると、業務オペレータは、図２３に示すように「システム１部」等の部署、「８００万円」等の契約金額、及び、「引合」等の受注区分を入力操作する。なお、「Ｐ００２」等のプロジェクト番号は、業務支援装置１により自動採番される。

【0092】

また、業務オペレータは、図２３に示すように、受注した新規プロジェクトの売上予定月、及び、売上予定金額を入力操作する。図２３の例は、「８００万円」の契約金額のうち、５月に「４００万円」を売り上げ、残り「４００万円」を６月に売り上げる予定とした例である。

【0093】

データ生成部３３は、このような業務オペレータの入力操作に対応して、図２３に示した内容の直接ＰＪデータを生成する。記憶制御部３４は、この直接ＰＪデータを、直接ＰＪテーブル１９に記憶する（ステップＳ３２）。

【0094】

次に、５月及び６月のプロジェクトを担当する社員の割り当て処理である要員管理登録処理が行われる（ステップＳ３３）。具体的には、業務オペレータは、図２４に示すように社員マスタ１４及び予定単価マスタ１２を参照することで、５月及び６月のプロジェクトを担当する社員を選択する。図２４の例は、５月及び６月のプロジェクトの担当者として、「鈴木さん」が選択された例である。また、業務オペレータは、社員マスタ１４に記憶されている鈴木さんの月平均予定時間に基づいて、５月及び６月の予定人工を入力する。図２４の例は、鈴木さんの５月及び６月の予定人工として「０．８人月」がそれぞれ入力された例である。

【0095】

データ生成部３３は、業務オペレータの入力に基づいて、図２４に示すように「Ｐ００２」等のプロジェクト番号、「鈴木」等の社員名、「５月」等の月、及び、「０．８人月」等の予定人工を含む要員管理データを生成する。

【0096】

また、演算部３５は、図２４に示すように、鈴木さんの月平均予定時間（＝１６０時間）を社員マスタ１４から検出すると共に、鈴木さんの時間単価（＝４０００円）を検出する。そして、演算部３５は、以下の演算を行うことで、４月及び６月の直接費を算出する。

【0097】

５月分→１６０時間×０．８人月×４０００円＝５１２０００円
６月分→１６０時間×０．８人月×４０００円＝５１２０００円

【0098】

記憶制御部３４は、このように算出された５月及び６月の直接費を、要員管理データに関連付けて要員管理テーブル２３に記憶する。

【0099】

次に、図２５に示すように、業務オペレータにより、案件別予算登録画面を介して、直接ＰＪの予算情報の登録処理が行われる（ステップＳ３４）。具体的には、業務オペレータは、この案件別予算登録画面に対して、上述の「８００万円」の直接プロジェクトに対応する５月及び６月の売上予定金額として、「４００万円」の売上予定金額をそれぞれ入力する。また、業務オペレータは、案件別予算登録画面に対して、５月及び６月の月毎の間接費として、それぞれ「２０万円」を入力すると共に、間接費の合計額である「４０万円」を入力する。また、業務オペレータは、案件別予算登録画面に対して、５月及び６月の販管費として、それぞれ「２０万円」を入力する。

【0100】

なお、図２４を用いて説明したように、それぞれ「５１２０００円」である、５月及び６月の月毎の直接費及び各月の合計額（１０２４０００円）は、記憶制御部３４により、要員管理テーブル２３から読み出され、案件別予算登録画面に自動的に入力される。

【0101】

また、演算部３５は、月毎に「売上－（直接費＋間接費＋販管費）」の演算を行うことで、５月分は「２９６万円」及び６月分も「２９６万円」の営業利益を算出する。また、演算部３５は、５月及び６月の営業利益を加算処理することで、「５９２万円」の営業利益の合計額を算出する。表示制御部３４は、演算部３５により算出された各月の営業利益及び合計額を案件別予算登録画面に表示する。

【0102】

記憶制御部３４は、このような売上、直接費、間接費、販管費及び営業利益の予算データを、案件別予算データとして予算テーブル２０に記憶する。

【0103】

このように、受注したプロジェクトに対応する直接ＰＪデータ及び案件別予算データの登録処理が行われると、データ生成部３３は、図２６に示すように、仮想ＰＪテーブル２１に記憶されている仮想ＰＪデータに対して、図２３を用いて説明した直接ＰＪデータのプロジェクト番号（Ｐ００２）を登録する（ステップＳ３５：仮想ＰＪへの自動反映処理）。これにより、仮想ＰＪに対して、前回受注した「Ｐ００１」のプロジェクト番号の直接ＰＪ、及び、今回受注した「Ｐ００２」のプロジェクト番号の直接ＰＪが、それぞれ関連付けされる。

【0104】

次に、実施の形態の業務管理装置１は、プロジェクトに対してアサインされていないが、将来的に発生が見込まれている人毎の労務費原価である未アサイン原価を反映させない状態の組織別着地予想表、又は、未アサイン原価を反映させた状態の組織別着地予想表を選択して表示可能となっている。

【0105】

すなわち、業務オペレータにより、未アサイン原価を反映させない状態の組織別着地予想表の表示が選択されると、図２２のフローチャートのステップＳ３６（Ｙｅｓ）及びステップＳ３７（Ｎｏ）を介して処理がステップＳ３９に進む。そして、表示制御部３６により、図２７に模式的に示すように、予算テーブル２０ａに記憶されている「Ｐ００１」のプロジェクト番号の直接ＰＪ、及び、予算テーブル２０ｂに記憶されている「Ｐ００２」のプロジェクト番号の直接ＰＪに対応する、未アサイン原価を反映させない状態の組織別着地予想表が生成されて表示される。

【0106】

具体的には、組織別着地予想表に対して未アサイン原価を反映させるか否かは、図２８に示す抽出画面で選択可能となっている。実施の形態の業務管理装置１の場合、この抽出画面において、所望の基準年月及び部門コードを指定し、受注（含む／含まない）、引合（含む／含まない）及び未アサイン原価（含む／含まない）を選択可能となっている。図２８の抽出画面の例は、受注を「含む」、引合を「含む」、未アサイン原価を「含まない」として選択した例である。

【0107】

このように未アサイン原価を含まない場合、表示制御部３６は、図２７に示す４月分の売上、直接費、間接費、販管費及び営業利益は、上述の「Ｐ００１」のプロジェクト番号の直接ＰＪの４月分の売上、直接費、間接費、販管費及び営業利益を、組織別着地予想表にそのまま反映させる。これにより、組織別着地予想表の４月分の売上の計画値、予定値及び実績値は、それぞれ「３００万円」、「２００万円」及び「２５０万円」のように表示される。また、４月分の直接費の計画値、予定値及び実績値は、それぞれ「１５０万円」、「５６万円」及び「６０万円」のように表示される。４月分の間接費の計画値、予定値及び実績値は、それぞれ「５０万円」、「１３６万円」及び「１３０万円」のように表示される。また、４月分の販管費の計画値、予定値及び実績値は、それぞれ「５０万円」、「１４万円」及び「２０万円」のように表示される。４月分の営業利益の計画値、予定値及び実績値は、それぞれ「５０万円」、「－２６万円」及び「４０万円」のように表示される。

【0108】

また、演算部３５は、図２７に示す「Ｐ００１」のプロジェクト番号の直接ＰＪの５月分の売上、直接費、間接費、販管費、営業利益と、「Ｐ００２」のプロジェクト番号の直接ＰＪの５月分の売上、直接費、間接費、販管費、営業利益とを加算処理する。表示制御部３６は、このように算出された５月分の売上、直接費、間接費、販管費、営業利益の加算金額を、図２８に示すように組織別着地予想表の５月の売上、直接費、間接費、販管費、営業利益の予定値として表示する。これにより、組織別着地予想表の５月の売上、直接費、間接費、販管費、営業利益の予定値として、それぞれ「６００万円」、「１３１．２万円」、「４０万円」、「４０万円」、「４７６万円」がそれぞれ表示される。

【0109】

同様に、演算部３５は、図２７に示す「Ｐ００１」のプロジェクト番号の直接ＰＪの６月分の売上、直接費、間接費、販管費、営業利益と、「Ｐ００２」のプロジェクト番号の直接ＰＪの６月分の売上、直接費、間接費、販管費、営業利益とを加算処理する。表示制御部３６は、このように算出された６月分の売上、直接費、間接費、販管費、営業利益の加算金額を、図２８に示すように組織別着地予想表の５月の売上、直接費、間接費、販管費、営業利益の予定値として表示する。これにより、組織別着地予想表の６月の売上、直接費、間接費、販管費、営業利益の予定値として、それぞれ「６００万円」、「１３１．２万円」、「４０万円」、「４０万円」、「４７６万円」がそれぞれ表示される。

【0110】

また、演算部３５は、４月分の売上の実績値である「２５０万円」に、５月の売上の予定値である「６００万円」及び６月の売上の予定値である「６００万円」を加算処理することで「１４５０万円」の着地予想値を算出する。表示制御部３６は、この「１４５０万円」の着地予想値を、売上の着地予想値として組織別着地予想表に表示する。

【0111】

また、演算部３５は、４月分の直接費の実績値である「６０万円」に、５月の直接費の予定値である「１３１．２万円」及び６月の直接費の予定値である「１３１．２万円」を加算処理することで「３２２．４万円」の着地予想値を算出する。表示制御部３６は、この「３２２．４万円」の着地予想値を、直接費の着地予想値として組織別着地予想表に表示する。

【0112】

また、演算部３５は、４月分の間接費の実績値である「１３０万円」に、５月の間接費の予定値である「４０万円」及び６月の間接費の予定値である「４０万円」を加算処理することで「２１０万円」の着地予想値を算出する。表示制御部３６は、この「２１０万円」の着地予想値を、間接費の着地予想値として組織別着地予想表に表示する。

【0113】

また、演算部３５は、４月分の販管費の実績値である「２０万円」に、５月の販管費の予定値である「４０万円」及び６月の販管費の予定値である「４０万円」を加算処理することで「１００万円」の着地予想値を算出する。表示制御部３６は、この「１００万円」の着地予想値を、販管費の着地予想値として組織別着地予想表に表示する。

【0114】

また、演算部３５は、売上の実績値の着地予想値から、直接費、間接費及び販管費の実績値の着地予想値を減算処理することで（１４５０万円－３２２．４万円－２１０万円－１００万円）、「８１７．６万円」の着地予想値を算出する。表示制御部３６は、この「８１７．６万円」の着地予想値を、営業利益の実績値の着地予想値として組織別着地予想表に表示する。

【0115】

一方、業務オペレータにより、未アサイン原価を反映させた状態の組織別着地予想表の表示が選択されると、図２２のフローチャートのステップＳ３６（Ｙｅｓ）及びステップＳ３７（Ｙｅｓ）を介して処理がステップＳ３８に進む。そして、表示制御部３６により、未アサイン原価を反映させた状態の組織別着地予想表が表示される。

【0116】

具体的には、演算部３５は、図２９に示すように社員マスタ１４を参照し、社員マスタ１４に登録されている各社員である、例えば田中さん、鈴木さん、及び、佐藤さんの月平均予定時間を検出する。また、演算部３５は、予定単価マスタ１２を参照し、田中さん、鈴木さん、及び、佐藤さんの時間単価を検出する。そして、演算部３５は、「未アサイン人工×月平均予定時間×時間単価」の演算を行うことで、５月分及び６月分の「未アサイン労務費原価（未アサイン原価）」を算出する。なお、４月分及び７月分～翌年３月分の未アサイン原価は、「Ｐ００１」のプロジェクト番号の直接プロジェクトを受注した際に、計算済みである（図１６参照）。

【0117】

田中さんの５月及び６月の未アサイン人工は、上述のようにそれぞれ「０人月」であるため、演算部３５は、５月及び６月の未アサイン原価として、それぞれ「０万円」を算出する。

【0118】

鈴木さんの５月及び６月の予定人工は、図２４に示したように「０．８人月」であるため、未アサイン人工は「０．２人月」となる。このため、演算部３５は、「０．２人月×１６０時間×４０００円」の演算を行うことで、鈴木さんの５月及び６月の未アサイン原価として「１２．８万円」を算出する。また、鈴木さんの７月以降の予定人工は「０人月」であるため、未アサイン人工は「１人月」となる。このため、演算部３５は、「１人月×１６０時間×４０００円」の演算を行うことで、鈴木さんの７月以降の未アサイン原価として「６４万円」を算出する。

【0119】

佐藤さんの５月及び６月の予定人工は、「０人月」であるため、未アサイン人工は「１人月」となる。このため、演算部３５は、「１人月×１６０時間×３０００円」の演算を行うことで、佐藤さんの５月及び６月の未アサイン原価として「４８万円」を算出する。また、鈴木さんの７月以降の予定人工も「０人月」であるため、未アサイン人工は「１人月」となる。このため、演算部３５は、「１人月×１６０時間×３０００円」の演算を行うことで、鈴木さんの７月以降の未アサイン原価として「４８万円」を算出する。

【0120】

次に、演算部３５は、図２９に示すように田中さん、鈴木さん及び佐藤さんの未アサイン原価を、月毎に加算処理することで、未アサイン原価の月毎の合計額を算出する。図２９の例の場合、田中さん、鈴木さん及び佐藤さんの５月分の未アサイン原価は、それぞれ「０万円」、「１２．８万円」、「４８万円」であるため、演算部３５は、これらを加算処理し、５月分の未アサイン原価として「６０．８万円」を算出する。同様に、田中さん、鈴木さん及び佐藤さんの６月分の未アサイン原価は、それぞれ「０万円」、「１２．８万円」、「４８万円」であるため、演算部３５は、これらを加算処理し、６月分の未アサイン原価として「６０．８万円」を算出する。なお、この時点でプロジェクト受注されていない７月以降の未アサイン原価の月毎の合計額は、上述のように「１９２万円」となる。

【0121】

次に、図３０は、未アサイン原価を含む組織別着地予想表の表示を指定した上述の抽出画面の一例、及び、未アサイン原価を反映させた組織別着地予想表の一例を示す図である。記憶制御部３４は、上述の未アサイン原価を含めた状態の着地予想値を組織別着地予想テーブル２２に記憶する。表示制御部３６は、組織別着地予想テーブル２２に登録されている売上、直接費、間接費、販管費、及び、営業利益の各着地予想値を読み出して、図３０に示すように、未アサイン原価を含めた状態の組織別着地予想表を出力装置７に表示する。

【0122】

具体的には、演算部３５は、５月分の間接費の予定値である「４０万円（図２８参照）」に、図２９を用いて説明した５月分の「６０．８万円」の未アサイン原価を加算処理することで、５月分の間接費の予定値として「１００．８万円」を算出する。同様に、演算部３５は、６月分の間接費の予定値である「４０万円（図２８参照）」に、図２９を用いて説明した６月分の「６０．８万円」の未アサイン原価を加算処理することで、６月分の間接費の予定値として「１００．８万円」を算出する。

【0123】

表示制御部３６は、図３０に示すように、組織別着地予想表の５月分及び６月分の間接費の予定値として、それぞれ未アサイン原価を反映させた「１００．８万円」を表示する。また、表示制御部３６は、組織別着地予想表の７月以降の間接費の予定値としては、未アサイン原価を反映させて算出した「１９２万円（図２９参照）」を表示する。

【0124】

また、演算部３５は、間接費の実績値である「１３０万円」に、５月分の間接費の予定値である「１００．８万円」、６月分の間接費の予定値である「１００．８万円」を加算処理する。また、演算部３５は、７月～翌年３月の計９か月分の間接費の予定値である「１９２万円×９＝１７２８万円」を算出する。そして、「１３０万円＋１００．８万円＋１００．８万円＋１７２８万円」の演算を行うことで、間接値の実績値の着地予想値として「２０５９．６万円」を算出する。表示制御部３６は、この「２０５９．６万円」を、未アサイン原価が反映された間接値の実績値の着地予想値として組織別着地予想表に表示する。

【0125】

また、演算部３５は、売上の実績値である「１４５０万円」から、直接費の実績値である「３４８万円」を減算処理し、間接費の実績値である「２０５９．６万円」を減算処理し、販管費の実績値である「１００万円」を減算処理することで、「－１０５７．６万円」の営業利益の着地予想値を算出する。表示制御部３６は、この「－１０５７．６万円」を、未アサイン原価が反映された営業利益の実績値の着地予想値として組織別着地予想表に表示する。

【0126】

（実施の形態の効果）
以上の説明から明らかなように、実施の形態の業務管理装置１は、未アサイン原価を組織別の将来原価に組み込んで表示することで、将来の未アサイン原価を、事務コストを掛けずに把握することができる（事務労力の軽減）。これにより組織別の事業計画において、日々変動する着地予想数字の正確性を向上させることができる。

【0127】

また、プロジェクトの受注が無く、未アサインの状態でその月を終えた場合、プロジェクトに関連する直接原価ではなく、間接原価として計上される。このため、未アサイン原価を、その所属組織の間接労務費（間接費）の予定値に加算する。これにより、組織別の直接費／間接費の比率等も容易に把握可能とすることができ、単なる組織別の事業計画に対する達成／未達との評価だけでなく、同じ売上額、営業利益の組織であっても、各プロジェクトの直接原価が高く、売上利益率が悪い（＝利益の低い労働集約型のプロジェクトが多い）のか、間接原価が高く、各プロジェクトの利益は高いが、アサインが適切に行われていないため、営業利益を効率的に得られない等の分析を可能とすることができる。

【0128】

［国連が主導する持続可能な開発目標（ＳＤＧｓ）への貢献］
本実施形態により、業務効率化や企業の適切な経営判断を推進することに寄与することができるので、ＳＤＧｓの目標８及び目標９に貢献することが可能となる。

【0129】

また、本実施形態により、廃棄ロス削減や、ペーパレス・電子化を推進することに寄与することができるので、ＳＤＧｓの目標１２、目標１３及び目標１５に貢献することが可能となる。

【0130】

また、本実施形態により、統制、ガバナンス強化に寄与することができるので、ＳＤＧｓの目標１６に貢献することが可能となる。

【0131】

［他の実施の形態］
本発明は、上述した実施形態以外にも、特許請求の範囲に記載した技術的思想の範囲内において種々の異なる実施形態にて実施されてよいものである。

【0132】

例えば、実施形態において説明した各処理のうち、自動的に行われるものとして説明した処理の全部又は一部を手動的に行うこともでき、或いは、手動的に行われるものとして説明した処理の全部または一部を公知の方法で自動的に行うこともできる。

【0133】

また、本明細書中や図面中で示した処理手順、制御手順、具体的名称、各処理の登録データや検索条件等のパラメータを含む情報、画面例、データベース構成については、特記する場合を除いて任意に変更することができる。

【0134】

また、業務管理装置１に関して、図示の各構成要素は機能概念的なものであり、必ずしも図示の如く物理的に構成されていることを要しない。

【0135】

例えば、業務管理装置１が備える処理機能、特に制御部３及び制御部３にて行われる各処理機能については、その全部又は任意の一部を、ＣＰＵ（Central Processing Unit）および当該ＣＰＵにて解釈実行されるプログラムにて実現してもよく、また、ワイヤードロジックによるハードウェアとして実現してもよい。なお、プログラムは、本実施形態で説明した処理を情報処理装置に実行させるためのプログラム化された命令を含む一時的でないコンピュータ読み取り可能な記録媒体に記録されており、必要に応じて業務管理装置１に機械的に読み取られる。すなわち、ＲＯＭ又はＨＤＤ等の記憶部等には、ＯＳと協働してＣＰＵに命令を与え、各種処理を行うためのコンピュータプログラムが記録されている。このコンピュータプログラムは、ＲＡＭにロードされることによって実行され、ＣＰＵと協働して制御部３を構成する。

【0136】

また、この業務管理装置１の業務管理プログラムは、業務管理装置１に対して任意のネットワークを介して接続された他のサーバ装置に記憶されていてもよく、必要に応じてその全部又は一部をダウンロードすることも可能である。

【0137】

また、本実施形態で説明した処理を実行するための業務管理プログラムを、一時的でないコンピュータ読み取り可能な記録媒体に格納してもよく、また、プログラム製品として構成することもできる。ここで、この「記録媒体」とは、メモリーカード、ＵＳＢ（Universal Serial Bus）メモリ、ＳＤ（Secure Digital）カード、フレキシブルディスク、光磁気ディスク、ＲＯＭ、ＥＰＲＯＭ（Erasable Programmable Read Only Memory）、ＥＥＰＲＯＭ（登録商標）（Electrically Erasable and Programmable Read Only Memory）、ＣＤ－ＲＯＭ（Compact Disk Read Only Memory）、ＭＯ（Magneto-Optical Disk）、ＤＶＤ（Digital Versatile Disk）、及び、Blu-ray（登録商標） Disc等の任意の「可搬用の物理媒体」を含むものとする。

【0138】

また、「プログラム」とは、任意の言語または記述方法にて記述されたデータ処理方法であり、ソースコード又はバイナリコード等の形式を問わない。なお、「プログラム」は必ずしも単一的に構成されるものに限られず、複数のモジュールやライブラリとして分散構成されるものや、ＯＳに代表される別個のプログラムと協働してその機能を達成するものをも含む。なお、実施の形態に示した業務管理装置１において記録媒体を読み取るための具体的な構成および読み取り手順ならびに読み取り後のインストール手順等については、周知の構成や手順を用いることができる。

【0139】

記憶部２は、ＲＡＭ、ＲＯＭ等のメモリ装置、ハードディスク等の固定ディスク装置、フレキシブルディスク、及び、光ディスク等のストレージ手段であり、各種処理やウェブサイト提供に用いる各種のプログラム、テーブル、データベース、及び、ウェブページ用ファイル等を格納する。

【0140】

また、業務管理装置１は、既知のパーソナルコンピュータ装置又はワークステーション等の情報処理装置で構成してもよく、また、任意の周辺装置が接続された情報処理装置で構成してもよい。また、情報処理装置は、本実施形態で説明した処理を実現させるソフトウェア（プログラム又はデータ等を含む）を実装することにより実現してもよい。

【0141】

さらに、装置の分散・統合の具体的形態は図示するものに限られず、その全部又は一部を、各種の付加等に応じて又は機能付加に応じて、任意の単位で機能的又は物理的に分散・統合して構成することができる。すなわち、上述した実施形態を任意に組み合わせて実施してもよく、実施形態を選択的に実施してもよい。

【産業上の利用可能性】

【0142】

本発明は、例えばシステムエンジニアリングサービスを行うＩＴ（Information Technology）メディア業界の業務等に有用である。

【符号の説明】

【0143】

１ 業務管理装置
２ 記憶部
３ 制御部
４ 通信インターフェース部
５ 入出力インターフェース部
６ 入力装置
７ 出力装置
１１ 原価要素マスタ
１２ 予定単価マスタ
１３ 部署マスタ
１４ 社員マスタ
１５ 原価要素テーブル
１６ 予定単価テーブル
１７ 部署テーブル
１８ 社員テーブル
１９ 直接ＰＪテーブル
２０ 予算テーブル
２１ 仮想ＰＪテーブル
２２ 組織別着地予想テーブル
２３ 要員管理テーブル
２４ 未アサインテーブル
２５ 売上テーブル
２６ 経費テーブル
３１ マスタ設定部
３２ 入力処理部
３３ データ生成部
３４ 記憶制御部
３５ 演算部
３６ 表示制御部

【図1】

【図2】

【図3】

【図4】

【図5】

【図6】

【図7】

【図8】

【図9】

【図10】

【図11】

【図12】

【図13】

【図14】

【図15】

【図16】

【図17】

【図18】

【図19】

【図20】

【図21】

【図22】

【図23】

【図24】

【図25】

【図26】

【図27】

【図28】

【図29】

【図30】