特表 2024-506998 未分配所得を使用して証券の正しい所得を計算するための方法及びシステム

(19)【発行国】日本国特許庁(JP)

(12)【公報種別】公表特許公報(A)

(11)【公表番号】

(43)【公表日】2024-02-15

(54)【発明の名称】未分配所得を使用して証券の正しい所得を計算するための方法及びシステム

(51)【国際特許分類】

   G06Q 40/00 20230101AFI20240207BHJP

【ＦＩ】

G06Q40/00

【審査請求】有

【予備審査請求】未請求

(21)【出願番号】P 2023571241

(86)(22)【出願日】2022-02-01

(85)【翻訳文提出日】2023-09-21

(86)【国際出願番号】 US2022014780

(87)【国際公開番号】W WO2022165435

(87)【国際公開日】2022-08-04

(31)【優先権主張番号】63/214,150

(32)【優先日】2021-06-23

(33)【優先権主張国・地域又は機関】US

(31)【優先権主張番号】63/144,450

(32)【優先日】2021-02-01

(33)【優先権主張国・地域又は機関】US

(81)【指定国・地域】

(71)【出願人】

【識別番号】523292924

【氏名又は名称】フェアシェアズ、インコーポレイテッド

(71)【出願人】

【識別番号】523292935

【氏名又は名称】ボイデル、デイヴィッド

(71)【出願人】

【識別番号】523292946

【氏名又は名称】ローズベリー、ジェレミー

(74)【代理人】

【識別番号】110001519

【氏名又は名称】弁理士法人太陽国際特許事務所

(72)【発明者】

【氏名】ボイデル、デイヴィッド

(72)【発明者】

【氏名】ローズベリー、ジェレミー

【テーマコード（参考）】

5L055

【Ｆターム（参考）】

5L055BB01

(57)【要約】

正しい所得を計算するためのシステムであって、システムは、ユーザデータを取得するように構成されたサーバと、サーバに動作可能に接続されたシステムデータベースと、を含み、サーバが、未分配所得を使用して、取得されたユーザデータ、証券データ、及び分配データのうちの１以上を使用して、購入後の最初の支払い期間の終了時に証券が依然として所有されている場合における、証券の購入後の最初の分配金における、証券の正しい所得を、式を使用して計算するようにさらに構成される。

【特許請求の範囲】

【請求項1】

未分配所得を使用して、証券の購入後に受け取った最初の分配金におけるユーザの正しい所得を計算するためのシステムであって、
前記システムを制御するように構成されたサーバであって、前記サーバが、前記未分配所得を使用して、前記証券の購入後に受け取った前記最初の分配金における前記ユーザに対する前記正しい所得を計算するようにさらに構成され、前記サーバが、前記システムによって使用可能なユーザデータを取得するようにさらに構成され、前記ユーザデータが、前記ユーザによる前記証券の購入に関するユーザ購入データを含み、前記ユーザデータが、前記証券の購入後の最初の支払い期間の終了時に前記証券が依然として所有されているか否かに関する情報をさらに含む、サーバと、
前記サーバに動作可能に接続されたシステムデータベースであって、前記システムによって使用可能な証券データ及び前記システムによって使用可能な分配データのうちの１以上を含み、前記サーバが、前記取得されたユーザデータ、前記証券データ、及び前記分配データのうちの１以上を使用して、前記未分配所得を使用して、前記購入後の前記最初の支払い期間の終了時に前記証券が依然として所有されている場合における、前記証券の購入後の前記最初の分配金における前記ユーザの前記証券の正しい所得を、以下の式を使用して計算するようにさらに構成され、

【数1】

式中、Ｓ＝購入された株式の数、Ｄ＝１株当たりの総分配金、Ｔ＝支払い期間が開始されてからの経過時間、Ｌ＝支払い期間の総時間である、システムデータベースと、
前記ユーザデータ、前記計算された正しい所得、前記未分配所得、及び前記計算された分配指数のうちの１以上を格納するように構成されたストレージであって、前記サーバが、前記ストレージから前記ユーザデータを取得するようにさらに構成されており、前記サーバが、前記計算された正しい所得及び前記未分配所得のうちの前記１以上を前記ストレージに送信するようにさらに構成されている、ストレージと、
を備える、システム。

【請求項2】

ユーザによって操作されるユーザデバイスをさらに備え、前記ユーザデバイスが、前記サーバに動作可能に接続される、請求項１に記載のシステム。

【請求項3】

前記ユーザデバイスが、デスクトップコンピュータ、ノートブックコンピュータ、タブレット、携帯電話、及びスマートウォッチのうちの１以上を含む、請求項２に記載のシステム。

【請求項4】

ネットワークをさらに備える、請求項３に記載のシステム。

【請求項5】

前記ネットワークが、前記サーバと前記ユーザデバイスとを動作可能に接続するサーバ－デバイスネットワーク接続、前記サーバと前記システムデータベースとを動作可能に接続するサーバ－データベースネットワーク接続、及び前記サーバと前記ストレージとを動作可能に接続するサーバ－ストレージネットワーク接続のうちの１以上を含む、請求項４に記載のシステム。

【請求項6】

前記サーバが、ネットワーク接続、クラウド、及び有線接続のうちの１以上を介して前記ユーザデバイスと通信する、請求項２に記載のシステム。

【請求項7】

前記サーバが、前記サーバにログインするための前記ユーザデバイスによる使用に適したログインモジュールを備える、請求項２に記載のシステム。

【請求項8】

前記サーバが、前記サーバへのログインの成功後に前記サーバとインターフェースするために前記ユーザデバイスによって使用されるのに適したユーザインターフェースをさらに備える、請求項７に記載のシステム。

【請求項9】

前記サーバが、前記ユーザデバイスから前記ユーザデータを取得する、請求項８に記載のシステム。

【請求項10】

前記サーバが、前記ユーザインターフェースを介して前記ユーザデータを取得する、請求項９に記載のシステム。

【請求項11】

前記システムデータベースが、証券データベース及び分配データベースのうちの１以上を含む、請求項１に記載のシステム。

【請求項12】

前記システムデータベースが、証券データベースと分配データベースの両方を含む、請求項１に記載のシステム。

【請求項13】

前記証券データベースが、証券データを含み、前記証券データが、対象の課税管轄における所得を生み出す証券のリストを含む、請求項１２に記載のシステム。

【請求項14】

前記証券データが、処理される証券タイプを識別するタグをさらに含む、請求項１３に記載のシステム。

【請求項15】

前記システムデータベースが、リレーショナル・データベース・サービスを含む、請求項１２に記載のシステム。

【請求項16】

前記分配データベースが、証券分配に関する分配データを含む、請求項１１に記載のシステム。

【請求項17】

前記分配データベースが履歴証券データをさらに含む、請求項１６に記載のシステム。

【請求項18】

前記履歴証券データが、証券分配の履歴に関するデータを含む、請求項１７に記載のシステム。

【請求項19】

前記分配データベースが、外部データソースから分配データを取得するように構成される、請求項１６に記載のシステム。

【請求項20】

前記サーバが、前記計算された正しい所得及び前記未分配所得のうちの１以上を、前記ユーザデバイス及び前記ユーザによって許可された仲介者のうちの１以上にエクスポートするようにさらに構成される、請求項５に記載のシステム。

【請求項21】

前記サーバが、前記計算された正しい所得及び前記未分配所得のうちの１以上を、前記ユーザデバイス及び前記ユーザによって許可された仲介者のうちの１以上にエクスポートするようにさらに構成される、請求項５に記載のシステム。

【請求項22】

前記仲介者が、会計士、税務顧問、ブローカー・ディーラ、及び証券保管機関のうちの１以上を含む、請求項２１に記載のシステム。

【請求項23】

前記証券が、１以上の分配タイプで分配する、請求項１に記載のシステム。

【請求項24】

前記分配タイプが、所得、現金、短期資本利得、長期資本利得、特別分配金、及び資本の払い戻しを含むリストから選択される、請求項２３に記載のシステム。

【請求項25】

前記サーバが、前記証券からの各分配タイプについて正しい所得及び未分配所得を計算するようにさらに構成される、請求項２４に記載のシステム。

【請求項26】

前記サーバが、各分配タイプについて計算された前記正しい所得及び前記未分配所得のうちの１以上を前記ストレージに送信する、請求項２５に記載のシステム。

【請求項27】

前記サーバが、各分配タイプについて計算された前記正しい所得と前記未分配所得の両方を前記ストレージに送信する、請求項２５に記載のシステム。

【請求項28】

前記ネットワークが、前記サーバと前記仲介者とを動作可能に接続するサーバ－仲介者ネットワーク接続をさらに備える、請求項２０に記載のシステム。

【請求項29】

前記サーバが、前記取得されたユーザデータ、前記証券データ、及び前記分配データを使用して、前記正しい所得を計算する、請求項１に記載のシステム。

【請求項30】

未分配所得を使用して、証券の購入後に受け取った最初の分配金におけるユーザの正しい所得を計算するための方法であって、
システムを制御するように構成されたサーバを含むシステムを使用し、前記サーバが、前記未分配所得を使用して、前記証券の前記購入後に受け取った前記最初の分配金における前記ユーザの正しい所得を計算するようにさらに構成され、前記サーバが、前記システムによって使用可能なユーザデータを取得するようにさらに構成され、前記ユーザデータが、前記ユーザによる前記証券の購入に関するユーザ購入データを含み、前記ユーザデータが、前記証券の購入後の最初の支払い期間の終了時に前記証券が依然として所有されているか否かに関する情報をさらに含み、前記システムが、前記サーバに動作可能に接続されたシステムデータベースをさらに備え、前記システムデータベースが、前記システムによって使用可能な証券データ及び前記システムによって使用可能な分配データのうちの１以上を含み、前記サーバによって、ストレージから前記ユーザデータを取得し、
前記サーバによって、前記未分配所得を使用して、前記取得されたユーザデータ、前記証券データ、及び前記分配データのうちの１以上を使用して、前記購入後の最初の支払い期間の終了時に前記証券が依然として所有されている場合における、前記証券の前記購入後の前記最初の分配金における前記ユーザの前記証券の正しい所得を、以下の式を使用して計算し、

【数2】

式中、Ｓ＝購入された株式の数、Ｄ＝１株当たりの総分配金、Ｔ＝支払い期間が開始されてからの経過時間、及びＬ＝支払い期間の総時間であり、前記システムが、前記ユーザデータ、前記計算された正しい所得、前記未分配所得、及び前記計算された分配指数のうちの１以上を格納するように構成されたストレージをさらに備え、前記サーバが、前記ストレージから前記ユーザデータを取得するようにさらに構成され、
前記サーバによって、前記計算された正しい所得及び前記未分配所得のうちの１以上を前記ストレージに送信すること
を含む、方法。

【請求項31】

前記送信するステップが、前記サーバによって、前記計算された正しい所得と前記未分配所得の両方を前記ストレージに送信することを含む、請求項３０に記載の方法。

【請求項32】

前記ストレージが、前記ユーザデータ、前記計算された正しい所得、前記未分配所得、及び前記計算された分配指数のうちの前記１以上を格納するように構成される、請求項３０に記載の方法。

【請求項33】

前記ストレージが、前記ユーザデータ、前記計算された正しい所得、前記未分配所得、及び前記計算された分配指数を格納するように構成される、請求項３０に記載の方法。

【請求項34】

前記システムが、ユーザによって操作されるユーザデバイスをさらに備え、前記ユーザデバイスが、前記サーバに動作可能に接続され、前記取得するステップが、前記ユーザデバイスから前記ユーザデータを取得することを含む、請求項３０に記載の方法。

【請求項35】

前記証券が、１以上の分配タイプで分配する、請求項３０に記載の方法。

【請求項36】

前記分配タイプが、所得、現金、短期資本利得、長期資本利得、特別分配金、及び資本の払い戻しを含むリストから選択される、請求項３５に記載の方法。

【請求項37】

前記計算するステップが、前記サーバによって、前記証券からの各分配タイプについて正しい所得を計算するサブステップを含む、請求項３６に記載の方法。

【請求項38】

前記計算するステップが、前記サーバによって、前記証券からの各分配タイプの前記正しい所得を計算するサブステップの後に実行される、各分配タイプについて計算された前記正しい所得を前記ストレージに格納するサブステップをさらに含む、請求項３７に記載の方法。

【請求項39】

前記計算するステップが、前記取得されたユーザデータ、前記証券データ、及び前記分配データを使用して前記正しい所得を計算することを含む、請求項３０に記載の方法。

【請求項40】

未分配所得を使用して、証券の購入後に受け取った最初の分配金におけるユーザの正しい所得を計算するためのシステムであって、
前記システムを制御するように構成されたサーバであって、前記サーバが、前記未分配所得を使用して、前記証券の購入後に受け取った前記最初の分配金における前記ユーザに対する正しい所得を計算するようにさらに構成され、前記サーバが、前記システムによって使用可能なユーザデータを取得するようにさらに構成され、前記ユーザデータが、前記ユーザによる前記証券の購入に関するユーザ購入データを含み、前記ユーザデータが、前記証券の購入後の最初の支払い期間の終了時に前記証券が依然として所有されているか否かに関する情報をさらに含む、サーバと、
前記サーバに動作可能に接続されたシステムデータベースであって、証券データベースと分配データベースの両方を含み、前記証券データベースが証券データを含み、前記証券データが対象の課税管轄における所得を生み出す証券のリストを含み、前記証券データが処理される証券タイプを識別するタグをさらに含み、前記システムデータベースがリレーショナル・データベース・サービスを含み、前記分配データベースが証券分配に関する分配データを含み、前記分配データベースが履歴証券データをさらに含み、前記履歴証券データが証券分配の履歴に関するデータを含み、前記分配データベースが外部データソースから分配データを取得するように構成されている、システムデータベースと、
前記ユーザによって操作されるユーザデバイスであって、前記ユーザデバイスが、前記サーバに動作可能に接続され、前記サーバが、ネットワーク接続、クラウド、及び有線接続のうちの１以上を介して前記ユーザデバイスと通信し、前記サーバが、前記サーバにログインするために前記ユーザデバイスによって使用されるのに適したログインモジュールを備え、前記サーバが、前記サーバへのログインの成功後に前記サーバとインターフェースするために前記ユーザデバイスによって使用されるのに適したユーザインターフェースをさらに備え、前記サーバが、前記ユーザインターフェースを介して前記ユーザデバイスから前記ユーザデータを取得し、前記サーバが、前記取得されたユーザデータ、前記証券データ、及び前記分配データを使用して、前記未分配所得を使用して、前記購入後の前記最初の支払い期間の終了時に前記証券が依然として所有されている場合における、前記証券の購入後の前記最初の分配金における前記ユーザの前記証券の正しい所得を、以下の式を使用して計算するようにさらに構成され、

【数3】

式中、Ｓ＝購入された株式の数、Ｄ＝１株当たりの総分配金、Ｔ＝支払い期間が開始されてからの経過時間、及びＬ＝支払い期間の総時間であり、ストレージが、前記計算された正しい所得と前記未分配所得の両方を格納するようにさらに構成されており、前記サーバが、前記計算された正しい所得と前記未分配所得の両方を前記ストレージに送信するようにさらに構成されており、前記サーバが、前記計算された正しい所得と前記未分配所得の両方を前記ユーザデバイス及び前記ユーザによって許可された仲介者のうちの１以上にエクスポートするようにさらに構成されており、前記仲介者が、会計士、税務顧問、ブローカー・ディーラ、及び証券保管機関のうちの１以上を含み、前記証券が、１以上の分配タイプで分配し、前記分配タイプが、所得、現金、短期資本利得、短期資本利得、長期資本利得、特別分配金、及び資本の払い戻しを含むリストから選択される、ユーザデバイスと、
前記ユーザデータ、前記計算された正しい所得、前記未分配所得、及び前記計算された分配指数のうちの１以上を格納するように構成されたストレージであって、前記サーバが、前記ストレージから前記ユーザデータを取得するようにさらに構成される、ストレージであって、前記サーバが、前記証券からの各分配タイプについて正しい所得を計算するようにさらに構成され、前記サーバが、各分配タイプについて計算された前記正しい所得を前記ストレージに送信する、ストレージと、
前記サーバ、前記ユーザデバイス、前記システムデータベース、前記証券データソース、前記ストレージ、及び前記仲介者のうちの２つ以上を動作可能に接続するように構成されたネットワークであって、前記サーバと前記ユーザデバイスとを動作可能に接続するサーバ－デバイスネットワーク接続、前記サーバと前記システムデータベースとを動作可能に接続するサーバ－データベースネットワーク接続、前記サーバと前記ストレージとを動作可能に接続するサーバ－ストレージネットワーク接続、及び前記サーバと前記仲介者とを動作可能に接続するサーバ－仲介者ネットワーク接続のうちの１以上を備える、ネットワークと、
を備える、システム。

【発明の詳細な説明】

【技術分野】

【0001】

関連出願の相互参照
本出願は、２０２１年２月１日に出願された「Method and System for Computing Per-Share Distributable Income of a Security」と題する米国仮特許出願第６３／１４４，４５０号、及び２０２１年６月２３日に出願された「Method and System for Computing Investment Risk Associated with Purchasing and Selling Income-Producing Securities」と題する米国仮特許出願第６３／２１４，１５０号の優先権の利益を主張し、これらの開示は参照により本明細書に組み込まれる。

【背景技術】

【0002】

本出願は、本出願と同じ譲受人に譲渡された以下の出願の主題に関連する主題を含む。本出願と同時に出願された、Ｂｏｙｄｅｌｌらによる「ＭＥＴＨＯＤ ＡＮＤ ＳＹＳＴＥＭ ＦＯＲ ＣＯＭＰＵＴＩＮＧ ＨＩＤＤＥＮ ＩＮＶＥＳＴＭＥＮＴ ＣＯＳＴ ＤＩＳＣＬＯＳＡＢＬＥ ＴＯ ＰＵＲＣＨＡＳＥＲＳ ＡＮＤ ＳＥＬＬＥＲＳ ＯＦ ＩＮＣＯＭＥ－ＰＲＯＤＵＣＩＮＧ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ」と題する出願は、その全体が参照により本明細書に組み込まれる。

【発明の概要】

【0003】

本発明の実施形態は、未分配所得を使用して証券（有価証券）の正しい所得を計算するための方法及びシステムを提供する。

【0004】

未分配所得を使用して証券の購入後に受け取った最初の分配金におけるユーザの正しい所得を計算するためのシステムであって、システムを制御するように構成されたサーバであって、サーバが、未分配所得を使用して、証券の購入後に受け取った最初の分配金におけるユーザの正しい所得を計算するようにさらに構成され、サーバが、システムによって使用可能なユーザデータを取得するようにさらに構成され、ユーザデータが、ユーザによる証券の購入に関するユーザ購入データを含み、ユーザデータが、証券の購入後の最初の支払い期間の終了時に証券が依然として所有されているか否かに関する情報をさらに含む、サーバと、サーバに動作可能に接続されたシステムデータベースであって、システムによって使用可能な証券データ及びシステムによって使用可能な分配データのうちの１以上を含み、サーバが、未分配所得を使用して、及び、取得されたユーザデータ、証券データ、及び分配データのうちの１以上を使用して、以下の式を使用して、購入後の最初の支払い期間の終了時に証券が依然として所有されている場合における、証券の購入後の最初の分配金におけるユーザの証券の正しい所得を計算するようにさらに構成され、

【数1】

式中、Ｓ＝購入された株式の数、Ｄ＝１株当たりの総分配金、Ｔ＝支払い期間が開始されてからの経過時間、Ｌ＝支払い期間の総時間である、システムデータベースと、ユーザデータ、計算された正しい所得、未分配所得、及び計算された分配指数のうちの１以上を格納するように構成されたストレージであって、サーバが、ストレージからユーザデータを取得するようにさらに構成され、サーバが、計算された正しい所得及び未分配所得のうちの１以上をストレージに送信するようにさらに構成される、ストレージと、を含む。

【0005】

未分配所得を使用して証券の購入後に受け取った最初の分配金におけるユーザの正しい所得を計算するための方法であって、システムを制御するように構成されたサーバを備えるシステムを使用し、サーバが、未分配所得を使用して、証券の購入後に受け取った最初の分配金におけるユーザの正しい所得を計算するようにさらに構成され、サーバが、システムによって使用可能なユーザデータを取得するようにさらに構成され、ユーザデータが、ユーザによる証券の購入に関するユーザ購入データを含み、ユーザデータが、証券の購入後の最初の支払い期間の終了時に証券が依然として所有されているか否かに関する情報をさらに含み、システムが、サーバに動作可能に接続されたシステムデータベースをさらに備え、システムデータベースが、システムによって使用可能な証券データ、及びシステムによって使用可能な分配データのうちの１以上を含み、サーバによってユーザデータを取得することを含み、サーバによって、未分配所得を使用して、及び、取得されたユーザデータ、証券データ、及び分配データのうちの１以上を使用して、以下の式を使用して、購入後の最初の支払い期間の終了時に証券が依然として所有されている場合における、証券の購入後の最初の分配金におけるユーザの証券の正しい所得を計算し、

【数2】

式中、Ｓ＝購入された株式の数、Ｄ＝１株当たりの総分配金、Ｔ＝支払い期間が開始されてからの経過時間、及びＬ＝支払い期間の総時間であり、システムが、ユーザデータ、計算された正しい所得、未分配所得、及び計算された分配指数のうちの１以上を格納するように構成されたストレージをさらに備え、サーバが、ストレージからユーザデータを取得するようにさらに構成され、サーバによって、計算された正しい所得及び未分配所得のうちの１以上をストレージに送信することと、を含む。

【0006】

未分配所得を使用して証券の購入後に受け取った最初の分配金におけるユーザの正しい所得を計算するためのシステムであって、システムを制御するように構成されたサーバであって、サーバが、未分配所得を使用して、証券の購入後に受け取った最初の分配でのユーザの正しい所得を計算するようにさらに構成され、サーバが、システムによって使用可能なユーザデータを取得するようにさらに構成され、ユーザデータが、ユーザによる証券の購入に関するユーザ購入データを含み、ユーザデータが、証券の購入後の最初の支払い期間の終了時に証券が依然として所有されているか否かに関する情報をさらに含む、サーバと、サーバに動作可能に接続されたシステムデータベースであって、証券データベースと分配データベースの両方を含み、証券データベースが証券データを含み、証券データが対象の課税管轄におけるすべての所得を生み出す証券のリストを含み、証券データが処理される証券タイプを識別するタグをさらに含み、システムデータベースがリレーショナル・データベース・サービスを含み、分配データベースが証券分配に関する分配データを含み、分配データベースが履歴証券データをさらに含み、履歴証券データが証券分配の履歴に関するデータを含み、分配データベースが外部データソースから分配データを取得するように構成されている、システムデータベースと、ユーザによって操作されるユーザデバイスであって、ユーザデバイスがサーバに動作可能に接続され、サーバが、ネットワーク接続、クラウド、及び有線接続のうちの１以上を介してユーザデバイスと通信し、サーバが、サーバにログインするためにユーザデバイスによって使用されるのに適したログインモジュールを備え、サーバが、サーバへのログインの成功後にサーバとインターフェースするためにユーザデバイスによって使用されるのに適したユーザインターフェースをさらに備え、サーバが、ユーザインターフェースを介してユーザデバイスからユーザデータを取得し、サーバが、未分配所得を使用して、及び、取得されたユーザデータ、証券データ、及び分配データを使用して、購入後の最初の支払い期間の終了時に証券が依然として所有されている場合における、証券の購入後の最初の分配金におけるユーザの証券の正しい所得を、以下の式を使用して、計算するようにさらに構成され、

【数3】

式中、Ｓ＝購入された株式の数、Ｄ＝１株当たりの総分配金、Ｔ＝支払い期間が開始されてからの経過時間、及びＬ＝支払い期間の総時間であり、ストレージが、計算された正しい所得と未分配所得の両方を格納するようにさらに構成されており、サーバが、計算された正しい所得と未分配所得の両方をストレージに送信するようにさらに構成されており、サーバが、計算された正しい所得と未分配所得の両方をユーザデバイス及びユーザによって許可された仲介者のうちの１以上にエクスポートするようにさらに構成されており、仲介者が、会計士、税務顧問、ブローカー・ディーラ、及び証券保管機関のうちの１以上を含み、証券が、１以上の分配タイプで分配され、分配タイプが、所得、現金、短期資本利得、長期資本利得、特別分配金、及び資本の払い戻しを含むリストから選択される、ユーザデバイスと、ユーザデータ、計算された正しい所得、未分配所得、及び計算された分配指数のうちの１以上を格納するように構成されたストレージであって、サーバが、ストレージからユーザデータを取得するようにさらに構成され、サーバが、証券の各分配タイプについての正しい所得を計算するようにさらに構成され、サーバが、各分配タイプについて計算された正しい所得をストレージに送信する、ストレージと、サーバ、ユーザデバイス、システムデータベース、証券データソース、ストレージ、及び仲介者のうちの２つ以上を動作可能に接続するように構成されたネットワークであって、ネットワークが、サーバとユーザデバイスとを動作可能に接続するサーバ－デバイスネットワーク接続、サーバとシステムデータベースとを動作可能に接続するサーバ－データベースネットワーク接続、サーバとストレージとを動作可能に接続するサーバ－ストレージネットワーク接続、及びサーバと仲介者とを動作可能に接続するサーバ－仲介者ネットワーク接続のうちの１以上を含む、ネットワークと、を含む。

【0007】

図面は、例示のみを目的として様々な実施形態を示す。当業者は、以下の説明から、本明細書に記載された原理から逸脱することなく、本明細書に示された構造及び方法の代替実施形態が使用され得ることを容易に認識するであろう。

【図面の簡単な説明】

【0008】

【図1】未分配所得を使用して証券の正しい所得を計算するための例示的なシステムを示す。

【図2】未分配所得を使用して証券の正しい所得を計算するための例示的なシステムを示す。

【図3】未分配所得を使用して証券の正しい所得を計算するためのシステムによって計算された、証券の支払い期間の日に対してプロットされた証券の価格を示すグラフである。

【図4A】システムがよりわずかに複雑な例の分配指数を作成する方法を示す一対の棒グラフである。

【図4B】システムがよりわずかに複雑な例の分配指数を作成する方法を示す一対の棒グラフである。

【図5】未分配所得を使用して証券の正しい所得を計算するための方法のフローチャートである。

【発明を実施するための形態】

【0009】

本発明は、多くの異なる形態で実施形態が可能であるが、図面に示されており、本明細書では、本開示が本発明の原理の例示と見なされるべきであり、本発明を図示及び説明された特定の実施形態に限定することを意図しないことを理解した上で、１以上の特定の実施形態を詳細に説明する。以下の説明及び図面のいくつかの図では、図面のいくつかの図の同じ、同様の、又は対応する部分を説明するために、同様の参照番号が使用される。

【0010】

本発明の実施形態は、証券（有価証券）を購入する投資家に、負うべきでない税金を支払わせるグローバル株式市場の問題を解決する。グローバル株式市場は、株主に所得を分配するために「最後の記録上の所有者（ｌａｓｔ ｈｏｌｄｅｒ ｏｆ ｒｅｃｏｒｄ）」システムを使用している。「最後の記録上の所有者」システムでは、支払い期間の最終日に株式を所有している最後の投資家は、それらの株式が保有されていた期間にかかわらず、全体の金融分配を受け取る権利を有する。例えば、投資家１が１年間にわたって所得を生み出す証券の株式を保有し、その後、支払い期間の終了の１日前にそれらの株式を投資家２に販売した場合、投資家２が株式を１日所有しただけであっても、投資家１は今度の分配金のいずれも受け取らず、投資家２が分配金の全部を受け取る。

【0011】

現在の「最後の記録上の所有者」システムは、証券の価格に、証券によって証券の株主に支払うべき証券の未分配所得を含む。したがって、所得を生み出す証券を購入する投資家は、それらの証券において２つの別個の非常に異なる利息又は利益（interests）を購入している。投資家の資本（資金）の大部分は、実際の証券を購入するために使用される。しかしながら、投資家の資本のうちのより少ない部分は、既に獲得したものの、その証券が将来の日付に分配するであろう、まだ未分配の所得を購入するために使用される。証券の未分配所得における副次的利益を購入するために使用された投資家の資本は、完全な分配金として投資家に払い戻される。しかしながら、証券の未分配所得のこの払い戻しは、所得であるべきではない。これは、投資家の初期資本の一部の払い戻しに相当し、所得を得たわけではないため、課税対象から除外されるべきである。これが現在の「最後の記録上の所有者」システムの問題である。

【0012】

例えば、投資家が１株当たり１００ドルの証券を購入し、翌日２．００ドルの分配金が支払われる場合、分配金が支払われると、証券の価格は１株当たり１００ドルから９８．００ドルに下落し、投資家は１株当たり２．００ドルの分配金を受け取る。投資家は２．００ドルの株式価値を失い、２．００ドルの分配金を得ているので、これはゼロサム・ゲームに見えるかもしれない。しかしながら、このシナリオでは、投資家は、投資家が受け取る２．００ドルの分配金に対して税金を支払うことになるため、投資家は損失を被る。税率を５０％と仮定すると、投資家は１．００ドルを課税され、純投資額は９９．００ドルとなる。この投資家は、２４時間に満たない間に自己資本の１％を失ったことになる。

【0013】

この投資家が損失を経験した理由は、購入した分配金が返されたときに、投資家が資本の払い戻し（return of capital）に対して課税されたからである。資本の払い戻しは、課税対象とすべきではない。本発明の実施形態は、既存のシステムにおけるこの欠陥を修正するための方法及びシステムを提供する。

【0014】

本発明の実施形態は、ユーザの資本の払い戻しを表し、したがって課税から除外されるべきである分配金の量を決定する。本発明の実施形態はさらに、獲得され、したがって適切に課税対象となる分配金の量を決定する。

【0015】

未分配所得を使用して証券の正しい所得を計算するためのシステムの構成要素は、クラウドベースのシステムアーキテクチャを使用して構築することができる。代替的又は追加的に、システムは、物理的なオンサイト構成要素を使用して構築することができる。

【0016】

図１は、未分配所得を使用して証券の正しい所得を計算するための例示的なシステム１００を示す。図１は、物理的なオンサイト構成要素を使用して構築及び動作させることができるシステム１００を示す。代替的又は追加的に、図１に示すシステム１００は、クラウドベースのシステムアーキテクチャを使用して構築及び動作させることもできる。必ずしもこれに限らないが、好ましくは、図１は、物理的なオンサイト構成要素と共に使用するのに適したシステム１００を示す。例えば、クラウドベースのシステムアーキテクチャの場合、クラウドベースのシステムは、ワシントン州シアトルのＡｍａｚｏｎ．ｃｏｍ（ｗｗｗ．ａｍａｚｏｎ．ｃｏｍ）（登録商標）の子会社であるＡｍａｚｏｎ Ｗｅｂ Ｓｅｒｖｉｃｅｓ（ＡＷＳ）（登録商標）によって販売されているシステムを含む。

【0017】

システム１００は、サーバ１１０を備え、サーバ１１０は、データを処理すること、及びシステム１００を制御することの１以上を行うように構成される。サーバ１１０は、データを処理するために使用可能なコンピュータコードを備える。システム１００は、ユーザとしても知られるユーザ（図示せず）によって操作されるユーザデバイス１２０をさらに備え、ユーザデバイス１２０は、サーバ１１０に動作可能に接続される。例えば、ユーザデバイス１２０は、デスクトップコンピュータ、ノートブックコンピュータ、タブレット、携帯電話、スマートウォッチ、及び別のユーザデバイスのうちの１以上を含む。サーバ１１０及びユーザデバイス１２０は、互いに通信するように構成される。図示のように、システムは、ネットワーク１２５をさらに備える。

【0018】

例えば、サーバ１１０は、ネットワーク１２５、クラウド、有線接続、及び別の接続のうちの１以上を使用するネットワーク接続を介してユーザデバイス１２０と通信する。ネットワークは、サーバ１１０とユーザデバイス１２０とを動作可能に接続するサーバ－デバイスネットワーク接続１２５Ａを備える。図示のように、サーバ１１０は、サーバ－デバイスネットワーク接続１２５Ａを介してユーザデバイス１２０と通信する。ネットワーク１２５は、有線ネットワーク、無線ネットワーク、及び別のネットワークのうちの１以上を含む。ネットワーク１２５は有線ネットワークを含むことが好ましいが、必ずしもそうである必要はない。

【0019】

サーバ１１０は、サーバ１１０にログインするためにユーザデバイス１２０によって使用されるのに適したログインモジュール（図示せず）を備える。システム１００は、サーバ１１０へのログインの成功後にサーバ１１０とインターフェースするためにユーザデバイス１２０によって使用されるのに適したユーザインターフェース（図示せず）をさらに備える。サーバ１１０をユーザデバイス１２０に接続するサーバ－デバイスネットワーク接続１２５Ａを介して、ユーザ（図示せず）は、ユーザデバイス１２０を使用して、サーバ１１０によって提供されるログインモジュールにアクセスする。例えば、サーバ－デバイスネットワーク接続１２５Ａはインターネット接続を含むことができ、ネットワーク１２５の残りは有線ネットワークを含む。ログインモジュールを使用して、ユーザデバイス１２０は、ユーザインターフェースを介してサーバ１１０にアクセスする。ユーザインターフェースを介してユーザデバイス１２０を使用して、ユーザ（図示せず）はユーザデータ１２７をアップロードする。ユーザインターフェースは、サーバ－デバイスネットワーク接続１２５Ａを介してサーバ１１０にユーザデータ１２７を送信する。

【0020】

システム１００はシステムデータベース１３０をさらに備え、システムデータベース１３０は、サーバ－データベースネットワーク接続１２５Ｂを介してサーバ１１０に動作可能に接続される。システムデータベース１３０は、証券データベース１３５及び分配データベース１４０のうちの１以上を含む。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、システムデータベース１３０は、証券データベース１３５と分配データベース１４０の両方を含む。代替的又は追加的に、証券データベース１３５及び分配データベース１４０のうちの１以上は、システムデータベース１３０の外部に配置される。例えば、証券データベース１３５と分配データベース１４０の両方がシステムデータベース１３０に含まれていない場合、動作可能なネットワーク接続（図示せず）が証券データベース１３５をサーバ１１０に接続し、第２の動作可能なネットワーク接続（図示せず）が分配データベース１４０をサーバ１１０に接続する。

【0021】

証券データベース１３５は、証券名、証券ティッカーシンボル、及び他の関連情報を含む証券のマスタリストを含む。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、証券データベース１３５は、証券データを含み、証券データは、対象の課税管轄（tax jurisdiction of interest）における所得を生み出す証券のリストを含む。必ずしもそうとは限らないが、最も好ましくは、証券データベース１３５は、対象の課税管轄におけるすべての所得を生み出す証券のリストを含む。例えば、証券データベース１３５は、処理される証券タイプを識別する証券タグをさらに含む。証券データベース１３５は、証券タグを使用して、各証券がどのタイプの証券であるかを示す。例えば、証券タグは、証券が株式であるか又は投資ファンドであるかを示す。例えば、証券タグは、証券所得がどのようにして課税されるかを識別する。例えば、証券タグは、証券が対象の管轄で課税対象であるか否かをさらに示す。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、証券データベース１３５は、リレーショナル・データベース・サービスを含む。

【0022】

分配データベース１４０は、証券分配に関してシステム１００によって使用可能な分配データをサーバ１１０から受信すること、及び分配データを格納することのうちの１以上を行うように構成される。例えば、分配データは、証券データベース１３５内の証券から発生したすべての分配の会計を含む。分配データベース１４０は、物理的な分配データベース及びクラウドベースの分配データベースのうちの１以上を含む。分配データベース１４０は、サーバ１１０からのデータの受信、サーバ１１０によって使用可能なデータの格納、及びサーバ－データベースネットワーク接続１２５Ｂを介したサーバ１１０へのデータのエクスポートのうちの１以上を行うように構成される。分配データベース１４０は、サーバ１１０からデータを受信し、サーバ１１０が使用可能なデータを格納し、サーバ１１０から必要なデータの要求を受信し、必要なデータをサーバ１１０にエクスポートするように構成されることが好ましいが、必ずしもそうである必要はない。

【0023】

必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、分配データベース１４０は履歴証券データをさらに含む。必ずしもそうとは限らないが、履歴証券データは、証券分配の履歴に関するデータを含むことが好ましい。分配データベース１４０は、外部データソースから取引データを取得してもよい。例えば、外部データソースは、ニューヨークのブルームバーグ（ｗｗｗ．ｂｌｏｏｍｂｅｒｇ．ｃｏｍ）（登録商標）、コネチカット州ノーウォークのファクトセット（FactSet）（ｗｗｗ．ｆａｃｔｓｅｔ．ｃｏｍ）、カナダ、オンタリオ州トロントのトムソン・ロイター・コーポレーション（ｗｗｗ．ｔｈｏｍｓｏｎｒｅｕｔｅｒｓ．ｃｏｍ）（登録商標）、及び任意の他の外部データソースのうちの１以上を含むことができる。

【0024】

システム１００は、データを格納するように構成されたストレージ１５０をさらに備える。ネットワーク１２５は、サーバ１１０とユーザデバイス１２０とを動作可能に接続するサーバ－デバイスネットワーク接続１２５Ａ、サーバ１１０とシステムデータベース１３０とを動作可能に接続するサーバ－データベースネットワーク接続１２５Ｂ、及びサーバ１１０とストレージ１５０とを動作可能に接続するサーバ－ージネットワーク接続１２５Ｃのうちの１以上を含む。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、図示のように、ネットワーク１２５は、サーバ１１０とユーザデバイス１２０とを動作可能に接続するサーバ－デバイスネットワーク接続１２５Ａと、サーバ１１０とシステムデータベース１３０とを動作可能に接続するサーバ－データベースネットワーク接続１２５Ｂと、サーバ１１０とストレージ１５０とを動作可能に接続するサーバ－ストレージネットワーク接続１２５Ｃとを備える。

【0025】

サーバ１１０は、サーバ－デバイスネットワーク接続１２５Ａを介してユーザデバイス１２０からユーザデータ１２７を取得する。サーバ－データベースネットワーク接続１２５Ｂを介して、サーバは、システムデータベース１３０にアクセスして、未分配所得を計算するために必要な証券情報を取得する。それによって取得した証券情報を使用し、未分配所得を計算するための方法を使用して、サーバ１１０は、ユーザデータ１２７を処理し、未分配所得を計算することで、計算データ１５４を生成する。例えば、計算データ１５４は、計算された正しい所得を含む。サーバ１１０は、サーバ１１０をストレージ１５０に接続するサーバ－ストレージネットワーク接続１２５Ｃを介して、ユーザデータ１２７及び計算データ１５４のうちの１以上をストレージ１５０に送信する。必ずしもそうである必要はないが、サーバ１１０は、サーバ－ストレージネットワーク接続１２５Ｃを介して、ユーザデータ１２７及び計算データ１５４の両方をストレージ１５０に送信することが好ましい。ストレージ１５０は、ユーザデータ１２７、計算された正しい所得、未分配所得、及び計算された分配指数のうちの１以上を格納する。ストレージ１５０はまた、計算データ１５４、ログデータ１５６、プロフィールデータ１５８、及びその他のデータ１６０のうちの１以上を格納する。ログデータ１５６は、ユーザログイン、ユーザデータのユーザアップロード、サーバ１１０とシステムデータベース１３０との間のサーバ－データベースネットワーク接続１２５Ｂを介したデータの送信、サーバ１１０とストレージ１５０との間のサーバ－ストレージネットワーク接続１２５Ｂを介したデータの送信、計算データ１５４に対するユーザ要求、及び任意の他のシステムイベントを含む、システム１００内で行われるイベントの記録を含む。プロフィールデータ１５８は、ユーザプロフィールを作成するときにユーザによって提出されたプロフィール情報を含む。プロフィール情報は、プロフィール写真、ユーザ名、名前、住所、電話番号、ファックス番号、電子メール（Ｅメール）アドレス、ソーシャルメディアハンドル名、及びその他のプロフィール情報のうちの１以上を含む。例えば、プロフィール写真は、ユーザの写真及びその他の写真のうちの１以上を含む。その他のデータ１６０は、システム１００に関するデータ、システム１００に関するメトリックを生成するために使用されるデータ、ユーザによって処理されたデータを測定するように構成されたダッシュボード、及びさらなる他のデータのうちの１以上を含む。
ユーザデバイス１２０を使用するユーザ及びユーザによって許可された仲介者（図示せず）のうちの１以上は、計算された正しい所得を含む計算データ１５４を受信するように要求することができる。次いで、サーバ１１０は、計算された正しい所得を含む計算データ１５４を、ユーザデバイス１２０及びユーザによって許可された仲介者のうちの１以上にエクスポートして戻す。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、サーバ１１０は、計算された正しい所得及び未分配所得のうちの１以上をユーザデバイス及び仲介者のうちの１又は複数にエクスポートするように構成される。最も好ましくは、必ずしもそうとは限らないが、サーバ１１０は、計算された正しい所得と未分配所得の両方をユーザデバイス及び仲介者のうちの１以上にエクスポートするように構成される。

【0026】

例えば、仲介者は、会計士、税務顧問、ブローカー・ディーラ、及び証券保管機関のうちの１以上を含む。ネットワークは、サーバ１１０と仲介者とを動作可能に接続するサーバ－仲介者ネットワーク接続をさらに備える。

【0027】

サーバ－デバイスネットワーク接続１２５Ａを介してユーザデバイス１２０を使用して、ユーザは計算データ１５４を要求することができる。代替的又は追加的に、サーバ１１０は、サーバ－ストレージネットワーク接続１２５Ｃを介してユーザデバイス１２０に要求された計算データ１５４を送信するようにストレージ１５０に命令する。次いで、サーバ１１０は、ユーザデバイス１２０を介してサーバ－デバイスネットワーク接続１２５Ａを介して、ユーザ（図示せず）及びユーザによって指名された仲介者（図示せず）のうちの１以上に、要求された計算データ１５４を送信する。

【0028】

図２は、未分配所得を使用して証券の正しい所得を計算するための例示的なシステム２００を示す。図２は、クラウドベースのシステムアーキテクチャを使用して構築及び操作されるシステム２００を示す。例えば、クラウドベースのシステムは、ワシントン州シアトルのＡｍａｚｏｎ．ｃｏｍ（ｗｗｗ．ａｍａｚｏｎ．ｃｏｍ）（登録商標）の子会社であるＡｍａｚｏｎ Ｗｅｂ Ｓｅｒｖｉｃｅｓ（ＡＷＳ）（登録商標）によって販売されているシステムを含む。

【0029】

システム２００は、仮想プライベートクラウド２０５を備える。仮想プライベートクラウド２０５は、未分配所得を使用して証券の正しい所得を計算するための方法及びシステムを実行するシステムの構成要素を備える。仮想プライベートクラウド２０５は、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂを備える。図示のように、仮想プライベートクラウド２０５は、第１のサーバ２１０Ａ及び第２のサーバ２１０Ｂの２つのサーバを備える。サーバ２１０Ａ～２１０Ｂは、データを処理すること、及び仮想プライベートクラウド２０５を制御することのうちの１以上を行うように構成される。例えば、サーバのうちの１以上は、ワシントン州シアトルのＡｍａｚｏｎ．ｃｏｍ（ｗｗｗ．ａｍａｚｏｎ．ｃｏｍ）（登録商標）の子会社であるＡｍａｚｏｎ Ｗｅｂ Ｓｅｒｖｉｃｅｓ（ＡＷＳ）（登録商標）によって運営されるＡｍａｚｏｎ Ｅｌａｓｔｉｃ Ｃｌｏｕｄ Ｃｏｍｐｕｔｅ（ＥＣ２）（登録商標）サーバを含む。システムは、任意選択的に、プライベートサブネット２１５Ａ～２１５Ｂをさらに含む。図示されるように、仮想プライベートクラウド２０５は、第１のプライベートサブネット２１５Ａ及び第２のプライベートサブネット２１５Ｂの２つのプライベートサブネットを含む。サーバ２１０Ａ～２１０Ｂのうちの少なくとも１つが、任意選択的に、プライベートサブネット２１５Ａ－２１５Ｂに含まれ得る。図示されるように、第１のプライベートサブネット２１５Ａは第１のサーバ２１０Ａを備え、第２のプライベートサブネット２１５Ｂは第２のサーバ２１０Ｂを備える。

【0030】

サーバ２１０Ａ～２１０Ｂはそれぞれ、データを処理するために使用可能なコンピュータコードを備える。システム２００は、ユーザとしても知られる、ユーザ（図示せず）によって操作されるユーザデバイス２２０をさらに備え、ユーザデバイス２２０は、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂに動作可能に接続される。例えば、ユーザデバイス２２０は、デスクトップコンピュータ、ノートブックコンピュータ、タブレット、携帯電話、スマートウォッチ、及び他のユーザデバイスのうちの１以上を含む。サーバ２１０Ａ～２１０Ｂ及びユーザデバイス２２０は、互いに通信するように構成される。図示のように、システムは、仮想プライベートクラウド２０５の構成要素を接続するように構成されたネットワーク２２６をさらに備える。例えば、ネットワーク２２６は、有線ネットワーク、無線ネットワーク、及び他のネットワークのうちの１又は複数である。ネットワーク２２６は、有線ネットワーク及びインターネットのうちの１以上を含むことが好ましいが、必ずしもそうである必要はない。

【0031】

例えば、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂは、インターネット２２６を使用するネットワーク接続、クラウド、有線接続、及び他の接続のうちの１以上を介してユーザデバイス２２０と通信する。図示のように、ユーザデバイス２２０は、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂの各々に動作可能に接続される。図２では、図１とは異なり、ユーザデバイス２２０とサーバ２１０Ａ～２１０Ｂとの間の動作可能な接続は、複数の他の構成要素を通過する。

【0032】

プライベートクラウド２０５は、パブリックサブネット２２７Ａ～２２７Ｂをさらに含む。プライベートクラウド２０５は、ファイアウォール２２８Ａ～２２８Ｂをさらに含む。図示されるように、プライベートクラウド２０５は、第１のパブリックサブネット２２７Ａ、第２のプライベートサブネット２２７Ｂ、第１のファイアウォール２２８Ａ、第２のファイアウォール２２８Ｂ、弾性ロードバランサ２２９、及びインターネットゲートウェイ２３０をさらに含む。弾性ロードバランサ２２９は、ユーザデバイス２２０を介してアップロードされているデータを処理するために、必要に応じて適切な数のサーバ２１０Ａ～２１０Ｂを起動するように構成される。第１のパブリックサブネット２２７Ａは、第１のファイアウォール２２８Ａを含む。第２のパブリックサブネット２２７Ｂは、第２のファイアウォール２２８Ｂを含む。例えば、第１のファイアウォール２２８Ａは、ワシントン州シアトルのＡｍａｚｏｎ．ｃｏｍ（ｗｗｗ．ａｍａｚｏｎ．ｃｏｍ）（登録商標）の子会社であるＡｍａｚｏｎ Ｗｅｂ Ｓｅｒｖｉｃｅｓ（ＡＷＳ）（登録商標）によって運営されるＮｅｔｗｏｒｋ Ａｄｄｒｅｓｓ Ｔｒａｎｓｌａｔｉｏｎ（ＮＡＴ）ゲートウェイ２２８Ａを含む。例えば、第２のファイアウォール２２８Ｂは、ワシントン州シアトルのＡｍａｚｏｎ．ｃｏｍ（ｗｗｗ．ａｍａｚｏｎ．ｃｏｍ）（登録商標）の子会社であるＡｍａｚｏｎ Ｗｅｂ Ｓｅｒｖｉｃｅｓ（ＡＷＳ）（登録商標）によって運営されるＮＡＴゲートウェイ２２８Ｂを含む。インターネットゲートウェイ２３０は、第１のパブリックサブネット２２７Ａと動作可能に接続されている。インターネットゲートウェイ２３０は、第２のパブリックサブネット２２７Ｂと動作可能に接続されている。インターネットゲートウェイ２３０はまた、弾性ロードバランサ２２９と動作可能に接続されている。

【0033】

図示されるように、第１のサーバ２１０Ａは、強調表示された経路を介してユーザデバイス２２０と通信し、強調表示された経路は、最初に、第１のサーバ２１０Ａを含む第１のプライベートサブネット２１５Ａを通過し、次いで、第１のプライベートサブネット－第１のパブリックサブネット接続２３５を介して、第１のファイアウォール２２８Ａを含む第１のパブリックサブネット２２７Ａに到達し、次いで、第１のパブリックサブネット－インターネットゲートウェイ接続２４０を介してインターネットゲートウェイ２３０に到達し、次いで、インターネット２２６を介してインターネットゲートウェイ－デバイス接続２４５を介してユーザデバイス２２０に到達する。

【0034】

インターネットゲートウェイ２３０は、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂにログインするためのサーバ２１０Ａ～２１０Ｂによる使用に適したログインモジュール２５０、及びサーバ２１０Ａ～２１０Ｂへのログインの成功後に仮想プライベートクラウド２０５とユーザデバイス２２０との間のインターフェースを提供するためのインターネットゲートウェイ２３０による使用に適したユーザインターフェース２５５のうちの１以上を提供する。ユーザインターフェース２５５及びインターネットゲートウェイ２３０を介して、ユーザ（図示せず）は、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂのうちの１以上にユーザデータ２６０をアップロードする。

【0035】

システム２００は、システムデータベース２７０をさらに備え、システムデータベース２７０は、第１のサーバ－データベースネットワーク接続２７２Ａを介して第１のサーバ２１０Ａに動作可能に接続され、システムデータベース２７０は、第２のサーバ－データベースネットワーク接続２７２Ｂを介して第２のサーバ２１０Ｂに動作可能に接続される。システムデータベース２７０は、証券データベース２７５及び分配データベース２８０のうちの１以上を含む。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、システムデータベース２７０は、証券データベース２７５と分配データベース２８０の両方を含む。代替的又は追加的に、証券データベース２７５及び分配データベース２８０のうちの１以上は、システムデータベース２７０の外部に配置される。例えば、証券データベース２７５と分配データベース２８０の両方がシステムデータベース２７０に含まれていない場合、動作可能なネットワーク接続（図示せず）が証券データベース２７５をサーバ２１０Ａ～２１０Ｂに接続し、第２の動作可能なネットワーク接続（図示せず）が分配データベースをサーバ２１０Ａ～２１０Ｂに接続する。

【0036】

証券データベース２７５は、証券名、証券ティッカーシンボル、及びその他の関連情報を含む証券のマスタリストを含む。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、証券データベース２７５は、証券データを含み、証券データは、対象の課税管轄における所得を生み出す証券のリストを含む。必ずしもそうとは限らないが、最も好ましくは、証券データベース２７５は、対象の課税管轄における、すべての所得を生み出す証券のリストを含む。証券データベース２７５は、証券タグを使用して、各証券がどのタイプの証券であるかを示す。例えば、証券タグは、証券が株式又は投資ファンドを含むか否かを示す。例えば、証券タグは、証券所得がどのようにして課税されるかを識別する。例えば、証券タグは、証券が対象の管轄内で課税対象であるか否かをさらに示す。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、証券データベース２７５は、リレーショナル・データベース・サービスを含む。

【0037】

分配データベース２８０は、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂから証券分配に関してシステム２００によって使用可能な分配データを受信すること、及び分配データを格納することのうちの１以上を行うように構成される。例えば、分配データは、証券データベース２７５内の証券から作成されたすべての分配の会計を含む。分配データベース２８０は、物理的な分配データベース及びクラウドベースの分配データベースのうちの１以上を含む。分配データベース２８０は、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂからのデータの受信、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂによって使用可能なデータの格納、及びサーバ－データベースネットワーク接続２７２Ａ～２７２Ｂを介したサーバ２１０Ａ～２１０Ｂへのデータのエクスポートのうちの１以上を行うように構成される。分配データベース２８０は、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂからデータを受信し、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂによって使用可能なデータを格納し、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂから必要なデータの要求を受信し、必要なデータをサーバ２１０Ａ～２１０Ｂにエクスポートするように構成されることが好ましいが、必ずしもそうである必要はない。

【0038】

必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、分配データベース２８０は履歴証券データをさらに含む。必ずしもそうとは限らないが、履歴証券データは、証券分配の履歴に関するデータを含むことが好ましい。分配データベース２８０は、外部データソースから取引データを取得してもよい。例えば、外部データソースは、ニューヨークのブルームバーグ（ｗｗｗ．ｂｌｏｏｍｂｅｒｇ．ｃｏｍ）（登録商標）、コネチカット州ノーウォークのファクトセット（ｗｗｗ．ｆａｃｔｓｅｔ．ｃｏｍ）、カナダ、オンタリオ州トロントのトムソン・ロイター・コーポレーション（ｗｗｗ．ｔｈｏｍｓｏｎｒｅｕｔｅｒｓ．ｃｏｍ）（登録商標）、及び任意の他の外部データソースのうちの１以上を含むことができる。

【0039】

システム２００は、データを格納するように構成されたストレージ２８５をさらに備える。例えば、ストレージ２８５は、ワシントン州シアトル所在のＡｍａｚｏｎ．ｃｏｍ（ｗｗｗ．ａｍａｚｏｎ．ｃｏｍ）（登録商標）の子会社であるＡｍａｚｏｎ Ｗｅｂ Ｓｅｒｖｉｃｅｓ（ＡＷＳ）（登録商標）によって運営されているＳ３ストレージデバイスを含む。

【0040】

サーバ２１０Ａ～２１０Ｂは、ユーザデバイス２２０からユーザデータ２６０を取得する。例えば、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂは、ユーザインターフェース２５５を介してユーザデータ２６０を取得する。サーバ２１０Ａ～２１０Ｂは、システムデータベース２７０にアクセスして、未分配所得を計算するために必要な証券情報を取得する。それによって取得した証券情報を使用し、未分配所得を計算するための方法を使用して、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂは、ユーザデータ２６０を処理し、未分配所得を計算することで、計算データ２８７を生成する。例えば、計算データ２８７は、計算された正しい所得を含む。サーバ２１０Ａ～２１０Ｂは、ユーザデータ２６０及び計算データ２８７のうちの１以上を、それぞれのサーバ２１０Ａ～２１０Ｂをストレージ２８５に接続するそれぞれのサーバ－ストレージネットワーク接続２８８Ａ～２８８Ｂを介してストレージ２８５に送信する。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂは、ユーザデータ２６０及び計算データ２８７の両方を、それぞれのサーバ－ストレージネットワーク接続２８８Ａ～２８８Ｂを介してストレージ２８５に送信する。ストレージ２８５は、ユーザデータ２６０を格納する。ストレージ２８５はまた、計算データ２８７、ログデータ２８９、プロフィールデータ２９０、及び他のデータ２９１のうちの１以上を格納する。ログデータ２８９は、ユーザログイン、ユーザデータのユーザアップロード、それぞれのサーバ２１０Ａ～２１０Ｂとシステムデータベース２７０との間のそれぞれのサーバ－データベースネットワーク接続２７２Ａ～２７２Ｂを介したデータの送信、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂとストレージ２８５との間のそれぞれのサーバ－ストレージネットワーク接続２８８Ａ～２８８Ｂを介したデータの送信、計算データ２６０に対するユーザ要求、及び任意の他のシステムイベントを含む、システム２００内で行われるイベントの記録を含む。プロフィールデータ２９０は、ユーザプロフィールを作成するときにユーザによって提出されたプロフィール情報を含む。プロフィール情報は、プロフィール写真、ユーザ名、名前、住所、電話番号、ファックス番号、電子メール（Ｅメール）アドレス、ソーシャルメディアハンドル名、及び他のプロフィール情報のうちの１以上を含む。例えば、プロフィール写真は、ユーザの写真及びその他の写真のうちの１以上を含む。他のデータ２９１は、システム２００に関するデータ、システム２００に関するメトリックを生成するために使用されるデータ、ユーザによって処理されたデータを測定するように構成されたダッシュボード、及びさらなる他のデータのうちの１以上を含む。

【0041】

サーバ２１０Ａ～２１０Ｂを使用するユーザ及びユーザによって許可された仲介者（図示せず）のうちの１以上は、計算された正しい所得を含む計算データ２８７を受信するように要求することができる。次いで、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂのうちの１又は複数は、計算された正しい所得を含む計算データ２８７を、ユーザデバイス２２０及びユーザによって許可された仲介者のうちの１以上にエクスポートして戻す。例えば、仲介者は、会計士、税務顧問、ブローカー・ディーラ、及び証券保管機関のうちの１以上を含む。

【0042】

サーバ２１０Ａ～２１０Ｂを使用して、ユーザは計算データ２８７を要求することができる。代替的又は追加的に、ユーザ要求に応答して、サーバ２１０Ａ～２１０Ｂは、要求された計算データ２８７をユーザデバイス２２０に送信するようにストレージ２８５に命令する。

【0043】

システムは、電子コンポーネント、ハードウェアコンポーネント、及びコンピュータソフトウェアコンポーネントのうちの１以上などの複数のコンポーネントを含む。いくつかのそのような構成要素は、システム内で組み合わせたり分割したりすることができる。システムの例示的な構成要素は、当業者には理解されるように、いくつかのプログラミング言語のいずれかで書かれた、又は実装されたコンピュータ命令のセット及び／又はシリーズを含む。

【0044】

一例におけるシステムは、１以上のコンピュータ可読信号担持媒体を使用する。コンピュータ可読信号担持媒体は、本発明の１以上の実装の１以上の部分を実行するためのソフトウェア、ファームウェア、及び／又はアセンブリ言語を格納する。一例におけるシステムのためのコンピュータ可読信号担持媒体は、磁気、電気、光学、生物学、及び原子データ記憶媒体のうちの１以上を含む。例えば、コンピュータ可読信号担持媒体は、フロッピー（登録商標）ディスク、磁気テープ、ＣＤ－ＲＯＭ、ＤＶＤ－ＲＯＭ、ハードディスクドライブ、ダウンロード可能ファイル、「クラウド」で実行可能なファイル、電子メモリ、及び別のコンピュータ可読信号担持媒体のうちの１以上を含む。

【0045】

本出願の目的のために、未分配所得は、所得を生み出す証券を購入する際に税控除としてユーザが請求することができる資本の払い戻しに等しい。未分配所得は、購入した１株当たりの未分配所得に、購入された株式の数を乗じたものに等しい。購入の場合、未分配所得は、ユーザによって購入され、その後、分配金が支払われるときにユーザに払い戻される。システムは、購入済み株式が支払い期間の終了時に保有されていることを要求する。例えば、ユーザは、税控除として資本の払い戻しを請求することができる。システムは、分配指数を使用して未分配所得を計算する。

【0046】

したがって、証券の購入後に受け取った最初の分配金におけるユーザの正しい所得は、以下の式によって決定される。
（１）正しい所得＝（受取分配金－未分配所得）
式中、受取分配金は、ユーザが受け取った分配金であり、未分配所得は、購入した１株当たりの未分配所得に、購入された株式の数を乗算したものである。未分配所得は、ユーザへの資本の払い戻しを表す。この資本の払い戻しは、課税対象となるべきではない。ユーザが納税申告書において資本の払い戻しの税控除を請求しない場合、ユーザは自分が獲得しなかった所得に対して税金を支払うことになり、証券を購入したユーザに税金を超過支払いさせる。証券購入の場合、サーバは未分配所得を計算する。次いで、サーバは、計算された正しい所得及び計算された未分配所得のうちの１以上をストレージに送信する。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、サーバは、計算された正しい所得と計算された未分配所得の両方をストレージに送信する。未分配所得は、正しい所得を計算するためにユーザの納税申告書を調整するために使用される。正しい所得は、未分配所得を含む。

【0047】

本出願の目的のために、「１株当たりの分配指数」としても知られる分配指数は、利息の支払い期間に対する１株当たりの証券の未分配所得の推定値、及び利息の支払い期間に対する１株当たりの証券の未分配所得の正確な値のうちの１以上を含む。本発明の実施形態によれば、分配指数を証券の価格で除算して、利息の支払い期間の未分配所得割合を計算することができる。投資ファンドの場合、分配指数は、支払い期間内に少なくとも１回変化する変数を含む。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、投資ファンドの場合、分配指数は、支払い期間の間において毎日変化する変数を含む。したがって、購入の場合、分配指数に株式数を乗算したものは、証券の所有者が購入した所得、本システムが所得分配金から控除する所得を表す。したがって、本発明者らのシステムは、購入された後にユーザに払い戻された未分配所得の一部について資本の払い戻しをユーザが請求することを可能にすることによって、証券の所有者が不当に課税されることを回避することを可能にする。資本の払い戻しは、ユーザの税金から控除されるべきである。資本の払い戻しの請求は、請求された控除額だけユーザの所得を減少させる。

【0048】

分配データは、証券の分配指数を計算するために使用可能な情報を含む。本発明の実施形態によれば、システムは、証券のための分配データのデータベースを生成する。本発明のさらなる実施形態によれば、システムは、データのための複数のデータベースを生成し、データベースのうちの少なくとも１つは、証券のための分配指数を計算するために使用可能な金融分配情報を含む。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、金融分配情報を含むデータベースの各々は、証券の分配指数を計算するために使用可能である。分配指数を計算するために使用可能な金融分配情報は、ブルームバーグ（登録商標）、ファクトセット、及びRefinitiv（登録商標）のうちの１以上などの金融データソースから取得することができる。金融分配情報は、証券の配当落ち日、配当金の発表日、ＣＵＳＩＰ（Committee on Uniform Security Identification Procedures）識別子、他の一意の証券識別子、ティッカーシンボル、分配支払い頻度、カスタム証券タグ、証券の支払い期間情報、証券の１株当たりの期間総分配金、証券の分配のタイプ、証券の保有期間要件、及び証券収入、証券利益、証券タイプ、及び証券の分配に関連する税情報のうちの１以上に関連する情報のうちの１以上を含む。例えば、保有期間要件は、対象の管轄における証券に対する優先的な課税のための保有期間要件を含む。

【0049】

本発明のさらなる実施形態によれば、分配指数の計算に続いて、分配指数をデータベースに格納することができる。代替的又は追加的に、分配指数はオンデマンドで計算することができる。本発明のさらに他の実施形態によれば、代替的又は追加的に、分配割合をデータベースに格納することができる。本発明のさらに別の実施形態によれば、システムは、分配指数を使用して、利息期間の証券に対する累積分配所得を計算する。例えば、利息期間は、支払い期間に含まれる利息日、支払い期間に含まれる利息時間、及び支払い期間に含まれる時間枠のうちの１以上を含む。代替的又は追加的に、システムは、単一の計算で分配指数を計算する。

【0050】

本発明の他の実施形態によれば、分配が証券によって宣言された支払い期間の終了後、システムはユーザデータを取得する。例えば、ユーザデータは、証券購入又は売却の会計、税ロット（tax lot）、口座番号、税ロット識別番号、買い持ち（ロングポジション）識別子、売り持ち（ショートポジション）識別子、ティッカーシンボル、税コスト、税務基準額、及び一意の証券識別子のうちの１以上を含む。例えば、証券識別子は、ＣＵＳＩＰ識別子を含む。例えば、ユーザデータは、証券購入又は売却の日、券購入又は売却の時間、及び購入又は売却した株式の数のうちの１以上を含む。例えば、必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、購入の場合、ユーザデータは、支払い期間中のユーザによる購入を記述し、ユーザは、支払い期間の終了時に購入された証券を依然として所有していることを記述する。例えば、システムは、ユーザの税ロット履歴及びユーザの取引履歴のうちの１以上を取得する。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、証券によって分配が宣言された支払い期間の終了後、システムは、支払い期間中にユーザによって購入され、支払い期間の終了時にユーザによって依然として所有されている株式の日数、時間、及び数の会計を取得する。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、証券によって分配が宣言された支払い期間の終了後、システムは、口座番号、税ロット、税ロット識別番号、買い持ち識別子、売り持ち識別子、ティッカーシンボル、税コスト、税務基準額、及び証券識別子をさらに取得する。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、証券によって分配が宣言された支払い期間の終了後、システムは、支払い期間中のすべての購入及び／又は売却について、支払い期間中にすべてのユーザによって購入され、支払い期間の終了時にそれぞれのユーザによって依然として所有されている株式の日数、時間、及び数の会計を取得する。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、証券によって分配が宣言された支払い期間の終了後、システムは、支払い期間中のすべての購入及び／又は売却について、口座番号、税ロット、税ロット識別番号、買い持ち識別子、売り持ち識別子、ティッカーシンボル、税コスト、税務基準額、及び証券識別子、口座番号、税ロット識別番号、買い持ち又は売り持ち識別子、税コスト、税務基準額、及びＣＵＳＩＰ又は一意の証券識別子をさらに取得する。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、システムは、ユーザ、ユーザのためのブローカー、ブローカーのための証券保管機関、代行業者（ｔｒａｎｓｆｅｒ ａｇｅｎｔ）、記録保持機関、及びユーザ情報を保有する別のエンティティのうちの１以上から情報を取得する。

【0051】

本発明の他の実施形態によれば、システムは、適格な証券購入及び証券売却のうちの１以上に関する情報を取得する。適格な証券購入は、利息の支払い期間中に購入された証券株式を含み、この証券株式は、利息の支払い期間の終了時に依然として所有されている。

【0052】

必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、サーバは、複数の証券、複数のユーザ、及び複数の支払い期間のうちの１以上について適格な証券購入情報を取得する。次いで、サーバは、適格な証券購入に関する情報を処理する。次いで、サーバは、適格な証券の購入から未分配所得を計算する。

【0053】

関連する支払い期間に発生する証券の適格な購入について、システムは、株式が購入された時点で、購入された株式の数に分配指数を乗算する。

【0054】

必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、関連する支払い期間に発生する適格な証券購入の場合、サーバは、購入された株式の数に、その株式が購入されたときの分配指数を乗算する。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、関連する支払い期間に発生する適格な証券購入ごとに、サーバは、購入された株式の数に、その株式が購入されたときの分配指数を乗算する。証券の適格な購入は、利息の支払い期間中に発生した購入であって、購入された株式が支払い期間の終了時に依然として所有されているものとして定義される。同じ支払い期間内の証券の購入とそれに続く売却は、分配金を獲得しないので、システムが調整を行う必要がある分配はない。

【0055】

「最後の記録上の所有者」システムは、所得を生み出す証券を所有し、分配金が支払われる前に証券を売却したユーザに所得を支払う方法を持たない。現在の「最後の記録上の所有者」システムの下では、この場合、未分配所得が証券の価格に発生し、未分配所得に等しい量だけ証券価格を押し上げる。したがって、売却者は、その証券を売却する際に、価格上昇に起因する資本利得（資産売却益）の形で比例配分獲得所得を受け取る。しかしながら、多くの課税管轄では、分配所得は資本利得よりも低い税率で課税される。これにより、証券の売却者は、税率が悪いために所得を失う可能性がある。

【0056】

システムは、以下の式を使用して、所得を生み出す証券を販売するときのユーザの正しい所得を計算する。
（２）証券に対する正しい所得＝Ｓ＊（Ｄ＊（Ｃ－Ｑ））
式中、Ｓ＝ユーザが売却したい株式の数、式中、Ｄ＝１株当たりの分配指数、Ｃ＝資本利得の税率又は最高税率、Ｑ＝適格所得に対する税率又は最低税率である。

【0057】

同じ支払い期間に購入され、続いて売却された証券は、対象の課税管轄の保有期間が満たされた場合、所得再分類の対象となる。これにより、ユーザは、所得に対してより低い税率を適用される。支払い期間が終了する前に購入されてから売却される証券は、分配金を受け取らない。したがって、システムは、分配金が支払われなかったため、資本の払い戻しを請求しない。

【0058】

支払い期間の経過割合は、支払い期間の開始から購入又は販売の日及び時間まで経過した時間の長さを、支払い期間の全長で除算したものからなる。いくつかの証券タイプでは、支払い期間の経過割合は１．００に等しくなり得る。例えば、ＩＢＭ（Ｉｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌ Ｂｕｓｉｎｅｓｓ Ｍａｃｈｉｎｅｓ社）などの企業発行株式の分配指数は１．００に等しくなり得る。

【0059】

サーバは、以下の式を使用して分配指数を計算する。

【数4】

式中、Ｄは、支払い期間中の１株当たりの証券の総分配金であり、割合_{支払い期間}は、購入時に経過した支払い期間の割合である。購入時に経過した支払い期間（割合_{支払い期間}）の割合は、以下の式を使用して計算することができる。
（４）割合_{支払い期間}＝Ｔ／Ｌ
式中、Ｔ＝支払い期間が開始されてからの経過時間、Ｌ＝支払い期間の総時間である。

【0060】

したがって、分配指数を計算する式は、以下のように表される。

【数5】

式中、Ｄ＝１株当たりの総分配金、Ｔ＝支払い期間が開始されてからの経過時間、Ｌ＝支払い期間の総時間である。

【0061】

サーバは、購入された株式の数に分配指数を乗算することによって、ユーザが購入した、税目的で再分類の対象となる、未分配所得額に等しい結果を生成する。未分配所得の購入された部分は、分配金が支払われたときにユーザに払い戻され、したがって、ユーザが自身の資本の払い戻し時に税を支払うことを回避することができるように、税目的で再分類される対象となる。本発明の実施形態を使用すると、ユーザは自分が獲得したものに対してのみ税金を支払うことになる。

【0062】

サーバは、以下の式を使用して未分配所得を計算する。

【数6】

式中、Ｓ＝購入された株式の数、Ｄ＝１株当たりの総分配金、Ｔ＝支払い期間開始からの経過時間、Ｌ＝支払い期間の総時間であり、
Ｓ＊（Ｄ＊割合_{支払い期間}）＝Ｓ＊（Ｄ＊Ｔ／Ｌ）
式中、Ｓ＝購入された株式の数、Ｄ＝１株当たりの総分配金、割合_{支払い期間}は購入又は販売時に経過した支払い期間の割合、Ｔ＝支払い期間開始からの経過時間、Ｌ＝支払い期間の総時間である。

【0063】

正しい所得とは、正しく課税対象となるべき所得と定義される。サーバは、以下の式を使用して、所得を生み出す証券の購入に対する正しい所得を計算する。

【数7】

式中、Ｄ＝１株当たりの総分配金、Ｓ＝購入された株式の数、割合_{支払い期間}は購入時又は売却時に経過した支払い期間の割合、Ｔ＝支払い期間開始からの経過時間、Ｌ＝支払い期間の総時間である。システムは、取得されたユーザデータ、証券データ、及び分配データのうちの１以上を使用して正しい所得を計算する。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、システムは、取得されたユーザデータ、証券データ、及び分配データを使用して正しい所得を計算し、

【0064】

サーバは、以下の式を使用して、証券の価格に対する総分配金の比率を表す１株当たりの分配指数割合を計算する。

【数8】

式中、Ｄ＝１株当たりの総分配金、Ｔ＝支払い期間が開始されてからの経過時間、Ｌ＝支払い期間の総時間、及びＰ＝分配指数割合が計算された時点の証券の価格である。

【0065】

単一の証券は、１以上のタイプの分配を行うことができる。例えば、証券は、少なくとも２つのタイプの分配を行うことができる。単一の証券によって発行可能なこれらの複数の分配は、異なる支払い期間及び異なる分配頻度のうちの１以上を有することができる。例えば、証券は、所得、現金、短期資本利得、長期資本利得、特別分配金、資本の払い戻し、及び他の分配タイプのうちの１以上を分配することができる。様々なタイプの分配の用語は、国ごとに、また管轄ごとに異なる。例えば、所得分配金の支払い期間は３ヶ月とすることができる。例えば、長期資本利得の支払い期間は１２ヶ月とすることができる。例えば、短期資本利得の支払い期間を１２ヶ月とすることができる。分配頻度は様々であり、証券発行者によって設定される。サーバは、証券から作成された分配のタイプごとに分配指数を計算するように構成される。サーバは、すべての分配タイプを処理するように構成される。分配の名称及びタイプは、課税管轄によって異なり得る。本発明の実施形態は、分配名称又は課税管轄にかかわらず、任意の分配タイプを処理するように構成される。

【0066】

少なくとも１つの分配タイプについて、サーバは、分配タイプに従って作成された分配を使用して、式（６）に従って正しい所得を計算する。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、各分配タイプについて、サーバは、各分配タイプに対して行われた分配を使用して式（６）に従って正しい所得を計算する。次いで、サーバは、各分配タイプについて計算された正しい所得及び各分配タイプについて計算された未分配所得のうちの１以上をストレージに送信する。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、サーバは次に、各分配タイプについて計算された正しい所得と各分配タイプについて計算された未分配所得の両方をストレージに送信する。

【0067】

本発明の他の実施形態によれば、システムは、証券の市場価値から分配指数値を減算することによって、証券の真の適正市場価値を計算する。

【0068】

本発明のさらなる実施形態によれば、システムは、各証券がその分配金を支払った後、１年間にわたってリアルタイムで実行することができる。代替的又は追加的に、システムは、データベースが分配指数を構築するのに必要な関連データを含む任意の期間又は証券にわたって履歴的に実行することができる。

【0069】

本発明の他の実施形態によれば、システムを使用して、以前に提出された納税申告を補正することができる。

【0070】

本発明のさらなる実施形態によれば、システムは、複数の国及び複数の課税管轄のうちの１以上においてユーザの取引を処理するように構成することができる。本発明のさらに他の実施形態によれば、システムは、所得データを対象の国におけるユーザの納税申告書の対応する所得税カテゴリにマッピングすることによって、複数の国におけるユーザの取引を処理する。代替的又は追加的に、システムは、課税管轄内のユーザの納税申告書上の対応する所得税カテゴリに所得データをマッピングすることによって、複数の課税管轄内のユーザの取引を処理する。本発明のさらに他の実施形態によれば、システムは、複数の課税管轄におけるユーザの正しい所得に関するレポートを生成する。そして、システムは、レポートをストレージに格納する。

【0071】

本発明の他の実施形態によれば、システムは、証券のための税目的の所得の再分類をサポートするレポートを生成することができる。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、システムは、証券ごとの税目的の所得の再分類をサポートするレポートを生成することができる。例えば、レポートは、正しい所得の額、獲得所得の額、売却分配所得の額、売却分配所得のタイプ、再分類可能及び非課税の１以上とすることができる未分配所得の額、資本の払い戻しの額、処理された税ロットの調整された証券基準額、処理された取引の調整された証券基準額、及び適切に課税されることを保証するためにユーザの納税申告書に対して行われる必要がある調整を示すデータのうちの１以上を含む。

【0072】

以下の表は、システムがどのようにしてユーザが証券の価格に分配金が含まれる結果としての損失を回避しようとすることを可能にするかの例を提示する。

【表1】

【0073】

このユーザは１株当たり１００．００ドルで証券の株式を購入した。証券は翌日に２．００ドルの分配金を支払う。証券の価値は、支払可能な分配分だけ減少するので、証券価格は１００．００ドルから９８．００ドルに低下する。ユーザは、２．００ドルの課税対象の分配金を受け取る。例えば、４０％の税率で分配金が課税対象となる場合、課税後分配金は１．２０ドルの価値がある。分配金に証券を加えた課税後の価値は、９９．２０ドルに等しい。したがって、このユーザは、２４時間未満で８０％のマイナスの払い戻しを実現した。このユーザの所得分配金は２．００ドルと計算されるが、２．００ドルはユーザの資本の払い戻しとして適切に再分類される。このユーザは、投資資本の払い戻し時に課税されるべきではないので、損失を経験すべきではなく、このことをユーザはシステムを使用して文書化することができる。

【0074】

図３は、証券の支払い期間の日に対してプロットされた証券の価格を示すグラフである。図３はまた、ユーザによって購入される配当の一部、及び獲得され、したがって正しい所得を構成する配当の一部を示す。以下の表は、ユーザの投資に関するデータを表形式で提示する。

【表2】

図３は、システムが、所得を生み出す証券の所得を、それが支払い期間にわたる蓄積するにつれて、計算することができることを示している。図３は、３０日間の支払い期間にわたって一定の価格を有し、価格の構成要素となる未分配所得を１株当たり１．００ドル蓄積する証券を示す。支払い期間の１８日目にこの証券を購入するユーザは、１株当たり０．６０ドルの未分配所得を購入する。このユーザは、その後、支払い期間の終了までに、さらに１株当たり０．４０ドルの所得を獲得することになる。分配金がユーザに支払われる３０日目の配当落ち日には、証券は１．００ドル低下する。この図は、購入された未分配所得と、システムによって計算された獲得所得との間の差額を示す。システムはユーザに、獲得した分配所得に対して１株当たり０．４０ドルのみ課税される可能性があることを通知する。代替的又は追加的に、システムは、１．００ドルの分配金のうち、１株当たり０．４０ドルだけが獲得所得であることを反映するように、分配金を再分類する。

【0075】

図４Ａ～図４Ｂは、よりわずかに複雑な例について分配指数が作成され得る方法を示す一対の棒グラフである。以下の表は、ユーザの投資に関するデータを表形式で提示する。

【表3】

【0076】

図４Ａは、従来技術のシステムの下で支払われ、実際の所得を計算するためにシステムを使用する税の差額を示す。図４Ｂは、従来技術のシステムの下での、実際の所得を計算するためのシステムを使用した、課税対象所得の差額を示す。図４Ａ～図４Ｂは、システムを使用して、ユーザが、課税対象とすべきでない資本の払い戻しに対する税金の支払いを回避することができる方法を示す。図４Ａ～図４Ｂは、購入者が１５日目及び２７日目に同じ証券の購入を２回行う状況を示す。これらの図は、従来技術のシステムによる結果と、実際の所得を計算するためのシステムによるユーザの結果とを示している。証券は、支払い期間の終了時に１株当たり１．００ドルの分配を行う。ユーザは１５日目及び２７日目に１，０００株を購入する。１５日目に、両方の投資家は５００ドルの未分配所得を購入する。２７日目に、ユーザは９００ドルの未分配所得を購入する。従来技術の「最後の記録上の所有者」システムの下では、ユーザは、購入ごとに１０００ドルの課税対象分配所得を、又は２０００ドルの総課税対象分配所得を有する。実際の所得を計算するためのシステムを使用すると、ユーザは、第１の取引からの５００ドルの購入分配所得と第２の取引からの９００ドルの購入分配所得とを控除することができ、総額１，４００ドルの資本の払い戻し控除となる。したがって、従来技術のシステムの下でのユーザの課税対象所得は２０００ドルであり、実際の所得を計算するためのシステムを使用するユーザの課税対象所得は６００ドルである。

【0077】

４０％の税率を仮定すると、従来技術のシステムでは、ユーザは８００ドルの税金を支払う。実際の所得を計算するためのシステムを使用すると、ユーザは２４０ドルの税金を負担することになる。図４Ａ～図４Ｂは、従来技術と実際の所得を計算するためのシステムとの２つのシステムの下でのユーザの支払われた税の差額及び課税対象所得の差額を示す。

【0078】

図５は、未分配所得を使用して証券の正しい所得を計算するための方法５００のフローチャートである。

【0079】

方法５００におけるステップの順序は、図５に示される順序、又は以下の説明の記載に制約されない。ステップのいくつかは、最終結果に影響を与えることなく異なる順序で行われ得る。

【0080】

ステップ５１０において、システムを制御するように構成されたサーバを含むシステムを使用して、サーバは、未分配所得を使用して、証券の購入後に受け取った最初の分配金におけるユーザに対する正しい所得を計算するようにさらに構成され、サーバは、システムによって使用可能なユーザデータを取得するようにさらに構成され、ユーザデータは、ユーザによる証券の購入に関するユーザ購入データを含み、ユーザデータは、証券の購入後の最初の支払い期間の終了時に証券が依然として所有されているか否かに関する情報をさらに含み、システムは、サーバに動作可能に接続されたシステムデータベースをさらに含み、システムデータベースは、システムによって使用可能な証券データ及びシステムによって使用可能な分配データのうちの１以上を含み、サーバは、ユーザデータを取得する。ブロック５１０はその後、制御をブロック５２０に移す。

【0081】

ステップ５２０において、サーバは、未分配所得を使用して、取得されたユーザデータ、証券データ、及び分配データのうちの１以上を使用して、購入後の最初の支払い期間の終了時に証券が依然として所有されている場合における、証券の購入後の最初の分配金におけるユーザの証券の正しい所得を、以下の式を使用して計算する。

【数9】

式中、Ｓ＝購入された株式の数、Ｄ＝１株当たりの総分配金、Ｔ＝支払い期間が開始されてからの経過時間、Ｌ＝支払い期間の総時間である。必ずしもそうとは限らないが、好ましくは、計算ステップは、取得されたユーザデータ、証券データ、及び分配データを使用して正しい所得を計算することを含む。ブロック５２０はその後、制御をブロック５３０に移す。

【0082】

ステップ５３０において、サーバは、計算された正しい所得及び未分配所得のうちの１以上をストレージに送信する。ブロック５３０はその後、処理を終了する。

【0083】

ソフトウェア又はコードを含む本明細書に記載の任意のロジック又はアプリケーションは、コンピュータシステム又は他のシステム内の命令実行システムによって、又はそれに関連して使用するための任意の非一時的コンピュータ可読媒体で実施することができる。この意味で、ロジックは、例えば、コンピュータ可読媒体からフェッチすることができ、命令実行システムによって実行することができる命令及び宣言を含む命令文を含むことができる。本開示の文脈では、コンピュータ可読媒体は、命令実行システムによって、又はそれに関連して使用するための本明細書に記載のロジック又はアプリケーションを含む、格納する、又は維持することができる任意の媒体とすることができる。例えば、コンピュータ可読媒体は、ランダムアクセスメモリ（ＲＡＭ）、読み出し専用メモリ（ＲＯＭ）、ハードディスクドライブ、ソリッドステートドライブ、ＵＳＢフラッシュドライブ、メモリカード、フロッピー（登録商標）ディスク、コンパクトディスク（ＣＤ）又はデジタル多用途ディスク（ＤＶＤ）などの光ディスク、磁気テープ、及び他のメモリ構成要素のうちの１以上を含んでもよい。例えば、ＲＡＭは、静的ランダムアクセスメモリ（ＳＲＡＭ）、動的ランダムアクセスメモリ（ＤＲＡＭ）、磁気ランダムアクセスメモリ（ＭＲＡＭ）、及び他の形態のＲＡＭのうちの１以上を含んでもよい。例えば、ＲＯＭは、プログラマブル読み出し専用メモリ（ＰＲＯＭ）、消去可能プログラマブル読み出し専用メモリ（ＥＰＲＯＭ）、電気的消去可能プログラマブル読み出し専用メモリ（ＥＥＰＲＯＭ）、及び他の形態のＲＯＭのうちの１以上を含んでもよい。

【0084】

付録は、金融分配を公平に割り振るための方法の擬似コードを含む。

【0085】

本発明の実施形態の利点は、証券の未分配所得を獲得所得分配金から分離することができ、それによって、潜在的に、未分配所得が課税対象所得の形態で返される場合に、所得を生み出す証券の購入者が自己資本の払い戻しに不当に課税されることから保護するのを助けることができることである。したがって、このシステムは、証券の所有者が未分配所得に対して不当に課税されることを回避することを可能にする。

【0086】

本発明の実施形態の別の利点は、ユーザが、購入した所得ではなく、実際に獲得した所得に応じてより正確に課税されることを求めるようにユーザが準備する情報を備えることができることである。

【0087】

本発明の実施形態のさらに他の利点は、それらが、ユーザの総分配金を未分配所得の量だけ減少させることによってユーザ所得の正確な課税を促進することである。

【0088】

本発明の実施形態のさらなる利点は、ユーザが投資ファンドを購入するときに発生する資本利得をより正確に再分類することを求めることを可能にできることである。例えば、ユーザは、本発明の実施形態を使用して、投資ファンドから受け取った資本利得分配を再分類して、ユーザの投資ファンドの税対象資本利得分配の比例配分を正確に計算することを求めることができる。

【0089】

本発明の実施形態のさらなる利点は、ユーザが証券を購入した期間にユーザが獲得した所得の、税目的のための誤った分類を回避することである。本発明の実施形態の別の利点は、本発明がなければユーザが負うよりも多くの税金を支払う可能性があるために不可逆的な投資損失をもたらす危険性を回避することである。

【0090】

本発明の実施形態によって提供されるさらなる利点は、所得を生み出す証券の購入者によって獲得された所得を正確に分類するための手段を提供することで、ユーザによって支払われた税金が正確になり、証券から獲得された実際の所得をより良く表すようにすることである。

【0091】

本発明の実施形態によって提供されるさらなる利点は、証券の未分配所得を計算するための方法及びシステムを使用して、以前に提出された納税申告を補正して、以前の税年度において獲得された所得を正確に反映する能力を提供することである。

【0092】

本発明の実施形態によって提供されるさらに他の利点は、購入者は未分配所得に対して課税され、売却者は未分配所得によって生じる資本利得に対して課税されるという、現在のシステムの下で発生する二重課税を回避することである。

【0093】

上記の代表的な実施形態は、例示的な構成において特定の構成要素を使用して説明されているが、他の代表的な実施形態は、異なる構成及び／又は異なる構成要素を使用して実装することができることが当業者には理解されよう。例えば、特定のステップ及び特定の構成要素の順序は、本発明の機能を実質的に損なうことなく変更することができることが当業者によって理解されよう。

【0094】

本明細書で詳細に説明された代表的な実施形態及び開示された主題は、限定ではなく例及び例示として提示されている。当業者であれば、記載された実施形態の形態及び詳細に様々な変更を加えて、本発明の範囲内にとどまる同等の実施形態をもたらすことができることを理解するであろう。したがって、上記の説明における主題は、例示として解釈されるべきであり、限定的な意味で解釈されるべきではないことが意図される。

【0095】

付録
以下は、未分配所得を使用して証券の正しい所得を計算するための方法及びシステムの擬似コードである。

＃ステップ１：税ロットファイルをアップロードする（オープン／クローズド）

＃ステップ２：要求されるフィールドについてすべての税ロット記録を検証する
１．オープンの税ロットファイルの場合
ａｃｃｏｕｎｔ＿ｉｄ
ｃｏｔ
ｃｕｓｉｐ
ｌｏｎｇ＿ｓｈｏｒｔ
ｏｐｅｎ＿ｄａｔｅ
ｏｐｅｎ＿ｉｄ
ｓｅｃｕｒｉｔｙ
ｔａｘ＿ｃｌａｓｓ
ｔａｘ＿ｃｏｓｔ
ｕｎｉｔ＿ｔｏｔａｌ
ｕｎｉｔｓ

２．クローズドの税ロットファイルの場合
ａｃｃｏｕｎｔ＿ｉｄ
ｃｌｏｓｅ＿ｄａｔｅ
ｃｏｔ
ｃｕｓｉｐ
ｌｏｎｇ＿ｓｈｏｒｔ
ｏｐｅｎ＿ｄａｔｅ
ｏｐｅｎ＿ｉｄ
ｓｅｃｕｒｉｔｙ
ｔａｘ＿ｃｌａｓｓ
ｔａｘ＿ｃｏｓｔ
ｕｎｉｔ＿ｔｏｔａｌ
ｕｎｉｔｓ
ｔｏｔａｌ＿ｂｏｏｋ＿ｇａｉｎ＿ｌｏｓｓ

＃ステップ３：税ロットで定義されているｃｕｓｉｐとｏｐｅｎ＿ｄａｔｅに基づいて配当日をフェッチする
ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｄａｔｅ＝ｓｅｌｅｃｔ
ｕｐ＿ｃｏｍｉｎｇ＿ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｄａｔｅ，
ｐｒｅｖｉｏｕｓ＿ｅｘ＿ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｄａｔｅ，
ａｎｎｏｕｎｃｅｍｅｎｔ＿ｄａｔｅ，
ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｆｒｅｑｕｅｎｃｙ，
ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｒａｔｅ
ｆｒｏｍ
ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｄａｔａ
ｗｈｅｒｅ
ｃｕｓｉｐ＝ｃｕｓｉｐ ＡＮＤ
ｏｐｅｎ＿ｄａｔｅ＞＝ｐｒｅｖｉｏｕｓ＿ｅｘ＿ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｄａｔｅ ＡＮＤ
ｏｐｅｎ＿ｄａｔｅ ＜ ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｅｘ＿ｄａｔｅ

＃ステップ４：ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｔｙｐｅ及びｓｅｃｕｒｉｔｙ＿ｔａｇの規則を使用して、以下のリストから欠落値を計算する
１．ｕｐ＿ｃｏｍｉｎｇ＿ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｄａｔｅ
２．ｐｒｅｖｉｏｕｓ＿ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｄａｔｅ

＃ステップ５：以下のように中間値を計算する
ｄａｙｓ＿ｉｎ＿ｐｍｔ＿ｐｅｒｉｏｄ＝ｕｐ＿ｃｏｍｉｎｇ＿ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｄａｔｅ－ｐｒｅｖｉｏｕｓ＿ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｄａｔｅ
ｄａｙｓ＿ｓｉｎｃｅ＿ｐｍｔ＿ｐｅｒｉｏｄ＝ｏｐｅｎ＿ｄａｔｅ－ｐｒｅｖｉｏｕｓ＿ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ｄａｔｅ＋１
ｄｉｓｔｒｉｂｕｔｉｏｎ＿ｆａｃｔｏｒ＝ｄａｙｓ＿ｓｉｎｃｅ＿ｐｍｔ＿ｐｅｒｉｏｄ ／ ｄａｙｓ＿ｉｎ＿ｐｍｔ＿ｐｅｒｉｏｄ
ｃａｌｃｕｌａｔｅｄ＿ｔａｘ＝ｕｐ＿ｃｏｍｉｎｇ＿ｄｉｖｉｄｅｎｄ＿ａｍｏｕｎｔ ＊ ｄｉｓｔｒｉｂｕｔｉｏｎ＿ｆａｃｔｏｒ ＊ ｕｎｉｔｓ

＃ステップ６：配当タイプ及び証券・タグの規則に基づいて、前のステップで計算されたｃａｌｃｕｌａｔｅｄ＿ｔａｘを以下のｔａｘ＿ｂｕｃｋｅｔのうちの１つに追加する
１．ｑｕａｌｉｆｉｅｄ＿ｉｎｃｏｍｅ＿ｔａｘ＿ｄｅｄｕｃｔｉｏｎ
２．ｏｒｄｉｎａｒｙ＿ｊｎｃｏｍｅ＿ｔａｘ＿ｄｅｄｕｃｔｉｏｎ
３．Ｉｏｎｇ＿ｔｅｒｍ＿ｔａｘ＿ｄｅｄｕｃｔｉｏｎ
４．ｒｏｃ＿ｔａｘ＿ｄｅｄｕｃｔｉｏｎ

【図1】

【図2】

【図3】

【図4A】

【図4B】

【図5】

【国際調査報告】